总账报表
项目十一 总账报表岗位 《财务会计实务》PPT课件
二、利润表的结构
◦ 我国企业利润表采用的是多步、报告式结构；
◦ 三、利润表的填列方法 填列依据主要是各类损益类科目的本期发生额 利润表各项目均需填列“本期金额”和“上期金额”两
栏。其中“上期金额”栏内各项数字，应根据上年该期利润 表的“本期金额”栏内所列数字填列。“本期金额”栏内各 期数字，除“基本每股收益”和“稀释每股收益”项目外， 应当按照相关科目的发生额分析填列。
模块三 资产负债表
一、资产负债表的概念
◦ 资产负债表是指反映企业在某一特定日期的财务状况的 报表。
◦ 是一张揭示企业在一定时点上财务状况的静态报表。 ◦ 编制原理
资产=负债+所有者权益
负债 资产 所有者
权益
资产负债表——是反映企业某一 特定日期（月末、季末、半年 末、年末）财务状况的会计报表， 是一种静态报表。
模块一 总账报表岗位概述
一、总账报表岗位的职责与模块 二、总账报表岗位业务核算程序
模块二 财务报表概述
一、财务报表列报活动概要 财务报告是指企业对外提供的反映企业某一特定日
期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流 量等会计信息的文件。 财务报告至少包括以下几层含义：
◦ (1) 财务报告应当是对外报告； ◦ (2) 财务报告应当综合反映企业的生产经营状况； ◦ (3) 财务报告必须形成一套系统的文件。
现金流量表的编制方法：经营活动现金流量 直接法和间接法
直接法是通过现金收入和支出的主 要类别反映来自企业经营活动的现 金流量。
各个现金流量与流出项目的数据可 以从会计记录中直接获得，也可以 在利润表上营业收入、营运成本等 数据的基础上，通过调整获得。
财务总账报表操作手册
财务总账报表操作手册1. 背景介绍财务总账报表是企业财务部门日常工作的重要组成部分，其功能在于记录企业财务活动的流向，为企业决策提供数值支撑。
因此，熟练掌握财务总账报表操作方法至关重要。
本文档将介绍财务总账报表的基本操作方法，包括财务总账报表的结构、财务总账报表填写前的准备工作、财务总账报表的填写方法等。
2. 财务总账报表的结构财务总账报表由两部分组成：余额表和明细账。
余额表是对账户在特定时间点上的借贷方余额总和进行记录，其包括资产类、负债类和所有者权益类三个部分。
明细账是对账户的具体借贷项进行记录，包括各个科目的发生额、余额等信息。
明细账可以分为按时间为主线的时间分户明细账和按业务往来为主线的往来明细账。
3. 财务总账报表填写前的准备工作在填写财务总账报表前，需要进行以下准备工作：1.确定填报的时间范围：一般会按月、季度、年度为周期来填写财务总账报表。
2.检查账簿的准确性：包括检查账簿记录的准确性、及时性、规范性等。
3.记账人员进行记账凭证的审核。
4. 财务总账报表的填写方法4.1 填写余额表余额表的填写是按照“科目”为主线，以借贷方余额为基础进行填写，具体步骤如下：1.记录末期余额：以期末为基础填写各科目借贷方余额，包括资产类、负债类和所有者权益类三部分。
2.记录月初余额：以期初为基础填写各科目借贷方余额。
3.计算各类账户变化金额，包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量以及筹资活动产生的现金流量等。
4.计算期间内的损益。
5.记录其它要素：包括税金、起始日期、截止日期等4.2 填写明细账明细账是在余额表的基础上，进针对各个科目的借贷方项进行记录，具体步骤如下：1.记录各科目借贷方发生额：分别填写各个科目的借方、贷方发生额。
2.记录各科目借贷方余额：分别填写各个科目的借方、贷方余额。
3.计算各科目变动金额：填写各科目借贷方的变动情况。
4.记录其它要素：包括交易日期、交易对象等。
5. 结语本文档介绍了财务总账报表的基本操作方法，包括财务总账报表的结构、财务总账报表填写前的准备工作、财务总账报表的填写方法等。
总账报表操作手册
目录第一部分…………………………………………………………如何新建账套第二部分…………………………………………………………系统初始化第三部分…………………………………………………………填制凭证第四部分…………………………………………………………删除凭证第五部分…………………………………………………………审核凭证第六部分…………………………………………………………记账第七部分…………………………………………………………自动转账第八部分…………………………………………………………期末结账第九部分…………………………………………………………修改已填凭证第十部分…………………………………………………………备份第十一部分………………………………………………………如何清除异常任务和单据锁定第十二部分………………………………………………………UFO报表附注………………………………………………………………产品安装说明第一部分如何新建账套1.进“系统管理”→点击“系统”→点击系统下“注册"→进入注册控制台用户名用admin的名字进入→确定2.点击“帐套"→点击帐套下“建立”→进入创建帐套，此项只须填入“帐套名称”即你做帐公司名称启用会计期改为你要启用的月份,其他不用改，系统默认即可.→“下一步”→进入“单位信息”, 填入单位名称和单位简称,其他信息可填可不填→“下一步”→进入“核算类型"选择企业型（工业或商业）。
选择行业性质（一定要选“新会计制度”),其他信息不修改，→“下一步”→进入基础信息:存货,客户,供应商是否分类都打上“√”有无外币核算要根据你公司具体情况选择，有就打上“√”，没有就不选择→“完成”→“是”→等待系统创建帐套→进入“分类编码方案”根据贵公司需要修改,一般系统默认即可→“确认”→进入“数据精度定义”→“确认”→提示创建帐套*＊*成功→“确认”然后根据自己企业购买的模块启用，请不要启用没有购买的模块，否则会造成不必要的麻烦。
总账报表会计岗位职责
总账报表会计岗位职责
总账报表会计的岗位职责是管理和维护公司的财务报表和账目。
以下是一些总账报表会计的岗位职责：
1. 负责准确地记录公司的财务数据，并生成财务报表。
根据公
司的预算和收支情况，生成资产负债表、现金流量表和利润表等各
种财务报表。
2. 负责收集、归类和梳理公司的财务数据。
了解公司的每笔收
入和支出，为公司的预算规划和决策提供建议。
3. 负责评估公司的财务状况。
通过观察收入和支出趋势，评估
公司的财务状况和健康状况，并进行适当的决策。
4. 分析财务数据并撰写报告。
分析收入和支出、资产负债表和
利润表等报表，并根据分析结果撰写报告，为公司决策者提供相关
的建议和信息。
5. 负责进行日常的财务记录。
处理账目、支付账单、制作和提
交第一手数据以确定最终预算/核算过程。
6. 确保财务准确性与完整性。
负责确保公司的财务数据准确、
完整，并符合会计准则，以满足审计和法律要求。
7. 协调与与报表有关的每一个岗位部门的沟通。
需要与销售、
采购、成本和财务部门进行协调与沟通，以确保财务数据的准确性
和完整性。
总之，总账报表会计是公司财务部门的核心职位。
他们负责确
保所有财务数据都得到准确记录和管理，并生成明确和准确的财务
报表。
这是每个公司都需要的关键职位。
联想公司财务总账报表
联想公司财务总账报表一、利泗分配管理（一）集团各经营公司税后利润，必须经总裁办批准后，按顺序进行分配。
1、被没收财物损失，支付各项税收滞纳金和罚款。
2、弥补以前年度亏损。
3、提取法定盈余公积金。
按照税后利润扣除前两项后10%提取，用于弥补亏损或者转增资本金。
4、提取公益金。
按照税后利润扣除1、2两项后的10%提取，用于公司职工的集体福利设施支出。
5、提取任意盈余公积金。
税后利润按顺序进行分配后，有剩余，余额按有关规定归入任意盈余公积金，用于弥补亏损或者转增资本金。
（二）责任利泗上缴与分配。
集团公司内部各核算部门（含各经营公司）实现责任利润，年终必须经集团公司财务部审查确认（审计时间为每年3月26日-5月25日），经审查无误后，将分配方案报总裁办批准，按原则收缴分配。
1、任务内责任利润：按实现责任利泗全额年末一次上缴，每年四月十日前交齐。
2、超额责任利润。
（1）按公司与部门五五分成办法进行分配。
（2）上缴公司部分在审计确认后一周内上缴。
（3）留归部门部分用于部门发展和员工奖励。
（4）分配方案由各分公司、核算部门自行制定报总裁办批准后执行，未经审查、批准任何公司部门均不得擅自操作。
二、营业外收支管理。
（一）营业外收支定义：与公司生产经营活动没有直接关系各项收支，是构成公司利润总额要素。
（二）营业外收入；与公司生产经营活动没有直接关系各种收入。
营业外收入应当按照实际发生数额进行核算。
发生营业外收入时，直接增加公司利润总额。
（三）营业外支出：不属于公司生产经营费用，与公司生产经营活动没有直接关系，但按照有关规定应从公司实现的利泗总额中扣除的支出。
营业外支出应当按照实际发生数额进行核算，发生营业外支出时，在相对应会计期间，冲减当期利泗总额。
（四）其他有关规定。
各经营公司应严格营业外收支管理，营业外收入和营业外支出应当分别核算，不得以营业外支出直接冲减营业外收入，也不得以营业外收入直接冲减营业外支出。
三、财务报告。
总账报表岗工作内容及流程
总账报表岗工作内容及流程
1、凭证审核：
工作流程：每月结账前及时对各岗位的转账凭证进行审核——审核无误的凭证在凭证下方“复核”处签字或盖章后转交各岗位人员——对审核有误的凭证转交相关岗位人员及时指导修正，再审核签字或盖章后转交各岗位人员。
2、**公司本部财务报表的编制：
工作流程：每月*号前对各岗位涉及的所有经济业务的账务处理进行审核无误——结转当月损益并填制转账凭证——退出帐套——以出纳口令登录帐套——完成出纳签字，退出帐套——以财务主管口令登录帐套——完成主管签字和审核凭证，退出帐套——以总账报表人员口令登录帐套——完成记账——进入UFO界面——编制资产负债表、利润表、现金流量表。
3、**公司内部关联方交易统计表的编制：
工作流程：每月*日前编制《内部往来统计表》、《内部销售统计表》、《内部现金流量明细统计表》。
**公司本部财务报表附注的编制：
工作流程：每月*号前根据报表内容编制报表附注——详见【**公司报表附注*月.doc】
4、**公司合并财务报表的编制：
工作流程：
A: 每月*日前催收**公司、**公司、**公司的月度财务报表（含内部关联方交易统计表）、附注及分析资料——根据合并报表编制原则编制合并报表【合并范围包括**公司、**公司、**公司、**公司四家公司报表】5、财政快报报表的报送：
工作流程：每月*日前打开火狐浏览器——登录“重庆市财政局企业财务信息管理系统”（登录号** 口令**）——数据管理——数据录入——审核无误，保存——上报。
6、专项工作：
主要是财务报表审计，根据具体情况定审计时间，一般在年初完成。
总账报表实训心得体会
总账报表实训心得体会
总账报表实训是一个非常重要的实践环节，通过这个实训，我对总账报表的编制和分析有了更深入的了解。
以下是我在实训过程中的一些心得体会：
1. 理论知识与实践结合：在实习过程中，我发现纸上的理论知识与实际操作存在差距。
只有将理论知识应用到实践中，才能真正理解和掌握。
通过实际操作，我更加熟悉了总账报表的编制步骤和要求。
2. 重视细节和准确性：总账报表编制过程中，细节和准确性非常重要。
无论是凭证的录入还是数据的汇总，都需要仔细核对，以确保报表的准确性。
我在实习过程中，学会了细致入微地检查每一个环节，以避免错误和失误。
3. 分析能力的提升：除了编制报表，对报表进行分析也是非常重要的一部分。
通过对总账报表进行分析，可以了解企业的财务状况和经营情况，并做出相应的决策。
在实训过程中，我学会了运用财务分析工具，如财务比率分析和趋势分析，对总账报表进行综合分析。
这样能够更好地为企业提供决策参考。
总结起来，通过总账报表实训，我不仅加深了对总账报表的理解和掌握，还提高了细节处理能力和分析能力。
这对我今后从事财务或会计工作都会有很大的帮助。
总账报表岗位职责
总账报表岗位职责总账报表岗位是一个财务部门的重要职位，负责编制和生成公司的总账报表。
总账报表是公司财务状况的汇总和反映，对于公司的经营决策和业务发展具有重要的指导作用。
以下是总账报表岗位的职责和工作内容。
1. 编制总账报表总账报表岗位的主要职责是根据公司的财务数据，编制各类总账报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
编制总账报表需要对公司的财务数据进行核对和分析，确保报表的准确性和可靠性。
2. 分析财务数据总账报表岗位需要对财务数据进行分析和解读，了解公司财务状况和经营情况。
通过对比不同时间段的报表数据，分析公司的财务趋势和变化，为经营决策提供参考依据。
3. 财务预测和预算总账报表岗位需要参与公司的财务预测和预算工作。
根据历史数据和市场情况，预测和预测公司未来的财务状况和经营绩效，为公司的战略规划和决策提供支持。
4. 内部控制和审计合规总账报表岗位需要确保公司的财务报表符合相关法规和会计准则的要求，参与公司的内部控制和审计合规工作。
通过建立和执行财务流程和制度，确保财务数据的准确性和合规性。
5. 合作与沟通总账报表岗位需要与公司的其他部门和团队进行合作与沟通，收集和整理相关的财务数据。
与财务分析师、税务部门、审计部门等进行协作，共同完成财务报表的编制和分析工作。
6. 问题解决和改进总账报表岗位需要及时发现和解决财务报表编制和分析过程中的问题和困难。
通过不断改进和优化工作流程，提高工作效率和质量，为公司的财务管理和决策提供可靠的支持。
总结总账报表岗位是一个重要的财务职位，负责编制和分析公司的总账报表。
通过准确和可靠的总账报表，帮助公司了解和把握财务状况，为经营决策和业务发展提供重要的参考依据。
总账报表岗位需要具备扎实的财务知识和分析能力，以及良好的沟通和合作能力，能够独立完成财务报表的编制和分析工作，并为公司提供财务管理和决策支持。
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• 凭证月份、凭证类别、凭证编号不可改
• 外部凭证不能在总帐中修改
4、删除凭证
–先作废凭证 –后整理凭证
•
出纳签字
• 指定科目 系统初始化会计科目 编辑指定科目 现金总账科目选现金科目 银行总账科目选银行存款科目
• 出纳签字
总账设置选项出纳签字
•
注意：部门编码规则输入，先输第一级再输第二级
•
** **表示2级，每级2位数
• 客商资料：客户和供应商
• 财务：
•
会计科目：增加科目的明细科目和设置辅助核算
•
外币设置：设置外币和汇率
•
凭证类别：选择凭证类别
•
收付结算：财务结算方式的设置
•
注：会计科目设置
1、科目编码与编码方案是一一对应
2、需要外币核算的科目，需要进行外币辅助核算的 设置
第三步：在“填制凭证”界面或者“现金流量 凭证查询”界面中对每张凭证补充 录入现金流量。
第四步：进入“UFO”报表，选择报表模板下 的现金流量表，生成现金流量表。
•
现金流量表取数公式设置
➢ 主表对于现金流入项目
=XJLL(借,,,,,)-XJLL(贷,,,,,,)
➢ 主表对于现金流出项目
=XJLL(贷,,,,,)-XJLL(借,,,,,,,)
•
出纳签字
系统初始化会计科目 编辑指定科目
•
凭证审核
• 更换操作员 系统重新注册选择另一操作员
• 审核凭证 审核凭证审核凭证 注：审核人与制单人不能为同一人；只 有审核本人才能取消审核
•
记账
1、自动登记总账、明细账和所有辅助核算账
2、作废凭证如果不删除，也参与记账
3、一个月内可执行多次记账工作
白色：表示末级科目，可直接录入余额 灰色：表示非末级科目，不必输入余额，由明细科目录入后自动累加 黄色：表示科目挂了辅助核算，双击单元格进入明细余额的录入
3. 选项 :进行凭证参数设置
•
•
非末级科
目余额应先输入
最末级科目的余
额
•
进行总账模块凭证参数的设置：
•
二、日常处理
日常业务流程 ： 填制凭证
注：不能记账处理原因： 1）如为第一次执行记账，则一般原因为期初余额试算不平； 2）上月末没有完成结账。 3）未审核、未经出纳/主管签字的凭证不能记账；
•
账表查询
1. 余额表 2. 多栏帐 3. 综合多栏帐 4. 自定义账表
•
自动转账：
三、月末处理
A：为了保证转账数据正确，在执行自动转账凭证生成前，必须保证所有 相关的日常凭证均已记账；
•数据状态： ➢录入关键字的值 ➢计算数据（表页重算和整表重算） ➢保存报表文件
•
项目
部门管理费用明细表
• 办公费 电话费 差旅费 水电费 小计
人力资源部 600
800
0
0 1400
财务部 销售部 合计
1500 0
2100
600 0 1400
0
200 2300
855
0
855
855
200 4555
•
IIS
•
系统管理
•建立账套： •注册：系统服务系统管理系统注册输入用户名 • Admin (练习时请不要设置密码)
•增加用户： • 权限用户（增加操作员）
•建账：帐套建立（注意启用期间的选择） • •设置权限：权限权限（分配权限注意选择对应账套和操作员） •注意：请牢记所建帐套主管名称和帐套名称
•
•凭证拆分
•定义计算项目数据来源
•税率汇率设置
2、关键字：是游离于单元之外的特殊数据单元，是识别表页间 的唯一标志，如单位名称、年、月、季、日等。
3、格式状态：用于设计报表格式、设置关键字和单元公式。 4、数据状态：录入关键字,用于管理报表的数据。 5、表页与表：一个报表文件最多可以包含99，999张表页。 6、单元公式：为报表数据单元进行赋值的公式，账务取数公式
1) 本月有未审核凭证不能结帐 2) 本月有未记账凭证不能结账（作废凭证未记账
也不能结账） 3) 上月未结账本月不能结账 4) 总账系统与其他系统对账不一致，不能结账 5) 其他子系统本月未结账
•
四、冲销凭证
• 红字冲销 操作步骤：填制凭证 凭证
制单 冲销
• 直接录入红字凭证
•
五、逆向流程
1. 取消结帐 (CTRL+SHIFT+F6) 2. 取消记帐(在对帐窗口里按键ctrl+H) 3. 取消审核 4. 取消出纳签字 5. 修改或删除凭证
•
取消结帐
1、只能取消最后一个结帐月份；
2、以下步骤只能由账套主管执行；
3、操作过程： 1）期末->结帐 2）选择最后一个结帐月份； 3）CTRL+SHIFT+F6。
•
取消记帐
操作过程： 1）期末对账CTRL+H 2）凭证恢复记账前状态 （必须账套主管） 3）选择恢复方式：最近一次或月初
•
• 取消审核 • 必须由审核本人取消审核 • 从审核凭证的界面进入
•
注：使用报表模板时数据出错的原因
• 选择报表模板行业性质选错 • 报表公式出错 • 关键字没录入或录错 • 总帐没记帐 • 帐务数据有错
•
四、自定义报表
格式状态：
• 新建报表 • 设置表尺寸(调整行高
、列宽） • 输入表名 • 输入表头的栏目名称 • 输入表体文字 • 输入表尾
• •区域画线 • 表格样式整理 • 设置单元属性 • 设置关键字 • 定义单元公式
B：在汇兑损益生成前，应先录入月末调整汇率，再执行转账凭证生成。 C：转帐之后的凭证需审核和记帐（汇兑损益结转凭证先审核、记账；然
后再做期间损益结转凭证）
1. 对账与试算平衡
2. 结帐：月末结账
3. 备份数据
•
自定义转帐
➢ 结转生产成本
借：库存商品 （410102） 贷：生产成本 JG()
➢ 计提营业税
系统管理
•1）系统管理员 （admin） • 建立账套/增加用户/分配权限 • 账套输出/账套引入 • 账套自动备份 • 清除异常任务/清除单据锁定
•2）账套主管（demo） • 修改账套/分配权限 • 年度账备份
•3）账套备份 • 自动备份 • 手工备份
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多功能工作平台
•
总账总体流程
一、启用总账模块：基本信息系统启用(只对所
•数据备份
•建立新年度账
•供销链结转上年
•除总账、成本管理外其他模块结转上年
•结转上年数据
•成本管理、总账年末结 账
•成本管理、总账系统结转上年
•数据调整
•新年度数据调整
•返回目录
•
UFO 报表
一、基本概念 二、套用模板 三、基本财务报表的处理 四、自定义报表
•
一、基本概念
1、单元：由行和列交错而确定的空格，单元是组成报表的最小 单位
•
•现金流量表
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现金流量表的定义
➢ 现金流量表是反映企业在一定会计期间内有关现金和
现金等价物流入和流出情况的报表。
➢ 它以现金的流入和流出反映在一定会计期间企业的经
营活动、投资活动和筹资活动的动态情况。
➢涉及现金流入和流出的才在该表中反映 。
➢ 编制的依据是收付实现制
•
生成现金流量表之前的准备工作
•
教学演示光盘财务链，220元（两张光盘）
•
教学演示光盘供应链，260元（两张光盘）
• 如果您需要请到老师处登记公司名称，提供发票！
•
U86x的安装环境要求
1. 512M-1G 内存 2. 40g 以上硬盘 3. CPU 1.7 GH以上 4. 网络畅通 5. SQL server 2000 6. Internet 服务管理：
➢ 附表它表取数公式
=“C:\利润表.rep”->d20@1 relation 年 with =“C:\ 利润表.rep”->年
•
附表编制方法
1. 净利润：从利润表上取数
2. 固定资产折旧：累计折旧期末数－累计折旧期初数
3. 无形资产摊销：无形资产贷方发生累计额
4. 待摊费用的减少：待摊费用期初数减期末数
• 帐上取数
– QC – QM – FS – LFS
• 表上取数
– SELECT
• 统计函数
– PTOTAL
公式定义
•科目代码，期间，方向，账套号 •单元格，表页
•
注：使用报表模板时数据出错的原因
• 选择报表模板行业性质选错 • 报表公式出错 • 关键字没录入或录错 • 总帐没记帐 • 帐务数据有错
。
•
二、套用模板
表格的生成： 1、新建报表存储文件夹 2、新建报表文件 3、选择报表模板（注意行业的选择要对应总帐的行业） 4、调整报表格式 5、修改报表公式
•
如何生成资产负债报表？
1、新建/打开资产负债表文件（*.rep） 2、格式状态：选择行业对应报表模版/设置关键字和
单元公式 3、数据状态：追加一张表页（查看是否有该月表页） 4、数据状态：录入对应的关键字 5、执行表页重算，标示为表页不计算 6、保存
5. 预提费用增加：预提费用期末数减期初数 6. 处置资产的损失：营业外收入（支出）发生额
7. 投资损失：根据投资收益科目填列8. 存Βιβλιοθήκη 的减少：资产负债表上的存货期初减期末
9. …… ……
10.
11.
详情参见教材第25页
•
利用现金流量表软件 生成现金流量表