K3固定资产折旧问题专题讲解
K3 WISE 固定资产常见问题解决办法
K3 WISE 固定资产常见问题解决办法：固定资产模块是财务基础模块之一，大家在使用时可能会遇到一些应用性问题确又无处找到答案，下面就将固定资产模块比较常见的问题或者是隐藏比较深的技巧分享给大家：1、Q：卡片修改资产类别，为何不能携带固定资产科目、使用年限等资产类别属性？A：按住Ctrl键，并在选好资产类别后，将光标移到其他任意字段上（例如，光标点击一下资产名称字段），确认资产类别名称已变为修改后名称，此时放开Ctrl键，再查看固定资产科目、预计使用期间等字段，可以看到各字段均已更新为修改后资产类别对应信息。
2、Q：资产采购费用发票审核时提示“无审核权限”，而实际有审核权限，这是怎么回事？A：所遇到的问题是由于资产采购费用发票审核时，与应付系统集成会生成其他应付单，如果应付系统勾选了参数“启用对账与调汇”，则采购费用发票单据需录入“往来科目”传递到其他应付单，其他应付单方可审核通过，否则审核不通过。
但目前系统处理此问题时，因“往来科目”未录而审核不通过时，给出的没有审核权限的提示不正确，实际应给出“往来科目”未录的提示。
此问题只需在资产采购费用发票上录入“往来科目”即可解决，关于系统抛出的异常提示不准确问题目前已在最新版本中修复。
3、Q：客户从低版本升级到V12.3之后版本后，为何计算折旧与原来计算的折旧有尾差？A：因12.2之后对折旧额的计算策略稍有调整，折旧额的计算精度依赖于折旧率的小数位精度，您所遇到问题可以通过在系统设置—资产管理—固定资产—系统参数中，将折旧率小数位修改大一点，修改到6至8位，即可解决折旧额因折旧率精度产生的尾差问题。
4、Q：固定资产卡片的副账簿为什么不能生成凭证？A：固定资产副账簿可同步主账簿除折旧方法、折旧政策、预计净残值、预计使用期间数、入账或变动日期、附属设备登记日期以及变动记录、暂存记录内容之外的信息。
目的是实现对同一资产在不同账簿中设置不同折旧方法等功能，如果允许副账簿生成凭证则可能导致重复生成凭证问题，因此从设计初衷及实现方法上都不能支持副账簿生成凭证。
金碟K3_ERP-固定资产操作流程资料
财务软件：金碟ERP软件金碟模块：固定资产、金碟K/3 ERP-固定资产操作流程1.1新增-固定资产—新增卡片路径：单击【财务会计】【固定资产管理】【业务处理】【新增卡片（双击）】图1.11图1.12图1.13图1.14图1.15输入【资产类别】、【资产名称】、【资产编号】、【计量单位】、【地点】等。
新增地点：点击图示弹出对话框，点击按钮，弹出新增界面，输入【代码】及【名称】完成地点新增。
图1.16【变动方式类别】点击图示弹出对话框，选择变动方式，点击。
图1.17输入【规格型号】、【供应商】品。
【产地】、【制造商】和【备注】视公司管理情况而定。
图1.18输入【固定资产科目】点击弹出【会计科目】对话框。
图1.19输入【使用部门】及【科目】。
是指有多个部门同时使有一台机械，可以打勾，点击如下图所示。
图1.20，图1.21图1.20图1.21图1.22输入图1.22所示内容，卡片输入完成，点击1.2生成新增固定资产凭证路径：【固定资产】【业务处理】【凭证管理】图1.21图1.22图1.23图1.242.1固定资产变动处理路径：【固定资产】【业务处理】【变动处理】【变动】图2.11图2.122.13图2.14图2.152.2固定资产清理路径：【固定资产】【业务处理】【变动处理】【清理】如下图图2.213.1计提固定资产折旧路径：【固定资产】【期末处理】【计提折旧】图3.11图3.12图3.13图3.14图3.154.1期末结账路径：【固定资产】【期末处理】【期末结账】图4.11图4.12图4.135.1固定资产相关报表路径：【固定资产】【管理报表】【报表】图5.11图5.12图5.13图5.14图5.14图5.15图5.16。
金蝶K3固定资产课件
设置，用户可自定义分 类规则，帮助其归类整 理大量的固定资产数据 。
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固定资产-基础资料录入2
主要功能
存放地点维护 折旧政策管理 资产组管理 资产账簿管理
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固定资产-历史卡片录入
主要功能
参数设置和基础资料都确 认完成之后，可以开展已 有固定资产的新增卡片录 入
中“自定义项目数据”是否必录可以在卡片类别中进行设置。 • 资产编码需要慎重录入，今后固定资产变动时系统强制设置为无法修改
编码。
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案例-初始化
• 系统参数设置 • 基础资料录入 • 初始卡片录入
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数 设
主要功能
置固定资产管理系统启 用前的参数设置
可以设置系统的启用 期间及是否与总账系 统关联
计提折旧：可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折旧基础数据自动 完成折旧费用的计提过程，自动生成计提折旧费用的记账凭证。
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固定资产-初始化操作步骤
设置参数 基础资料设置
初始数据 结束初始化
包括启用期间，启用期间、是否折旧、折旧率
变动方式、使用状态、折旧方法、卡片类别、存放 地点、折旧政策、资产组管理等
• 已使用的折旧政策不能被修改；已使用的折旧政策不能被删除。
• 资产组管理必须在结束初始化后才可使用
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固定资产-初始化操作注意2
• 在初始化期间，其中“入账日期”系统自动默认为固定资产系统启用期前 的一天的日期，无须修改。
• “计量单位”、“存放地点”、“供应商”等信息为系统非必录项，可以不录入。 • “附属设备”和“自定义项目数据”需要点击进入该界面后录入相关信息，其
《固定资产折旧》课件
3. 折旧与企业成本
固定资产折旧是企业的一种必要成本，可以减少税收负担，提高企业的盈利 能力，并为资产更新和更新提供资金来源。
4. 折旧的计算方法
1 直线法折旧
按照资产原值减去残值后的净值，再除以折旧年限。
7. 双倍余额递减法折旧
双倍余额递减法折旧每年折旧金额逐年减少，适用于资产最初价值较高，递 减较快的情况，能够更快地摊销固定资产的成本。
8. 折旧与税收政策
折旧可以减少企业的应纳税所得额，均年限法折旧
根据统计数据计算出平均每年折旧的金额。
3 双倍余额递减法折旧
按照资产净值乘以折旧率的两倍计算折旧金额。
5. 直线法折旧
直线法是最常见的折旧计算方法，每年折旧金额相同，适用于固定资产价值稳定的情况。
6. 平均年限法折旧
平均年限法根据资产的使用寿命和预计残值计算出平均每年折旧的金额，适 用于资产价值随时间递减的情况。
《固定资产折旧》PPT课 件
欢迎来到本课程，我们将深入研究固定资产折旧。此课程将让你了解折旧的 重要性，学习各种折旧方法，并探讨折旧对企业成本和财务报表的影响。
1. 什么是固定资产折旧
固定资产折旧是企业根据会计准则将固定资产按照经济用途消耗的程度进行 核算和摊销的过程。
2. 为什么需要固定资产折旧
K3-固定资产
资产管理员
2
卡片审核：如果企业要求必须对固定资产卡片进行审核，则需要由资产管理的主管人员对卡片的清理记录进行审核。（详细操作请参见4.4卡片审核）
资产管理部
资产管理主管
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核算处理：固定资产清理后，就可以对固定资产的清理业务进行核算处理，核算处理可以在系统的“凭证管理”中处理，由系统依据固定资产卡片上的信息自动生成凭证并传递到总账系统中。（详细操作请参见9.2生成凭证）
由相关部门提出固定资产清理申请并经审批通过后由资产管理员在系统中对选定的固定资产在本期新增的固定资产不需要清理直接删除卡片即可利用系统提供的清理功能完成固定资产的清理也可利用批量清理功能来完成多项固定资产的清理工作
固定资产
业务流程说明
目标
进行固定资产系统的基础数据设置，录入启用期间的期初数据和历史卡片，保证以后期间对固定资产管理的正常进行。
资产管理员
2
卡片审核：如果企业要求必须对固定资产卡片进行审核，则对变动的记录也需要由资产管理的主管人员对卡片变动记录进行审核。（详细操作请参见4.3卡片审核）
资产管理部门
资产管理主管
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核算处理：固定资产的价值变动，例如计提固定资产减值准备，还需要进行核算处理，核算处理可以在系统的“凭证管理”中处理，由系统依据固定资产卡片的变动记录自动生成凭证并传递到总账系统中。（详细操作请参见9.2生成凭证）
资产管理部/财务部
资产管理员/会计
固定资产变更
业务流程说明
目标
完成固定资产要素的变动，并对涉及金额变动的固定资产进行相应的核算处理。
业务背景
固定资产新增后，固定资产的使用部门、类别、减值准备等资料发生变动，需要相应的修改固定资产卡片上的相关信息。
K3 财务热线常见问题精选-固定资产篇(之一)
K/3财务热线常见问题精选――固定资产篇（之一）本期概述z本文档为财务热线组日常接听电话中比较常见的问题的整理和总结，学习完本文档以后，您可以掌握K/3固定资产模块部分常见问题的解决方案。
版本信息z2008年3月12日 V1.0z撰稿：财务热线组z整理：丁海乾版权信息z本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。
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著作权声明 著作权所有 2008 金蝶软件（中国）有限公司 。
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目录1、购买了固定资产在应付款管理模块怎么处理？ (2)2、固定资产清理后发现错误怎么办？ (2)3、存在清理的固定资产自动对账时折旧差一期的数据。
(2)4、固定资产卡片管理界面的流水号能不能设置成自动填补断号？ (3)5、用户咨询数据表中固定资产卡片的预计净残值是保存在哪个字段中？ (3)6、固定资产想要分部门按卡片打印可以么？ (3)7、变动折旧费用科目，是否当期生效？ (3)8、动态年数总和法的计算公式涉及到“调整后尚可使用年限”，这个值如何确定的？ (4)9、固定资产新增卡片时，折旧费用分配科目能不能让系统自动带出？ (4)10、新增固定资产卡片在部门及其他页签中，使用部门可以具体到某个人么？ (5)11、固定资产卡片在套打的时候看不到自定义的项目？ (5)12、固定资产的使用年限已完，但折旧还没提完，想继续提折旧怎么办？ (5)13、固定资产卡片中原值与折旧页签上的已使用期间数和期间数据页签下的当前已使用期间数的差别？ (6)14、固定资产做清理了，清理当期计提折旧，是不是需要做凭证的时候来处理好折旧额问题。
固定资产折旧-授课课件
双倍余额递减法：
• 由于双倍余额递减法在确定固定资产折旧率时，刚开始不 考虑固定资产的净残值因素，待到固定资产使用的最后两 年考虑。因此在固定资产使用的最后两年应改为直线法计 提折旧。 • 最后两年年均折旧额=（固定资产年初净值—预计净残值） /2 • 月折旧额=年折旧额/2
双倍余额递减法：
【案例】原价100万元，预计使用年限为5年，预计净残值为 10万元。 则第一年折旧：100×2/5=40（万元） 第二年折旧：（100-40）×2/5=24（万元） 第三年折旧：（100-40-24）×2/5=14.4（万元） 第四年折旧：（100-40-24-14.4-10）/2=5.8（万元） 第五年同第四年 【提示1】实行双倍余额递减法计提折旧的固定资产，一般应 在固定资产使用寿命到期前两年内，将固定资产账面净值 扣除预计净残值后的净值平均摊销。 【提示2】双倍余额递减法的要点，净残值在最后两年才加以 考虑。
固定资产折旧的会计处理：
• 固定资产折旧的计提不直接冲减固定资产成本，而是通 过设置“累计折旧”账户来核算企业所提取的固定资产 折旧的累积数额。贷方登记按月计提固定资产折旧增加 数额，借方登记出售、报废、毁损固定资产的折旧额， 期末贷方余额表示企业现有固定资产累计折旧数额。
• 按月计提折旧时，根据固定资产使用部门，借记“制造费用”、 “管理费用”和“销售费用”等账户，贷记“累计折旧”。
折旧方法对比
匀速折旧法
优点： •折旧在每个会计期间都相等，企 业成本较为平缓 •简单明了，易于掌握 缺点： •固定资产在不同使用年限提供的 经济效益不同 •未考虑到无形损耗对固定资产的 影响
加速折旧法
优点： •合理反应固定资产在不同使用年 限提供的经济效益 •合理避税，即折旧先大后小，税 负先小后大，有税收递延缴纳之利 ，亦同政府给予一笔无息贷款 •缺点： •企业成本变化较大 •计算复杂，容易出错
固定资产折旧方法大全及例题解释
固定资产折旧的方法企业固定资产折旧有四种方法：即直线法分（平均年限法、工作量法）、加速折旧法分（双倍余额递减法、年数总和法）。
企业可以根据需要，选择恰当的会计核算方法。
就是说，在四种折旧方法中，企业可以自主选择。
不同的固定资产，也可以根据具体情况选择不同的方法。
但是按照一贯性原则要求同一种资产，一旦选定了某种方法，就不可以随意改变了。
确需变更，应视为会计政策变更。
企业为某一固定资产选择的折旧方法如与税法所许可的折旧方法不一致，在申报企业所得税时应进行纳税调整。
1、年限平均法：（直线法）定义：年限平均法又称直线法,是指将固定资产的应计折旧额均衡地分摊到固定资产预计使用寿命内的一种方法.采用这种方法计算的每期折旧额均相等.计算公式如下:年折旧率=(1-预计净残值率)÷预计使用寿命(年)×100%其中：予计净残值率＝预计净残值／固定资产原价×100%预计残值－预计清理费用＝—————————————×100%固定资产原值，月折旧率=年折旧额÷12月折旧额=固定资产原价×月折旧率优点：平均年限法又称直线法，这种方法比较适合各个时期使用程度和使用效率大致相同的固定资产。
（由于直线法通俗易懂，核算简便，同时根据这种方法计算出来的固定资产有效使用期内各年度或月份提取的折旧额相等，使企业产品成本稳定并具有较强的可比性）。
缺点：由于平均年限法只着重于固定资产使用时间的长短，不考虑固定资产使用的强度和效率，因此，每期折旧费用总是相等的。
如果某一年使用率高，生产的产品产量增多，那么每一单位的产品分摊的折旧费用势必降低，产品单位成本就下降：反之，则上升。
所以用平均年限法分摊固定资产成本，看似各年平均其实并不均匀需要的满足因素具有不确定性，尤其忽略了折现因素，会给人以投入资本总额的收入率在不断提高的假象。
二、、加速折旧法：（包括年数总和法双倍余额递减法）所以优缺点一样其特点是在固定资产使用的早期多提折旧，后期少提折旧，其递减的速度逐年加快，从而相对加快折旧的速度，目的是使固定资产成本在固计使用寿命期内加快得到补偿2、年数总和法：定义：又称合计年限法，是指将固定资产的原值减去残值后的净额乘以一个逐年递减的分数计算每年的折旧额，这个分数的分子代表固定资产尚可使用的年数，分母代表使用年数的逐年数字总和。