税务管理
税务管理操作指南
税务管理操作指南第1章税务管理概述 (3)1.1 税务管理的重要性 (3)1.2 税务管理的目标与原则 (4)1.3 税务管理的基本流程 (4)第2章税收法律法规体系 (4)2.1 税收法律法规的层次结构 (5)2.2 税收法律法规的发布与修订 (5)2.3 税收优惠政策及其适用 (5)第3章税务登记与变更 (6)3.1 税务登记流程及注意事项 (6)3.1.1 登记流程 (6)3.1.2 注意事项 (6)3.2 税务登记证的保管与使用 (6)3.2.1 保管 (6)3.2.2 使用 (6)3.3 税务变更登记与注销登记 (6)3.3.1 税务变更登记 (6)3.3.2 注销登记 (7)第4章税种识别与核算 (7)4.1 各税种的征税范围与税率 (7)4.1.1 增值税 (7)4.1.2 企业所得税 (7)4.1.3 个人所得税 (7)4.1.4 土地增值税 (7)4.1.5 城市维护建设税 (7)4.1.6 其他税种 (8)4.2 税种核算的基本方法 (8)4.2.1 税率法 (8)4.2.2 抵扣法 (8)4.2.3 税收优惠政策 (8)4.2.4 税收筹划 (8)4.3 常见税种核算案例解析 (8)4.3.1 增值税核算案例 (8)4.3.2 企业所得税核算案例 (8)4.3.3 个人所得税核算案例 (8)4.3.4 土地增值税核算案例 (9)第5章税务申报与缴纳 (9)5.1 税务申报的基本要求与流程 (9)5.1.1 基本要求 (9)5.1.2 申报流程 (9)5.2 税务申报表的填写与提交 (9)5.2.2 提交申报表 (10)5.3 税款缴纳方式及注意事项 (10)5.3.1 缴纳方式 (10)5.3.2 注意事项 (10)第6章税收筹划与风险管理 (10)6.1 税收筹划的基本概念与原则 (10)6.1.1 基本概念 (10)6.1.2 基本原则 (11)6.2 税收筹划的方法与技巧 (11)6.2.1 方法 (11)6.2.2 技巧 (11)6.3 税收风险识别与管理 (11)6.3.1 税收风险识别 (11)6.3.2 税收风险管理 (12)第7章税务审计与合规 (12)7.1 税务审计的类型与流程 (12)7.1.1 全面审计 (12)7.1.2 专项审计 (12)7.1.3 临时审计 (12)7.1.3.1 审计计划阶段 (12)7.1.3.2 审计实施阶段 (12)7.1.3.3 审计报告阶段 (12)7.1.3.4 审计处理阶段 (13)7.2 税务审计的应对策略 (13)7.2.1 了解税收法律法规 (13)7.2.2 做好税务资料保管 (13)7.2.3 加强内部控制 (13)7.2.4 积极配合税务机关 (13)7.3 税务合规管理的重要性与实践 (13)7.3.1 防范税收风险 (13)7.3.2 提高企业信誉 (13)7.3.3 优化资源配置 (13)7.3.3.1 制定税务合规政策 (13)7.3.3.2 建立税务合规组织 (13)7.3.3.3 开展税务培训与宣传 (14)7.3.3.4 实施税务合规检查 (14)7.3.3.5 建立税务合规激励机制 (14)第8章国际税收与跨境税务 (14)8.1 国际税收基本概念与原则 (14)8.1.1 国际税收的定义 (14)8.1.2 国际税收的基本原则 (14)8.2 跨境税务合规与风险管理 (14)8.2.1 跨境税务合规 (14)8.3 国际税收协定及其应用 (15)8.3.1 国际税收协定的定义与作用 (15)8.3.2 国际税收协定的应用 (15)第9章税务信息化管理 (15)9.1 税务信息化管理的重要性 (15)9.1.1 提高征管效率 (15)9.1.2 优化资源配置 (15)9.1.3 防范税收风险 (16)9.1.4 提升纳税服务水平 (16)9.2 税务信息化管理系统的应用 (16)9.2.1 税收征管系统 (16)9.2.2 税收核算系统 (16)9.2.3 税务检查系统 (16)9.2.4 纳税服务系统 (16)9.3 税务大数据与人工智能的应用 (16)9.3.1 数据挖掘与分析 (16)9.3.2 人工智能 (16)9.3.3 风险评估与预警 (17)9.3.4 自动化征管流程 (17)9.3.5 智能化决策支持 (17)第10章税务争议处理与救济 (17)10.1 税务争议的类型与成因 (17)10.1.1 税务争议类型 (17)10.1.2 税务争议成因 (17)10.2 税务行政复议与行政诉讼 (17)10.2.1 税务行政复议 (18)10.2.2 税务行政诉讼 (18)10.3 税务救济途径及注意事项 (18)10.3.1 税务救济途径 (18)10.3.2 注意事项 (18)第1章税务管理概述1.1 税务管理的重要性税务管理作为企业财务管理的重要组成部分，对于保障企业合法权益、降低税收风险、提高经济效益具有重要意义。
税务管理制度
税务管理制度一、总则税务管理是企业财务管理的重要组成部分，对于保障企业合法合规经营、降低税务风险、提高经济效益具有重要意义。
为了加强企业税务管理工作，规范税务行为，根据国家税收法律法规和企业实际情况，特制定本税务管理制度。
二、税务管理组织机构及职责（一）税务管理组织机构设立专门的税务管理部门，配备专业的税务管理人员，负责企业的税务管理工作。
（二）税务管理部门职责1、贯彻执行国家税收法律法规和政策，制定和完善企业税务管理制度。
2、负责企业税务登记、纳税申报、税款缴纳、税收优惠申请等日常税务工作。
3、进行税收政策研究和税务筹划，为企业经营决策提供税务咨询和建议。
4、与税务机关保持良好的沟通和协调，处理税务争议和问题。
5、对企业各部门和下属单位的税务工作进行指导、监督和检查。
三、税务登记管理（一）企业在设立、变更、注销等事项发生时，应按照规定及时办理税务登记手续。
（二）税务登记内容发生变化的，应在规定的时间内办理变更税务登记手续。
（三）企业应妥善保管税务登记证件，不得转借、涂改、损毁、买卖或者伪造税务登记证件。
四、纳税申报管理（一）企业应按照税收法律法规和税务机关的规定，准确计算应纳税额，按时进行纳税申报。
（二）纳税申报方式包括网上申报、上门申报等，应根据税务机关的要求选择合适的申报方式。
（三）纳税申报资料应真实、完整、准确，并按照规定的时间和方式报送税务机关。
五、税款缴纳管理（一）企业应按照纳税申报的结果，按时足额缴纳税款。
（二）税款缴纳方式包括银行转账、现金缴纳等，应根据税务机关的要求选择合适的缴纳方式。
（三）企业应建立税款缴纳台账，记录税款缴纳的时间、金额、税种等信息。
六、税收优惠管理（一）企业应及时了解和掌握国家税收优惠政策，积极争取符合条件的税收优惠。
（二）申请税收优惠应按照规定的程序和要求准备相关资料，并向税务机关提出申请。
（三）对已享受的税收优惠，应按照规定进行管理和核算，确保税收优惠政策的正确执行。
如何进行税务管理？
如何进行税务管理？税务管理是企业运作中不可缺少的一部分，良好的税务管理能够帮助企业合理避税、规避风险、提高资金利用效率，从而达到优化企业运营质量和效益的目的。
那么，如何进行税务管理呢？一、了解税收政策企业要想进行良好的税务管理，首先需要了解各项税收政策及其变化情况，包括法律法规、政策文件、发布会议、税务常识等。
企业可以通过查阅税务局官网、参加税务管理培训课程、寻求专业会计师意见等方式，全面了解有关税务政策信息，以便及时掌握相关变化。
二、建立健全的财务制度企业要进行良好的税务管理，必须建立健全的财务制度。
财务制度包括企业的会计核算制度、票据管理制度、往来账管理制度等。
建立健全的财务制度，能够保证企业税收申报的及时、准确、合法和规范性。
三、规范票据管理企业要进行良好的税务管理，要做到票据管理规范。
票据管理规范包括票据真实、准确、合法、完整，票据连号相连、编号清晰、注销正确等方面。
企业要特别注意抵扣发票和增值税专用发票的使用，严格按照规定使用，以避免因发票使用不规范而带来的企业风险。
四、及时登记纳税申报企业要进行良好的税务管理，必须及时登记纳税申报。
企业应该按照规定时间和时间节点，及时提交各项税务申报表和缴税金，做到还及时、多缴不少、少缴不多、准确无误。
为确保纳税及申报的有效性和合法性，企业应该仔细审阅税务申报表格的各项内容。
五、做好税务筹划企业要进行良好的税务管理，必须做好税务筹划。
税务筹划主要包括合理避税、规避风险和提高资金利用效率等方面。
企业可以通过合理运用各类税收优惠政策和策略，以降低企业负担，进一步提高企业赢利能力。
六、注重税务风险管理企业要进行良好的税务管理，必须注重税务风险管理。
税务风险管理包括维护税收合法性、遵循税收政策、遵循税收程序、关注税务稽查、及时解决争议等方面。
通过注重税务风险管理，企业可以有效降低税务风险，进一步优化企业经营效益。
七、强化内部审核和管理企业要进行良好的税务管理，还需强化内部审核和管理。
税务方面的管理制度
税务方面的管理制度一、税务管理制度的内涵和作用税务管理制度是税务部门制定的规范性文件，是税收征管的重要法规依据。
税务管理制度包括征收管理、纳税管理、征管监督等多个方面内容。
其内涵主要包括税收政策、税法法规、征收管理、申报纳税、税务检查等方面内容。
税务管理制度的主要作用有如下几点：1、保障税法的执行：税收政策和税法法规是税务管理的根本基础，税务管理制度的建立和完善能够为税法的执行提供具体操作规范，保障税法的有效实施。
2、规范税收征管行为：税务管理制度对税收征管行为进行了规范和约束，确保税收征管工作的规范性、准确性和及时性。
3、提高税收征管效率：税务管理制度的建立和完善，可以提高税务管理部门的工作效率，减少工作中的失误和漏洞。
4、保障纳税人合法权益：税务管理制度的建立不仅对税务管理部门具有约束作用，同时也规范了纳税人的行为，保障了纳税人的合法权益。
5、维护国家税收利益：税务管理制度的建立和完善，有利于维护国家税收利益，防止逃税漏税等违法行为的发生。
二、税务管理制度的内容和要求税务管理制度的内容主要包括下列几个方面：1、税收政策和税法法规：税务管理制度应当与国家的税收政策和税法法规保持一致，确保征收管理的合法性和合理性。
2、征收管理：税务管理制度应当规范各类税收的征收管理流程、标准和要求，确保税款的准确征收和及时缴纳。
3、纳税管理：税务管理制度应当规范纳税人的申报纳税行为，明确各项税收的纳税义务和责任。
4、征管监督：税务管理制度应当明确税务监督的职责和权限，及时发现违法行为并进行处理。
税务管理制度的建立和完善，应当符合以下要求：1、适应税收政策和税法法规的要求：税务管理制度要与国家的税收政策和税法法规相一致，保持一致性和稳定性。
2、具有可操作性和实效性：税务管理制度应当具有可操作性和实效性，能够指导税务工作的实际操作。
3、科学合理和灵活适应：税务管理制度应当科学合理，能够适应不同地区、不同情况下税收征管的具体实践。
税务管理办法
税务管理办法一、总则税务管理是企业财务管理的重要组成部分，对于企业的合规经营和可持续发展具有至关重要的意义。
为了加强企业的税务管理，规范税务行为，降低税务风险，提高税务效益，根据国家税收法律法规和相关政策，结合本企业的实际情况，特制定本税务管理办法。
二、税务管理机构与职责（一）设立专门的税务管理部门，负责统筹企业的税务工作。
（二）税务管理部门的主要职责包括：1、研究和掌握国家税收政策，为企业的经营决策提供税务方面的建议。
2、制定和完善企业的税务管理制度和流程，并监督执行。
3、负责企业的税务申报、纳税、税款缴纳等日常税务工作。
4、与税务机关保持良好的沟通和协调，处理税务争议和问题。
5、开展税务培训和宣传，提高企业员工的税务意识和合规水平。
三、税务登记与税务核算（一）企业应按照国家规定及时办理税务登记，包括开业登记、变更登记、注销登记等。
（二）建立健全税务核算制度，准确核算企业的各项税款，确保税务数据的真实性和准确性。
1、明确各类收入、成本、费用的核算方法和标准，按照税法规定进行纳税调整。
2、规范税务会计凭证的填制、审核和保管，确保税务核算的依据完整可靠。
四、税务筹划（一）税务管理部门应在合法合规的前提下，积极开展税务筹划工作，降低企业税负。
（二）税务筹划应综合考虑企业的经营战略、财务状况和税收政策等因素，制定合理的筹划方案。
1、合理利用税收优惠政策，如减免税、加计扣除等。
2、优化企业的组织架构和业务流程，降低税务成本。
3、合理安排资产的购置和处置，以实现税收效益最大化。
五、税务申报与缴纳（一）按照税法规定的期限和要求，准确填写各类税务申报表，及时进行申报。
（二）严格按照申报的税款金额，按时足额缴纳税款，不得拖欠、少缴或漏缴税款。
（三）建立税务申报和缴纳的台账，记录申报和缴纳的情况，以备查询和审计。
六、发票管理（一）加强发票的领购、开具、保管和核销管理。
1、按照规定的程序和数量领购发票，确保发票的供应。
税务管理文档
税务管理1. 税务管理的概述税务管理是指政府通过税收制度的设计和实施来管理国家的财政收入和支出。
税务管理是国家财政管理的重要组成部分，也是国家宏观经济调控和社会管理的基础。
税务管理的主要目标包括确保税收的公平公正、提高税收征管的效率和质量、促进经济发展、保障国家和地方财政收入、维护社会稳定等。
2. 税务管理的基本原则税务管理的基本原则是依法管理、公平公正、简化税制、提高征管效率、促进纳税人便利纳税、防止逃税和避税。
下面分别介绍这些原则：2.1 依法管理税务管理必须依据法律法规进行，遵循立法程序和程序交互制约、互为依据。
税务管理人员必须严格遵守法律法规，保证税收的合法性和公正性。
2.2 公平公正税务管理要坚持公平公正原则，确保税收的普遍性和公正性。
税务管理人员需要根据纳税人的经济能力和纳税义务，制定合理的税收政策和税收征收标准。
2.3 简化税制税务管理要求税制简化，减少税种和税率，降低纳税人的税收负担。
简化税制可以提高征收效率，降低税收征管成本。
2.4 提高征管效率税务管理要注重提高税收征管的效率，加强信息化建设，提高数据处理和分析能力，加强税收监管和风险防控，减少逃税和避税行为。
2.5 促进纳税人便利纳税税务管理要注重提高纳税人的满意度，简化纳税流程，提供便捷的纳税服务，加强纳税人教育和宣传，帮助纳税人了解纳税义务和权利。
2.6 防止逃税和避税税务管理要加强对逃税和避税行为的监测和打击，建立健全的信息共享机制，加强与其他部门的协作，提高对逃税和避税行为的识别和处罚能力。
3. 税务管理的主要内容税务管理的主要内容包括税收政策制定、税收法律法规的执行、税收征管、税收宏观调控和税务管理体制改革等。
3.1 税收政策制定税务管理部门负责参与税收政策的制定，提出有关税收政策的建议，参与税收政策的评估和修订，确保税收政策的科学性和有效性。
3.2 税收法律法规的执行税务管理部门负责执行税收法律法规，对纳税人的税收申报、缴纳和报税行为进行监督和检查，发现税收违法行为进行处罚。
税务管事管理制度
税务管事管理制度一、税务管理制度的基本概念税务管理制度是税收法规的具体实施办法和规章制度，是国家税务部门对纳税人进行税收管理的各项规章和管理办法。
税务管理制度的内容主要包括税收征管的组织管理、税收征收的程序规定、税收征收方式的选择、税收的征收手段和强制措施等。
1. 组织管理税务管理制度包括税务机关的组织机构设置和职责分工等方面的规定。
税务机关应当按照国家税务总局的规定，建立健全组织结构，明确工作职责，推动税收工作的科学化、规范化和职业化。
2. 税收征收程序税收征收程序是指税务机关进行税收征收活动时，应当遵循的一系列程序规定。
税收征收程序包括税款的申报、核算、纳税申报表的编制提交、税款的清算和缴纳等。
3. 税收征收方式税收征收方式是指税务机关根据不同的税种和纳税人的不同情况，采取不同的征收方式进行税收征收的规定。
税收征收方式包括按期征收、按次征收、按量征收等。
4. 征收手段和强制措施税务管理制度还包括税务机关对拒不履行税收义务的纳税人采取的强制措施和征收手段的规定。
征收手段和强制措施包括查账调查、责令改正、征收罚款、征收滞纳金、强制执行等。
二、税务管理制度的重要性税务管理制度的建立和完善对于国家税收工作的开展具有重要的意义。
1. 保障税收法规的贯彻执行税务管理制度是税收法规的具体实施办法和规章制度，是税收法规的贯彻执行的重要依据。
税务管理制度的建立和完善，有利于确保税收法规得到严格执行，维护国家税收秩序。
2. 促进税收征管的规范化和科学化税务管理制度是税收征管工作的有力支撑，有利于促进税收征管的规范化、科学化和职业化。
税务管理制度的建立和完善，可以促进税务机关的组织管理，明确工作职责，提高工作效率和工作质量。
3. 维护纳税人的合法权益税务管理制度是税收征收活动的规范依据，有利于维护纳税人的合法权益。
税务管理制度的建立和完善，可以加强税务机关与纳税人之间的沟通协调，保障纳税人的合法权益，营造良好的税收征管环境。
税务管理的管理办法
税务管理是指国家或地方政府对纳税人征收和管理税收的过程。
以下是一些常用的税务管理的管理办法，可帮助国家或地方政府有效管理税收、促进经济发展和维护财政稳定。
1. 税法和政策制定：建立健全的税法和政策框架，明确各类税种和税收规则。
根据国家或地方的经济发展需要，制定合理的税率和税收优惠政策，以促进投资和创造就业。
2. 纳税登记和征收管理：建立纳税登记制度，确保所有纳税人依法履行纳税义务。
加强征收管理，提高纳税信息的准确性和及时性，防止逃税和偷漏税行为。
3. 税收征管信息化：推动税务管理的信息化建设，建立现代化的税收征管系统。
通过电子申报、在线缴税和数据共享等技术手段，提高税收征管效率和服务质量。
4. 稽查和风险管理：加强税务稽查工作，对纳税人的税务申报和缴税情况进行监督和核实。
通过风险评估和选择性稽查，提高对高风险行业和大额交易的重点监管。
5. 税收宣传和教育：加强税收宣传和教育工作，提高纳税人对税收政策和法规的了解和遵守。
开展税务咨询和培训活动，提供便捷的服务渠道和信息平台。
6. 税收合规性和执法：建立合规性评估和执法机制，鼓励纳税人自觉遵守税法和纳税义务。
加强对税收违法行为的打击和惩罚，维护税收秩序和公平竞争环境。
7. 税收协调与合作：加强国际间的税收协调和合作，参与国际税收体系和多边税收组织。
推动税收信息交换和合作打击跨境税收逃避等非法行为。
8. 税收优惠和激励措施：针对特定产业或地区，制定税收优惠和激励政策，鼓励投资和创新。
通过减免税款、税收减免和研发奖励等方式，促进经济增长和产业升级。
9. 税务服务和便利化：优化税务服务流程，提供高效、便捷的纳税服务。
简化申报程序，提供电子缴税渠道，加强纳税咨询和协助，减少纳税人的负担和成本。
10. 监督与评估：建立有效的监督和评估机制，对税务管理的执行和效果进行监督和评价。
及时发现问题和不足，采取改进措施，提高税务管理的水平和质量。
通过采取这些税务管理的管理办法，国家或地方政府可以提高税收征管的效率和质量。
税务管理的核心内容
税务管理的核心内容税务管理是指国家对纳税人履行纳税义务的过程中进行的管理和监督。
税务管理的核心内容包括税收政策制定、税收征管、税收征纳、税收执法和税务服务等方面。
税收政策制定是税务管理的重要环节。
税收政策是国家根据经济发展和财政需求制定的规定纳税义务和税收优惠的法律法规。
税收政策的制定需要考虑到国家财政收入的需要、经济发展的需要以及社会公平和公正的原则。
税务部门需要积极参与税收政策的制定，提供专业的意见和建议，确保税收政策的科学性和合理性。
税收征管是税务管理的核心环节。
税收征管是指税务部门按照法律法规的规定，对纳税人进行纳税义务履行情况的管理和监督。
税务部门需要建立健全税收征管制度，加强对纳税人的登记管理、纳税申报和缴纳管理，确保纳税人按时足额地履行纳税义务。
税收征管还包括税收核算、税收稽查和税收风险管理等方面，以保证税收的合法性和公正性。
税收征纳是税务管理的重要环节。
税收征纳是指税务部门依法对纳税人的纳税申报进行审核和核实，并收取相应的税款。
税务部门需要加强对纳税人的征纳宣传和教育，提高纳税人的自觉性和主动性。
同时，税务部门还需要建立健全征纳机制，完善征纳流程，提高征纳效率，确保纳税人的合法权益。
税收执法是税务管理的重要环节。
税收执法是指税务部门根据法律法规对纳税人的违法行为进行查处和处罚。
税务部门需要加强税收执法力度，严厉打击各类税收违法行为，维护税收秩序和社会公平。
税务执法需要依法办案，确保执法公正和合法。
税务服务是税务管理的重要环节。
税务服务是指税务部门向纳税人提供的便民、高效、优质的服务。
税务部门需要加强对纳税人的服务意识，提高服务水平，为纳税人提供便捷的办税服务，解答税收疑问，帮助纳税人合法合规地履行纳税义务。
税务管理的核心内容包括税收政策制定、税收征管、税收征纳、税收执法和税务服务等方面。
税务部门需要加强对纳税人的管理和监督，提高征管效率和服务水平，确保税收的合法性和公正性，促进经济的健康发展和社会的稳定。
税务管理工作总结6篇
税务管理工作总结6篇篇1一、引言本年度，税务管理工作紧紧围绕国家税收政策法规，紧密结合公司实际情况，开展了一系列务实有效的管理工作。
在此，就本年度税务管理工作进行详尽总结。
二、工作内容及成果1. 税务筹划与遵从（1）深入研究税收政策法规，准确把握税收政策动向，结合公司实际经营情况，优化税务筹划方案。
（2）建立健全税务档案管理制度，确保税务资料完整、准确。
（3）加强税务申报管理，确保公司税务申报的及时性、准确性和完整性。
2. 税务风险防控（1）定期开展税务风险评估，及时发现并纠正潜在税务风险。
（2）加强与税务机关的沟通与交流，确保税收工作的合规性。
（3）建立税务风险预警机制，提高应对突发事件的能力。
3. 增值税管理（1）加强增值税发票管理，确保发票的领用、开具、保管等环节规范有序。
（2）优化增值税申报流程，提高申报效率。
（3）积极开展增值税税收筹划，降低公司税收成本。
4. 企业所得税管理（1）加强企业所得税核算，确保所得税计算的准确性。
（2）优化所得税收入与成本分配，提高税收效益。
（3）加强与企业所得税相关的优惠政策的研究与申请，为公司争取更多税收优惠。
5. 税务培训与宣传（1）定期组织税务培训，提高全体员工的税收法律意识。
（2）加强税务宣传，营造浓厚的税收文化氛围。
三、工作成效与反思本年度税务管理工作取得了显著成效，税务申报的及时性、准确性和完整性得到了显著提高，税务风险得到了有效防控。
同时，我们也意识到在税务管理工作中仍存在一些不足，如部分员工对税收政策的理解还不够深入，税务管理流程还需进一步优化等。
为此，我们将进一步加强培训和学习，提高全体员工的税收法律意识；同时，持续优化税务管理流程，提高工作效率。
四、下一年度工作计划1. 深入学习研究税收政策法规，及时跟进政策变化，优化税务筹划方案。
2. 加强税务风险防控，完善税务风险预警机制。
3. 优化税务管理流程，提高工作效率。
4. 加强税务培训与宣传，提高全体员工的税收法律意识。
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第一章 税务管理概述
本章内容： 第一节 税务管理概念和特点 第二节 税务管理的内容和体系 第三节 税务管理的原则和方法
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第一节 税务管理的概念和特点
一、税务管理的概念 二、税务管理的特点 三、税务管理与纳税服务
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一、税务管理的概念
◆管理的概念： 在特定的环境下，管理者为了实现一定的目标，对 其所能支配的各种资源进行有效的计划、组织、协 调和控制等一系列活动的过程。
大学出版社.2004年版 13.顾海裕.《税务行政与法》.中国税务出版社.2000年版 14.谭荣华.《税务信息化简明教程》.人大出版社.2001年
版 15. 李大明.《税务管理》.中国财政经济出版社.1999年
版 16.单新萍.《税务管理》.中国税务出版社.1999年版 17.卞耀武.《税收征收管理法概论》.人民法院出版社，
2002年版
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关于税务管理课程
18.葛克昌 陈秀清.《税务代理与纳税人权利》.北大出版 社.2005
19.樊丽明 张斌.《税收法治研究》.中国经济出版社 .2004.3
20.全国注册会计师考试教材.《税法》经济学科出版社等 历年考试用书
21.《纳税评估管理办法（试行）》（2005年43号）国家 税务总局2005年3月
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关于税务管理课程
（二）税务，34课时，九章 第一章 税务管理概述 第二章 税务管理体制 第三章 税务行政管理 第四章 税务基础管理 第五章 税款征收管理 第六章 纳税评估管理 第七章 税收核算管理 第八章 税收法律责任 第九章 税务信息管理
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关于税务管理课程
五、学习中须注意的问题 1、听课—笔记—复习—作业； 听课—笔记—练习。 2、学习知识与学习方法 3、考研与学习 4、学习与考试
◆管理要素： 1. 主体 2. 客体 3. 依据 4. 职能 5. 目标
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一、税务管理的概念
广义的税务管理： 指国家凭借政治权力，依据国民收入分配活动的
特点及其客观经济规律，对税收分配活动全过程 进行决策、计划、组织、协调和监督控制，以保 证税收职能作用得以实现的一系列管理活动。 狭义的税务管理： 指国家税务执法机关依据税收分配规律，对税收 活动全过程进行决策、计划、组织、协调和监督 控制，以保证税收职能作用得以实现的一种管理 活动。
中国税务出版社.2006年至今考试用书 7.李海波等.《新编税务会计》.立信会计出版社.2004 8.郝昭成.《税收执法基础知识》.中国财政经济出版.2002
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9.刘剑文.《税法学》.人民出版社.2003.6.第二版 10.周敏、彭骥鸣.《税务行政管理学》.社会科学文献出
版社.2004年版 12. 张正钊 李元起.《行政法7月22日星期三
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一、先行课 税法、会计、财务管理等 二、授课方法 课堂讲授、自学、作业； 网络课堂；模拟实验 三、教材及考试 河北教育出版社，河北省精品课程教材，
2006年； 闭卷考试+平时成绩+实验成绩
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四、适用专业、课时及课程内容 （一）财政学，34课时，十一章 第一章 税务管理概述 第二章 税务管理体制 第三章 税务行政管理 第四章 税务基础管理 第五章 税款征收管理 第六章 纳税评估管理 第七章 税务稽查概述 第八章 税收核算管理 第九章 税收法律责任 第十章 税收法律救济 第十一章 税务代理
2005.8 29.《出口退税管理办法》（国税发2005第51号）国家税务总局，
2005 30.中华人民共和国行政处罚法 31.中华人民共和国行政许可法 32.中华人民共和国行政复议法 33.中华人民共和国行政诉讼法 34.中华人民共和国国家赔偿法 35.税务行政复议规则（暂行） 36.税务研究 涉外税务近年各期有关文章 37.财政研究 财政与税务近年各期有关文章•
第一章 税务管理概述
学习目的和要求： 本章是全书的基础。通过本章学习，要求掌握税
务管理的概念、税务管理的内容；理解税务管理 与税收征收管理、税务管理与财政管理的关系， 税务管理的特点，理解税务管理中的服务理念、 税务管理的原则；了解税务管理的体系和方法。 为以后章节的学习奠定基础。 重点与难点： 税务管理的概念；税务管理的内容；税务管理与 纳税服务。 教学方法： 课堂讲授，课堂讨论。
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一、税务管理的概念
税务管理由五大要素构成
1、主体--税务管理者是国家。 2、客体--税务管理的对象是税收分配活动
的全过程。
3、依据--税务管理的依据是国民收入分配 活动的特点及其客观经济规律，具体依据是 国家的相关法律法规。
4、职能--指内在于税务管理中的基本功能 。
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六、参考书目 1.古建芹.《税务管理》.河北教育出版社.2006.12 2.吴旭东.《税收管理》.中国人民大学出版社.2001-2008.
； 3.曾国祥.《税收管理学》.中国财经出版社.2003 4.俞文钊.《管理心理学》.东北财经大学出版社，2005； 5.钱晟.《税收管理》.人民大学出版社.2002； 6.全国注册税务师执业资格考试教材.《税务代理实务》.
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25.《税务登记管理办法》国家税务总局令第7号，2003.12 26.《中华人民共和国发票管理办法》（国函1993第174号）中华人
民共和国国务院，1993.12 27.《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国税发1993第157
号）国家税务总局，1993.12 28.《税收减免管理办法》（国税发2005第129号）国家税务总局，
22. 《中华人民共和国公务员法》2005年4月27 日第十届 全国人民代表大会常务委员会第十五次会议通过
23.《中华人民共和国税收征收管理法》2001年4月27 日 第 届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议通过
24.《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（国务 院令第362号）2002年9月