费用开支审批管理规定
费用支出审核及审批制度
费用支出审核及审批制度为规范财务支出的审核及审批制度，参照国家法令、法规，遵循财会制度，结合我院具体情况，特制定本制度。
一、费用支出审核管理（一）费用支出审核的原则医院的所有支出在支付时必须由财务科进行审核。
对支出的原始凭证、项目真实性、完整性、合法性审核，审批手续是否齐全，是否有预算外或超预算支出。
（二）费用支出审核的范围为医院经济活动的所有支出，具体包括以下内容：1、已列入本年度计划的基本建设项目支出；2、设备采购支出；3、勘察、设计和监理等服务合同支出；4、修缮项目支出；5、购置卫生材料、其他材料、低值易耗品和办公用品支出等；6、药品采购支出；7、专项费用支出；8、单位维持日常运转的其他支出。
（三）费用支出审核的内容1、原始票据。
具体包括：报销的发票必须是由税务和财政部门监制的正式发票或收据；项目填写必须齐全；必须加盖单位财务专用章或发票专用章；大小写金额必须相符;不得涂改和挖补；发票丢失视同丢失现金，责任自负。
2、审批程序中各权限范围的审核、审批签字。
3、合同原件。
4、工程项目结算付款须有工程进度报告、工程项目完工验收单、结算审计报告等。
5、设备购置结算付款须有设备购置清单、设备验收单等。
6、其他凭证：要素完整；签字手续齐备；数量和金额清晰、完整、准确。
二、费用支出审批管理（-）费用支出审批的权限医院的所有支出依据领导集体讨论通过，并经上级主管部门批复的年度预算，并坚持院长〃一支笔〃审批全部支出。
（二）费用支出审批的内容1、支出是否执行国家有关方针、政策，遵守财务制度和财经纪律。
各项开支均要符合国家规定、标准和范围；2、支出是否符合单位财务计划、预算或合同规定；3、支出的内容和数据是否真实、准确；4、支出是否符合经济效益性原则；5、支出的原始凭证是否符合会计制度规定。
（三）费用支出审批程序根据审批权限，按照以下步骤进行审批：1、由经办人在取得或填制的原始凭证上签字；2、由本部门及归口管理部门负责人审核签字；3、由主管院领导审批签字；4、由院长审核批准。
费用开支管理制度
费用开支管理制度第一章总则第一条为规范公司费用开支行为，加强内部控制，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工在日常经营活动中发生的各项费用开支，包括但不限于办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费、广告宣传费等。
第三条费用开支管理遵循“预算控制、合理节约、审批严格、报销规范”的原则，旨在确保费用开支的合法性、合规性和效益性。
第二章预算管理第四条公司实行费用预算管理，每年初由各部门根据年度工作计划编制年度费用预算，经财务部门审核汇总后报公司管理层审批。
第五条预算一经批准，各部门应严格执行，不得随意超支。
确因特殊情况需要调整预算的，应按规定程序报批。
第六条财务部门应定期对费用预算执行情况进行监控和分析，发现问题及时报告并提出改进措施。
第三章费用开支审批第七条费用开支实行事先审批制度，所有费用开支必须在发生前按规定程序报批。
审批流程一般包括部门负责人初审、财务部门审核、分管领导审批等环节。
第八条审批人员应认真审核费用开支的合理性、必要性及预算执行情况，对不符合规定的开支有权拒绝审批。
第九条对于大额费用开支或特殊事项，应实行集体决策或联签制度，确保决策的科学性和民主性。
第四章费用报销第十条费用报销应遵循“谁开支、谁报销”的原则，报销人应确保报销凭证的真实、合法、完整。
第十一条报销凭证包括正式发票、收据、合同、协议等，其中发票应为国家税务机关监制的合法发票，并加盖开票单位财务专用章或发票专用章。
第十二条报销人应在费用发生后及时办理报销手续，并提交完整的报销资料。
财务部门应对报销资料进行审核，对不符合规定的开支有权拒绝报销。
第十三条报销款项应通过银行转账方式支付至报销人个人银行账户，减少现金支付，确保资金安全。
第五章监督与检查第十四条公司应建立健全费用开支的内部监督机制，定期对费用开支管理制度的执行情况进行检查，发现问题及时纠正。
部门费用管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强本部门财务管理工作，规范费用开支行为，提高资金使用效率，根据国家有关财务管理制度和本部门实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于本部门所有预算内、预算外及自筹资金的支出管理。
第三条本部门费用管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保费用支出合法合规。
2. 实事求是：根据实际工作需要合理确定费用支出，确保资金使用的真实性、合理性和效益性。
3. 严谨审批：严格执行费用审批程序，确保费用支出透明、公开。
4. 节约高效：加强费用控制，提高资金使用效率，降低成本。
第二章费用分类及标准第四条本部门费用分为以下几类：1. 办公费：包括办公用品、办公设备购置、维修、租赁等费用。
2. 业务费：包括业务招待、差旅、会议、培训等费用。
3. 工资及福利费：包括员工工资、奖金、福利等费用。
4. 财务费用：包括银行手续费、汇兑损益、利息支出等费用。
5. 其他费用：包括不属于以上类别的其他费用。
第五条各类费用开支标准如下：1. 办公费：- 办公用品：根据实际工作需要购置，严格控制数量和金额。
- 办公设备：按照国家规定和部门实际情况购置，严格审批程序。
- 维修、租赁：根据设备使用情况和实际需求，合理确定费用。
2. 业务费：- 业务招待：按照国家规定和部门实际情况，严格控制招待标准和次数。
- 差旅：按照国家规定和部门差旅费管理办法执行。
- 会议、培训：根据工作需要和预算安排，合理确定会议、培训费用。
3. 工资及福利费：- 工资：按照国家规定和部门工资制度执行。
- 奖金：根据部门业绩和员工贡献，合理确定奖金发放标准。
- 福利：按照国家规定和部门福利制度执行。
4. 财务费用：- 银行手续费：按照实际发生金额报销。
- 汇兑损益：按照国家规定和部门财务制度处理。
- 利息支出：按照实际发生金额报销。
5. 其他费用：- 按照国家规定和部门实际情况，合理确定其他费用。
第三章费用报销及审批第六条费用报销程序：1. 填写费用报销单，注明费用用途、金额、日期等。
财务管理制度费用支出权限
一、总则为了规范我单位财务支出行为，加强财务管理的内部控制，确保财务支出合规、合理、高效，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位所有部门、所有人员及所有财务支出事项。
三、财务支出权限1. 日常开支权限（1）日常小额开支：由各部门负责人审批，金额在1000元以下（含1000元）。
（2）日常中额开支：由部门负责人提出申请，报分管领导审批，金额在1000元以上至5000元以下（含5000元）。
2. 大额开支权限（1）大额开支：由分管领导提出申请，报总经理审批，金额在5000元以上至10万元以下（含10万元）。
（2）特别大额开支：由总经理提出申请，经董事会批准，金额在10万元以上。
3. 特殊情况（1）对于应急事项，可先报总经理审批，事后补办相关手续。
（2）对于涉及公司重大利益的支出，需经董事会批准。
四、财务支出流程1. 提出申请：各部门根据实际需求，填写《财务支出申请表》，并附上相关凭证。
2. 审批：按照财务支出权限，依次进行审批。
3. 执行：审批通过后，由财务部门办理支付手续。
4. 报销：支出事项完成后，经办人填写《费用报销单》，附上相关凭证，经审批后报财务部门审核。
5. 核销：财务部门对报销单进行审核，无误后进行核销。
五、监督与检查1. 财务部门负责对财务支出进行监督和检查，确保支出合规、合理。
2. 对违反财务支出规定的，按相关规定进行处理。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由财务部门根据实际情况进行补充和完善。
行政开支与审批制度
行政开支与审批制度1. 背景为了合理掌控和管理企业行政开支，确保资源优化配置和经费合理使用，订立本行政开支与审批制度。
2. 适用范围本制度适用于公司内部各部门及相关岗位。
3. 审批权限3.1 行政开支申请需经过相应部门负责人审批，并符合现行预算计划。
3.2 依据不同行政开支金额，审批权限分为三个级别：—小额行政开支：金额低于5000元，由部门主管经理审批；—中额行政开支：金额在5000元至2万元之间，由部门主管经理及财务经理共同审批；—大额行政开支：金额超出2万元，由部门主管经理、财务经理及总经理共同审批；3.3 超出10万元的重点行政开支需经过董事会审批。
4. 行政开支申请流程4.1 部门主管经理或相关负责人发现需进行行政开支时，填写《行政开支申请表》，明确开支项目、金额、用途、方案等相关信息，并在表格上签字确认。
4.2 部门主管经理或相关负责人将填写完整的《行政开支申请表》提交给财务部门。
4.3 财务部门对行政开支申请进行核算、预算编制、风险评估等工作。
4.4 财务部门汇总行政开支申请，并依据金额将申请分级提交给相应审批人员。
4.5 审批人员依据《行政开支申请表》所列信息，审核并批准或驳回行政开支申请。
4.6 批准的行政开支申请，财务部门将其纳入预算计划，并向申请人及相关部门通知开支事宜。
5. 费用发放与报销5.1 经过审批的行政开支，相关部门将其纳入费用发放计划。
5.2 费用报销须在开支发生后的5个工作日内，将相关费用报销票据及费用明细提交给财务部门。
5.3 财务部门收到费用报销票据后，进行费用核对、审批及报销。
5.4 财务部门将报销款项按规定时间转账或发放给申请人。
6. 监督与管理6.1 财务部门需定期进行行政开支及审批情况的统计和分析，向上级主管部门报告。
6.2 内部审计部门对行政开支进行定期或不定期的审计，以确保行政开支的合规性和经济效益。
6.3 若发现行政开支申请与实际发生费用不符或有其他违规行为，相关责任人将受到相应的纪律处分。
费用管理、开支标准、报销审批程序制度
费用管理、开支标准、报销审批程序制度.doc费用管理、开支标准及报销审批程序制度一、总则目的：规范公司费用管理，明确开支标准，优化报销审批程序，提高财务管理效率。
适用范围：适用于公司全体员工及相关部门。
基本原则：坚持合理、合规、透明和高效的原则。
二、组织架构与职责财务部门：负责费用的审核、报销和监督工作。
管理部门：负责制定和更新开支标准。
审计部门：负责对费用管理和报销程序进行审计。
三、费用管理预算管理：各部门应根据年度预算进行费用控制。
费用分类：明确费用分类，包括办公费、差旅费、招待费等。
费用审批：所有费用支出需经过相应级别的管理人员审批。
四、开支标准差旅费标准：明确出差人员的交通、住宿和伙食补助标准。
招待费标准：制定业务招待的餐饮、礼品等开支标准。
办公费标准：规定办公用品、印刷等日常办公费用标准。
五、报销审批程序报销申请：员工填写报销单，附上相关票据和证明材料。
部门审核：部门负责人对报销单进行初步审核。
财务复核：财务部门对报销单进行复核，确保合规性。
审批流程：根据报销金额和公司规定，提交相应级别的管理人员审批。
报销支付：审批通过后，财务部门执行报销款项的支付。
六、费用报销要求真实性：报销内容必须真实，不得虚构或夸大。
合规性：报销事项必须符合公司政策和国家法律法规。
时效性：报销申请应在费用发生后的合理时间内提出。
七、报销单据管理票据要求：所有报销必须提供正规发票或收据。
附件完整：报销单应附上与报销事项相关的所有证明材料。
单据保管：财务部门应妥善保管所有报销单据和凭证。
八、监督与审计内部监督：财务部门应定期对费用报销进行内部监督。
审计检查：审计部门应定期对费用管理和报销程序进行审计。
问题整改：对监督和审计中发现的问题，应及时整改。
九、培训与宣传员工培训：定期对员工进行费用管理、开支标准和报销程序的培训。
制度宣传：通过多种渠道宣传费用管理相关制度。
意识提升：提高员工对费用管理规范性的认识。
十、附则制度修订：本制度由财务部门负责修订。
工会费用支出报销审批制度
工会费用支出报销审批制度The following text is amended on 12 November 2020.工会费用支出报销审批制度为了准确核算和监督工会经费使用情况，规范工会经费支出报销流程，明确管理职责，合理控制经费支出，特制定本制度。
一、本制度根据相关财经制度，结合本单位实际情况制定，如有与实际情况不符之处，根据情况进行相应的补充和修订。
二、工会经费由公司工会管理，重大的经费开支由主席办公会议集体研究决定，实行“一支笔”审批制度。
三、财会人员必须履行《会计法》规定的监督职责，一切经费开支必须认真审核。
对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，财会人员有权拒绝报销。
四、报销凭证要求：（1）原始凭证必须内容完整，必须有开票单位的“发票专用章”或“财务专用章”，业务内容必须填写清楚，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、刮擦等现象；（2）购买物品的开支必须取得正式发票，对职工个人支付慰问金或困难补助等，由工会统一制表按报销审批程序审签后发放；（3）报销附件要齐全，如组织活动费用报销，必须附活动方案或会议纪要；（4）有关人员必须在报销凭证上签名，签名必须用钢笔，不得用圆珠笔或铅笔。
五、审批原则：工会费用支出审批要本着厉行节约，反对铺张浪费的精神，自觉遵守廉洁自律的各项规定，严禁以权谋私，增加经费开支透明度，以接受经费审查委员和上级部门的检查和监督。
六、报销审批手续和程序：（1）由经办人填制“费用报销单”，并在原始单据上签字；（2）送会计审核；（3）报工会主席审批;（4）向出纳办理付款手续。
出纳付款时还要进行复核把关，主要复核报销凭证的真实性，有无会计和主席签字，附件单据有无遗漏。
七、本制度的解释权归公司工会委员会，本制度自发文之日起执行。
费用开支标准和管理规定
费用开支标准和管理规定前言费用开支标准和管理规定是企业内部控制体系中很重要的一部分。
它主要包括企业所有类型的费用支出的标准、审批流程、报销方式、审核方法等，旨在保障企业财务的合规性和透明度，同时也可以帮助企业节省开支，提高管理效率。
费用开支标准费用开支标准是企业规范各种费用开支的重要措施。
各种费用包括但不限于：差旅费、交通费、通讯费、物业费、办公用品费、水电费、会议费等。
企业为了避免不必要的支出和管理混乱，对每一种费用都设定了其开支标准，具体如下：差旅费差旅费主要涵盖员工公干期间的住宿、交通、餐饮、出租车等费用。
在制定差旅开支标准时，企业要考虑到员工的职位、行程、所到地区的物价水平等因素。
交通费交通费包括员工公干使用公共交通工具的费用，例如：地铁、公交车、火车、飞机等。
企业应该制定通勤、公干等不同情况下的交通开支标准。
通讯费通讯费包括公司提供的办公电话、移动电话、上网费用、快递费等。
企业应该对每种通讯方式制定标准，同时也应该设置激励机制，通过合理使用减少通讯费用。
办公用品费办公用品费包括公司内部办公物资采购支出、办公设备维修费等。
企业应该建立合理的采购流程和审批方式，同时还应该鼓励员工共享和节约办公用品。
水电费水电费是企业必须支付的日常支出，企业应该对办公场所和生产设施的水电用量进行监控并合理降低支出。
会议费会议费包括会议宴请、场地租赁、嘉宾酬劳等。
企业应该合理安排会议时间和地点，提前做好预算并严格控制支出。
费用审批流程费用审批流程是企业内部控制的重要环节，它可以确保费用真实、合法地发生，减少管理风险和业务矛盾。
企业的费用审批流程大致如下：提交费用申请员工可以通过公司内部的费用申请系统在线提交费用申请，申请表中应该包含申请人姓名、用途、金额、日期等要素。
费用审批经过申请流程的费用申请将转给有权审批的审批人员进行审批，审批人员将根据申请人员、金额、用途等因素决定是否通过审核。
费用报销经过审批的费用需要报销，申请人员需要在申请系统中填写报销表并上传相关凭证，在审批后，公司会将申请金额转入员工个人账户。
三甲医院经费支出审批规定
三甲医院经费支出审批规定随着医院规模扩大，经费支出增加，开支内容增多。
为加强财务管理，合理运用资金，完善经费支出的审批手续，方便经费的管理，促进会计工作规范化、制度化。
根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》和财政部、卫计委的有关文件精神，结合我院实际，制定本规定。
一、基本原则1、谁主管、谁审批、谁负责；2、大额资金支出集体决定，院长审批；3、凡院长授权审批的经费支出必须签署院长授权书备案。
二、经费支出审批具体规定1、人员经费支出的审批权限：基本工资、绩效工资（津贴补贴、奖金）、社会保障缴费、住房公积金、管理奖励基金等支出由院长审批。
2、设备购置费支出的审批权限。
（1）单位价值在5万元以下的、批量购置价格在10万元以下的各类设备购置由院长授权分管副院长审核；（2）单位价值在10万元（含）以上的、批量购置价格在15万元（含）以上的各类设备购置经分管副院长审核后报院长审批。
3、设备、房屋等维修费支出的审批权限：维修费支出在5000元以下的由分管副院长审核，超过5000元（含）以上的，经分管副院长审核后报院长审批。
4、基建、装修项目支出的审批权限：基建、装修项目的款项支付按合同规定条款执行，单次支付款项在1万元以下的由分管副院长审核，超过1万元（含）以上的、或超出合同价格的款项支付由分管副院长审核后报院长审批。
5、卫生材料费、药品费等支出的审批权限。
（1）卫生材料、低值易耗品采购款项的支付由院长授权分管医疗设备的副院长审批；（2）药品采购款项的支付由院长授权分管药事的副院长审核；（3）后勤部其他材料的采购款项、印刷费、保洁费、洗涤费、绿化费、保安费、交通费（含车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、证照年检费、养路费、租用费、运杂费等）由院长授权分管后勤的副院长审核。
6、差旅费、探亲路费、培训（会议）费、进修费、科研经费支出的审批权限。
（1）差旅费、探亲路费、培训（会议）费、进修费、体检中心业务联系费等由分管财务的副院长审核；（2）科研经费支出在1000元以下的由科研科审批，在1000元-3000元（含）以上的由分管财务的副院长审核。
费用支出管理办法
费用支出管理办法第一条为加强公司财务管理，科学、合理安排各项费用支出，提高资金使用效益，确保财产物资安全、完整，保证工作正常开展，根据有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条本规定所述费用支出是公司货币资金支付的工作事项，包括差旅费、接待费、办公费、修缮费、车辆使用费、外出考察费、因公出国（境）费、会议费、培训费、董事会费以及其他费用性支出等。
第三条费用支出应坚持“勤俭节约，量力而行，适度从紧，保证重点，压缩一般”的原则。
第四条费用支出审批权限（一）控股公司总部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（总部）》；（二）基础建设事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（基础建设事业部）》；（三）置业开发事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（置业开发事业部）》；（四）能源公司费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（能源公司）》；（五）审批权限有变动的，按最新相关会议纪要和决议执行。
第五条差旅费用支出管理：差旅费用的支出标准、报销程序和要求，按《公务出差管理办法》执行。
第六条接待费用支出管理（一）接待工作坚持热情周到，节约开支的原则。
（二）在有协议的酒店就餐或住宿所产生的支出，一般实行月结管理，由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。
第七条购置费用支出管理（一）日常办公用品及办公设备的管理按照《固定资产管理办法》、《办公用品管理办法》执行。
（二）购置费用应纳入年度预算管理，由综合办公室统一申报，预算获批准后，由综合办公室统一实施购置。
属于政府集中采购范围的，按市政府相关采购条例执行。
（三）未纳入年度预算的购置费用，综合办公室事前就经费来源征求财务管理部意见后，费用在1万元以下（含1万元）的，报公司总裁批准后实施采购；费用在1万元以上的，报公司董事长批准后实施采购。
（四）购置费用由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
费用开支审批管理
规定
费用开支审批管理规定
1、目的：
为进一步规范公司费用管理工作，指导、监督费用开支，为公司提供费用控制依据，特制订本规定。
2、范围：
2.1适用范围：本规定适用于公司各部门。
2.2发布范围：本规定适用于公司各部门。
3、名词解释：
3.1费用：公司日常活动所发生的经济利益的流出。
费用具有如下
基本特征：费用最终会导致公司资源的减少，具体表现为公司的资金支出，或者表现为资产的消耗；
4、授权管理：公司的费用开支，在计划管理、总额控制的前提下，实行授权管理的规定。
凡计划内的用款，必须由相关各级领导按照授权权限审批后，方能支付；凡计划外的用款，必须逐级报送领导按照授权权限审批后方能支付。
未经授权擅自签批的，视为无效。
5、费用的审批程序：
经办人—部门负责人—会计审核—分管总经理—财务出纳
6、费用报销的要求
6.1 报销的原始票据原则必须是税务机关监制的正规发票以及
行政事业单位收费票据。
6.2 发票项目填写规范、完整。
发票抬头应开公司的全称，不
能缩写简写。
6.3 原始票据不得涂改、刮擦、挖补，笔迹一致。
6.4 原始票据大小写金额须相等
6.5 报销费用时，统一填写费用报销单及差旅费报销单。
内容
摘要填写要清楚完整，一律用黑色钢笔及中性笔填写。
报销金额要与所付发票金额一致或小于发票金额（大小
写金额相符），金额一经填写不得擅自涂改，并准确的
填写附件张数、报销日期。
6.6 报销费用必须以合理、合法、真实的原始凭证为依据，确
实无法取得正式发票的费用支出，应由经手人说明原
因，附书面说明，说明须由经办人-部门负责人-分管总
经理签字后，方可用相同金额的其它正规发票按制度报
销。
公司严禁无票、无说明、无申请报销。
6.7 费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销；
4.费用的分类及核算要求
7.1办公费：办公用品、笔墨纸张、帐表票卡、名片、书报、
硒鼓、碳粉、电脑耗材、邮寄费等费用；
7.2业务招待费：在日常工作中因公请客发生的餐费、礼品赠
品费和其它为客户发生的费用。
7.3工资：职工的固定薪金、福利费用、员工餐费；
7.4车辆使用费：燃油费、过路过桥费、修理费、洗车费等。
7.5租赁费：逐月分摊的房屋租金、物业管理费等；
7.6装修费：按规定发生的宾馆、办公区装修费、改造费、维
护费以及直接计入费用的小额装修费用。
7.7水电费：支付的水、电等相关费用；
7.8通讯费：支付的固定电话费、移动电话费、入网费、电话
初装费、专线月租费。
7.9布草洗涤费：日常宾馆经营活动中产生的布草洗涤费用，
按月发生按月入账；
7.10修理费：为修理固定资产、低值易耗品而发生的劳务费、材料费等；
7.11临时劳务费：支付给非公司员工的其它各种劳务支出；
7.12会议费：包括餐费、场地租用费、会场布置费等
7.13咨询费：工商、税务、银行年检费、各种会费、年费、报
税代办费用等;
7.14税金：按规定在管理费用下核算的各种税金，包括车船使用税、印花税、房产税、土地使用税；各种地方性、行政性收费，包括按规定由企业交纳的残疾人保险基金等;
7.15服务用品费：一次性耗品、洗发水、沐浴露、塑料拖鞋、卫生纸、抽纸以及相关附属设施；
7.16清洁用品费：清洁宾馆产生的相关物资的费用；
7.17广告宣传费:涉及宾馆广告宣传类物资制作费用。
包括：
喷绘、防撞条、宣传单、小型立式广告牌、户外广告发布费、悬挂费等。
7.18收视费:按规定缴纳的客房电视收视相关费用。
7.19软件服务费:财务软件、收银软件的购买费用和服务费
等。
7.20招聘费:用于核算为招聘员工而发生的费用。
如网络广
告、场地租赁、人才市场管理费用等。
7.21差旅费：用于员工到异地进行工作开展发生的支出。
如车
费、住宿、补助、油补、过路费等。
7.22 手续费：刷卡手续费、银行转账手续费。
7.23 利息：借款利息
7.24 折旧及摊销。
固定资产折旧按平均年限法计提，如需采用加速折旧方法应报集团酒店审批。
无形资产按其受益年限(软件专利使用权不超过5年)摊销；长期待摊费用按3-5年摊销；低值易耗品按1年摊销。
7.21-1出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、经部门负责人、分管总经理批准后方可出差。
员工出差由所在部门负责人批准，报分管总经理审批。
7.21-2部门负责人以上管理人员可自行驾车出差，享受公司油费补贴，高速公路通行费实报实销。