审计工作底稿(模板)
合同内部审计底稿模板
合同内部审计底稿模板审计目的：本次内部审计的目的是对合同的执行情况进行审计，确保合同各方遵守合同约定，合理执行合同。
审计主要关注以下方面：1. 合同的签订过程是否符合法律法规和公司规定；2. 合同执行过程中是否存在违规行为；3. 合同执行进度是否符合合同约定；4. 合同付款情况是否合规。
审计范围：本次内部审计的范围涵盖公司全面签订的合同，包括但不限于销售合同、采购合同、租赁合同等。
审计的时间范围为XXXX年-XXXX年。
审计方法：本次内部审计采用文件审计和实地核查相结合的方式进行。
文件审计主要包括合同文本、合同执行记录、合同支付凭证等的审阅分析；实地核查主要包括对合同执行情况的现场调查和核实。
审计程序：1. 确定审计对象：确定审计范围内的所有合同，并对合同相关文件进行收集整理。
2. 制定审计计划：制定审计工作计划，明确审计时间节点和审核重点。
3. 文件审计：对合同签订文件、合同执行记录、合同支付凭证等进行逐项审阅。
4. 实地核查：对合同执行情况进行实地调查，核实合同履行情况。
5. 综合分析：对文件审计和实地核查的结果进行综合分析，发现问题并提出建议。
6. 编制审计报告：编制内部审计报告，明确问题情况和整改建议。
审计底稿模板：合同内部审计底稿模板审计对象：XXX合同审计范围：XXX公司全面签订的合同审计时间：XXXX年-XXXX年审计程序：1. 确定审计对象1.1 确认审计范围内的所有合同1.2 收集整理合同相关文件2. 制定审计计划2.1 制定审计工作计划2.2 确定审核重点3. 文件审计3.1 审阅合同签订文件3.2 审阅合同执行记录3.3 审阅合同支付凭证4. 实地核查4.1 对合同执行情况进行实地调查4.2 核实合同履行情况5. 综合分析5.1 对文件审计和实地核查结果进行综合分析5.2 发现问题并提出建议6. 编制审计报告6.1 编制内部审计报告6.2 明确问题情况和整改建议审计结论：本次内部审计发现了合同执行过程中存在的若干问题，主要包括XXX。
审计工作底稿模板
审计工作底稿模板
一、审计对象信息
1.审计对象名称及背景信息
2.审计对象所属部门或机构
3.审计对象的相关法律、法规、政策等要求说明
二、审计目标和范围
1.审计目标的明确阐述
2.审计范围的界定和说明
3.审计时间和地点的确认
三、审计程序安排
1.确定审计工作的目标和步骤
2.制定审计计划和时间表
3.预估审计所需资源和人力
四、风险评估
1.针对审计对象的特点和所涉及的风险因素进行评估
2.确定主要风险，并制定应对措施
3.风险评估的文档记录和备份
五、审计程序记录
1.对需要审计的项目进行细致的分析和规划
2.针对每个审计项目制定相应的审计程序和程序文件
3.记录每个审计项目的实施步骤和结果
六、审计证据收集
2.对所获得的审计证据进行分类和整理
3.对审计证据的完整性、准确性和可靠性进行评估
七、审计结论和建议
1.根据审计所得的证据和分析结果，得出审计结论并撰写审计报告
2.根据审计结论提出相应的改进意见和建议
3.对审计结论和建议的可行性和有效性进行评估
八、审计记录和备份
1.对审计过程和审计结果进行详细记录和备份
2.对相关文件和数据进行保密和保管
3.根据法律和规定对审计记录的保存期限进行严格遵守
以上是一个审计工作底稿的基本模板，可以根据具体的审计对象和目标进行相应的调整和补充。
审计工作底稿的编写要求严格、准确、详实，以确保审计工作的可追溯性和可证明性。
同时，审计工作底稿还应符合相关的审计准则和要求，以保证审计质量和可靠性。
审计工作底稿(模板)
组织机构及管理人员结构资料
营业执照
政府批文
公司成立合同、协议、章程
纳税鉴定文件
董事会会议纪要或摘录
内部控制的调查与评价
重要长期经济合同、协议
验资报告（复印件）
精选 word 范本！
具备（√） 不适用（X）
.
*J10 评估报告书（复印件） *J11 主要资产的所有权证明
客户提供相关资料情况表
2、负债类工作底稿 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利（利润） 未交税金 其他应付款 预提费用
具备（√） 不适用（X）
精选 word 范本！
.
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
客户： ABC 有限责任公司 编制：
审计工作底稿目录（三）
会计期间： 复 核：
编号 F1 F2 F3 G G1 G2 G3 G4 H H1 H2 H3 H4 H5 H6 H7 H8 H9 H10 I I1 I2 I3 I4 J *J1 *J2 *J3 *J4 *J5 *J6 *J7 *J8 *J9
具备（√） 不适用（X）
√ √
√ √
√ √ √ √ √ √ √
√
√ √
精选 word 范本！
客户： ABC 有限责任公司 编制：
.
审计工作底稿目录（二）
会计期间： 复 核：
编号 Y Y1 Y2 Y3 Y4 Y4
A-D A1 A2 A3 A4 A5 A6 A7 A8 A9 A10 A11 B1 C1 C2 C3 C4 D1 D2 E-F E1 E2 E3 E4 E5 E6 E7 E8 E9 E10
（11）现金流量表 （12）财务情况说明书或财务会计分析报告（小公司可以不用） （13）年末库存现金盘点表 （14）年末末存货盘点表 （15）年末银行存款对帐单及银行存款余额调节表 （16）年末大额债权、债务经双方确认的询证函 （17）长期投资合同和验资报告及被投资公司的章程 （18）年末固定资产盘点表 （19）本年度新增固定资产的会计凭证、发票等资料 （20）房产证、汽车行驶证等固定资产产权证件 （21）银行借款合同或银行借款通知单及会计凭证 （22）贷款证（卡） （23）应交税金年初、年末及本年增减数 （24）全年企业所得税、营业税、增值税纳税申报表 （25）本年度公司享受税收优惠或税务处罚的有关文件 （26）最近一次验资的会计凭证及银行进帐单等资料 （27）营业收入、营业成本明细帐及全年累计发生额 （28）营业费用、管理费用、财务费用明细帐及全年累计发生额
审计工作总结底稿模板
审计工作总结底稿模板
审计工作总结。
一、审计工作总体情况。
在过去的一年中，我们审计团队共完成了XX个审计项目，涉及领域包括财务、合规、风险管理等多个方面。
我们的审计工作覆盖了公司内部各个部门，对公司的运营情况进行了全面深入的了解和评估。
二、审计工作取得的成绩。
在审计工作中，我们发现了一些问题并提出了相应的改进建议，帮助公司及时
发现并解决了一些潜在的风险和问题。
同时，我们也对公司的内部控制和流程进行了优化和改进，提高了公司的运营效率和风险管理水平。
三、审计工作中存在的问题和不足。
在审计工作中，我们也发现了一些问题和不足之处。
例如，部分部门的内部控
制存在一定程度的缺陷，需要进一步加强和改进；部分流程存在不合理之处，需要进行优化和调整。
四、下一步的工作计划。
在未来的工作中，我们将继续加强对公司各个部门的审计工作，进一步完善公
司的内部控制和流程，提高公司的运营效率和风险管理水平。
同时，我们也将继续加强对审计人员的培训和学习，提高团队的整体素质和能力。
总之，我们将继续努力，为公司的稳健发展和可持续经营做出更大的贡献。
审
计工作是一项重要的工作，我们将继续以严谨的态度和专业的精神，为公司的发展保驾护航。
审计工作底稿填写模板
审计工作底稿填写模板一、审计对象基本情况。
1. 审计对象名称，__________。
2. 审计对象注册地址，__________。
3. 审计对象法定代表人，__________。
4. 审计对象负责人，__________。
5. 审计对象联系方式，__________。
二、审计工作基本信息。
1. 审计工作底稿编号，__________。
2. 审计工作底稿名称，__________。
3. 审计工作底稿编制人，__________。
4. 审计工作底稿编制日期，__________。
5. 审计工作底稿审核人，__________。
6. 审计工作底稿审核日期，__________。
三、审计工作底稿内容。
1. 审计目的，__________。
2. 审计范围，__________。
3. 审计程序，__________。
4. 审计方法，__________。
5. 审计重点，__________。
6. 审计难点，__________。
7. 审计风险，__________。
8. 审计工作底稿具体内容，__________。
四、审计工作底稿编制说明。
1. 编制依据，__________。
2. 编制原则，__________。
3. 编制要求，__________。
4. 编制注意事项，__________。
五、审计工作底稿填写要求。
1. 填写人员，__________。
2. 填写时间，__________。
3. 填写内容，__________。
4. 填写要求，__________。
六、审计工作底稿审核要求。
1. 审核人员，__________。
2. 审核时间，__________。
3. 审核内容，__________。
4. 审核要求，__________。
七、其他事项。
1. 其他需要说明的事项，__________。
以上为审计工作底稿填写模板，编制人员在编写底稿时应严格按照模板要求进行填写，确保审计工作底稿的准确性和完整性。
专项审计工作底稿模板
专项审计工作底稿模板审计工作底稿索引号：项目名称：资产设备管理情况审计被审计单位名称：XXX审计事项：资产设备管理情况会计期间：2009年01月01日至2012年12月31日审计人员：XXX审计依据：1、审计组于2013年10月24日根据学校资产管理处提供的XXX资产设备清单对该学院设备进行了抽查；2、XXX《关于资产管理行政督查的情况通报》（督查号）结果。
审计发现：1、XXX配有专人对部门资产设备进行统一管理，并设有部门资产台账；2、XXX设备保管较好；3、有**台计算机需待办理报废手续；4、有2009年购置雕刻机一台价值XX元至审计日闲置未用。
审计结论：1、该学院应加强设备管理，查找设备长期闲置未用原因，提高设备利用率；2、尽快与资产管理部门、财务部门协调，办理计算机报废手续；3、该学院院长应对学院设备管理存在的问题承担管理责任。
经XX同志任期经济责任审计，本次审计结果与事实相符，无需进一步核实数据。
本文是一份针对XXX资产设备管理情况的审计工作底稿，审计时间为2009年01月01日至2012年12月31日。
审计人员为XXX。
审计依据包括学校资产管理处提供的XXX资产设备清单以及学校发布的《关于资产管理行政督查的情况通报》（督查号）结果。
审计发现，XXX配有专人对部门资产设备进行统一管理，并设有部门资产台账，设备保管较好。
但是，有**台计算机需待办理报废手续，同时2009年购置的雕刻机一台价值XX元至审计日闲置未用。
基于以上发现，审计结论为：该学院应加强设备管理，查找设备长期闲置未用原因，提高设备利用率；尽快与资产管理部门、财务部门协调，办理计算机报废手续；该学院院长应对学院设备管理存在的问题承担管理责任。
最后，经过XX同志任期经济责任审计，本次审计结果与事实相符，无需进一步核实数据。
审计工作底稿模板完整版
审计⼯作底稿模板完整版审计⼯作底稿模板会计师事务所审计⼯作底稿客户名称：会计期间：审计⼯作底稿⽬录（⼀）客户： ABC有限责任公司会计期间：审计⼯作底稿⽬录（⼆）客户： ABC有限责任公司会计期间：审计⼯作底稿⽬录（三）客户： ABC有限责任公司会计期间：客户提供相关资料情况表审计程序完成情况表（⼀）被审计单位：索引号：项⽬：财务报表截⽌⽇/⽇期：编制：复核：审计程序完成情况表（⼆）被审计单位：索引号：项⽬：财务报表截⽌⽇/⽇期：编制：复核：审计程序完成情况表（三）被审计单位：索引号：项⽬：财务报表截⽌⽇/⽇期：编制：复核：业务约定书甲⽅：⼄⽅：兹由甲⽅委托⼄⽅对甲⽅年年度财务报表进⾏审计，经双⽅协商，达成以下约定：⼀、业务范围及⽬的⼄⽅接受甲⽅委托：对甲⽅按照企业会计准则编制的年⽉⽇的资产负债表以及截⽌年度的利润表、股东权益变动表和现⾦流量表以及财务报表附注（以下统称财务报表）进⾏审计；⼄⽅将根据《中国注册会计师审计准则》，通过执⾏审计⼯作，对财务报表的下列⽅⾯发表审计意见：（1）财务报表是否按照企业会计准则和相关会计制度的规定编制；（2）财务报表是否在所有重⼤⽅⾯公允反映甲⽅的财务状况、经营成果和现⾦流量。
⼆、甲⽅的责任与义务（⼀）甲⽅的责任1．根据《中华⼈民共各国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲⽅及甲⽅负责⼈保证会计资料的真实性和完整性。
因此，甲⽅管理层有责任妥善保存和提供会计记录，这些记录必须真实、完整地反映甲⽅的财务状况、经营成果和现⾦流量。
2．按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误⽽导致的重⼤错报；（2）选择和运⽤恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
（⼆））甲⽅的义务：1、及时为⼄⽅的审计提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料。
修订审计工作底稿模板
修订审计工作底稿模板审计工作底稿是审计人员对被审计单位实施审计程序后所形成的记录和资料，用于证明审计报告的客观性和公正性。
以下是一个可能的审计工作底稿模板，供您参考：审计工作底稿被审计单位名称：XXX审计期间：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日审计人员：XXX审计目的：对被审计单位的财务报表进行审计，确定其真实性、完整性和准确性。
审计程序：1. 了解被审计单位的基本情况，包括组织结构、业务范围、经营状况等。
2. 对被审计单位的财务报表进行审阅，了解其构成和内容。
3. 对被审计单位的内部控制制度进行评估，确定其可靠性和有效性。
4. 对被审计单位的资产、负债、所有者权益进行盘点和核实，确定其存在性和真实性。
5. 对被审计单位的收入和支出进行核查，确定其合规性和准确性。
6. 对被审计单位的税务进行核查，确定其合规性和准确性。
7. 对被审计单位的财务报表进行综合分析，评估其质量和可信度。
审计发现：1. 被审计单位的财务报表存在以下问题：XXX、XXX、XXX。
2. 被审计单位的内部控制制度存在以下问题：XXX、XXX、XXX。
3. 被审计单位的资产、负债、所有者权益存在以下问题：XXX、XXX、XXX。
4. 被审计单位的收入和支出存在以下问题：XXX、XXX、XXX。
5. 被审计单位的税务存在以下问题：XXX、XXX、XXX。
审计结论：根据以上审计程序和发现的问题，我们得出以下结论：被审计单位的财务报表存在一定的问题，需要进行调整和完善；被审计单位的内部控制制度需要进一步加强和完善；被审计单位的资产、负债、所有者权益存在一定的问题，需要进行核实和调整；被审计单位的收入和支出存在一定的问题，需要进行核实和调整；被审计单位的税务存在一定的问题，需要进行核实和调整。
建议被审计单位加强内部控制制度建设，规范财务管理流程，提高财务报表质量和可信度。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录，这些记录必须真实、
完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
2．按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是 ABC 公司管理层的责任，这种
责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
十一 1 2 3 4 5 6
十二 1 2 3 4 5
问卷内容 应税所得额是否已经全部调整 减免税的批准文件是否已获取和审阅 各税种计算清缴数额是否已计算清楚 报表合并
集团内各企业会计政策是否一致 集团内各企业会计期间是否一致 集团内企业审计报告是否存在保留意见 合并中应抵销项目是否已全部抵销 审计档案 所有工作底稿编制、复核人员是否全部签章 审计程序执行标志是否已填写齐全 试算表及其他底稿的程序实施标识是否已正确书写 应索取的底稿是否与档案目录核对一致 主要问题的请示报告是否撰写和归档 审计总结是否撰写归档 审计报告 上年审计报告中所提问题是否合理解决 本年年初数能否确认 本年有关账项调整被审计单位是否完全同意 报告书中的保留意见是否与被审计单位讨论 报告书附注是否按本所规定的要求全面书写
档案内容 四、控制测试工作底稿 现金和银行存款控制测试 采购与付款循环控制测试 存货与仓储循环控制测试 销售与收款循环控制测试 筹资与投资循环符合性测试 五、实质性程序工作底稿
1、资产类工作底稿 货币资金 短期投资 应收票据 应收股息 应收利息 应收帐款 其他应收款 预付帐款 存货 待摊费用 待处理流动资产净损失 长期投资 固定资产及累计折旧 在建工程 固定资产清理 待处理固定资产净损失 无形资产 长期待摊费用
（22）贷款证（卡） （23）应交税金年初、年末及本年增减数 （24）全年企业所得税、营业税、增值税纳税申报表 （25）本年度公司享受税收优惠或税务处罚的有关文件 （26）最近一次验资的会计凭证及银行进帐单等资料
（27）营业收入、营业成本明细帐及全年累计发生额 （28）营业费用、管理费用、财务费用明细帐及全年累计发生额
或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
（二））甲方的义务：
1、及时为乙方的审计提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料。
2、为乙方派出的有关人员提供必要的工作条件及合作，具体事项将由乙方审计工作人员于工作
开始前提供清单。
3、确保乙方不受限制地接触任何与审计有关的记录、文件和所需的其他信息。
索引号： 财务报表截止日/日期： 复核： 日期：
序号
问卷内容
一 审计标准执行情况
1 本所规定审计程序是否完全执行
2 审计范围是否受到限制
3 内控基础是否已作调整和记录
4 会计政策是否已作调整和记录
5 财务指标的重大变化是否已作了解 6 上期审计报告是否已作检视 7 审计计划是否经过讨论和制订 二 会计原则遵守情况 1 经济活动是否完全符合我国法律法规的规定 2 会计方法与上年是否保持一致 3 收入与成本费用是否配比 4 记账是否符合权责发生制原则 5 资本性支出与收益性支出是否分清 6 会计记录是否完整真实 三 期后事项与或有负债的了解 1 销售收入（应收账款）采购支出截止期是否作过测试 2 报告日与审计日之间的会计记录是否审阅 3 约定资本支出是否存在 4 股本及长期投资是否变化 5 或有负债是否变化 6 不正常事项或账项是否存在 7 董事会或办公室会议纪要是否全部审阅 8 诉讼未决事项的法律性文件是否获取与审阅 四 现金及存货审计 1 库存现金是否全面清点核对 2 银行存款余额是否全面核对清楚 3 应收款项是否发函询证 4 坏账准备是否已按规定计提、核销
行审计；
乙方将根据《中国注册会计师审计准则》，通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计
意见：
（1）财务报表是否按照企业会计准则和相关会计制度的规定编制；
（2）财务报表是否在所有重大方面公允反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
二、甲方的责任与义务
（一）甲方的责任
1．根据《中华人民共各国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人保证会计
！！！！！！！！！！！！！
会计师事务所 审计工作底稿
客户名称： 会计期间：
!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
！！！！！！！！！！！！！
客户： ABC 有限责任公司 编制：
审计工作底稿目录（一）
会计期间： 复 核：
编号
Z1-1 Z1-2 Z1-3 Z1-4 Z1-5 Z1-6
Z2-1 Z2-2 Z2-3 Z2-4 Z2-5-1 Z2-5-2 Z2-5-3 Z2-6 Z2-7 Z2-8 Z2-9
2、负债类工作底稿 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利（利润） 未交税金 其他应付款 预提费用
具备（√） 不适用（X）
!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
！！！！！！！！！！！！！
客户： ABC 有限责任公司 编制：
审计工作底稿目录（三）
会计期间： 复 核：
控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
3．乙方和合理计划和实施审计工作，以获取充分、适当的的审计证据，为甲方财务报表是否不
编号
档案内容
F1 长期借款
F2 应付债券
F3 长期应付款
G
3、所有者权益类工作底稿
G1 实收资本
G2 资本公积
G3 盈余公积
G4 未分配利润
H
4、损益类工作底稿
H1 主营业务收入及成本
H2 主营业务税金及附加
H3 其他业务利润
H4 营业费用
H5 管理费用
H6 财务费用
H7 投资收益
H8 营业外收入及支出
（3）批准公司成立的批文 （4）公司成立签订的合同或协议 （5）地（国）税登记证
（6）公司代码证书 （7）公司的验资报告 （8）公司上年度会计报表的审计报告 二、本年度财务会计报告及有关资料： （9）资产负债表
（10）利润及利润分配表
（11）现金流量表
（12）财务情况说明书或财务会计分析报告（小公司可以不用） （13）年末库存现金盘点表
4 距还款期不足一年的长期借款是否转入短期借款 5 其他重要大额负债是否审阅入账基础
八 所有者（股东）权益核实 1 实收资本（股本）增减是否已经有法律性文件依据 2 投资者各方的投资是否符合合同、协议规定 3 利润分配是否符合股东大会或董事会决定 4 实收资本汇率折算及资产评估价入账是否具备法律性依据 5 本年汇兑损益是否已正确计入损益
划和实施审计工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
2．审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风
险评估时，乙方考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
H9 以前年度损益调整
H10 所得税
I
5、重要事项类工作底稿
I1 关联交易
I2 期后事项
I3 或有损失
I4 持续经营
J
六、备查资料工作底稿
*J1 组织机构及管理人员结构资料
*J2 营业执照
*J3 政府批文
*J4 公司成立合同、协பைடு நூலகம்、章程
*J5 纳税鉴定文件
*J6 董事会会议纪要或摘录
*J7 内部控制的调查与评价
问卷内容 各类存货明细账与总账是否核对一致 未见询证回复的债权是否实施替代程序 长期投资审计 长期投资增减的法律性文件是否审阅 在建工程费用资本化是否合理 固定资产增减的根据是否审阅 无形资产增减的根据是否审阅 资产抵押情况是否完全揭示 成本核实情况
1 各类价格或成本差异调整是否合理 2 应处理的待摊、预提费用是否全部处理 3 当年应计折旧是否计算正确 4 无形及其他资产应摊金额是否合理摊销 5 抽查的在制品数量是否核对相符 6 在产品（在制品）计价是否合理 7 主要产品成本计算正确性抽查核对是否一致 七 负债核对 1 短期借款余额是否与银行对账单核对清楚 2 长短期借款是否与借款合同及银行支付额核对清楚 3 其他长期负债是否向对方询证核对
!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
是 否 不适用
九税 项
！！！！！！！！！！！！！
1 纳税通知书是否业经审阅
2 客户计税所有税种税率是否与税务局核定一致
审计程序完成情况表（三）
被审计单位： 项目： 编制： 日期：
索引号： 财务报表截止日/日期： 复核： 日期：
序号 3 4 5 十 1 2 3 4
X1 X2 X3 X4 X5 X6 X7 X8 X9 X10
档案内容 一、沟通和报告相关工作底稿 审计报告书 审计业务约定书 与治理层、管理层沟通记录汇总表 当年重大会计政策变动记录 审计标识
客户提供相关资料情况表
二、审计完成阶段工作底稿 审计程序完成情况表 审计工作总结 管理层声明 审计差异汇总表—调整（重分类）分录汇总表 试算平衡表——资产负债表 试算平衡表——利润表 试算平衡表——现金流量表 合并抵销分录底稿 合并报表工作底稿 未审计会计报表 未更正错报汇总表 三、审计计划阶段工作底稿 初步业务活动 基本概况表 经营环境及状况调查表 业务用工收费预算及实际情况表 内部控制的调查问卷 总体审计策略 具体审计计划目录 风险评估程序汇总表 了解被审计单位及其环境调查表 重要性标准初步估计表
三、本年度外汇报表及有关资料：
（29）本年度收汇、付汇核销单 （30）本年度外汇基本存款帐户卡 （31）外管部门发的外汇资本金帐户通知单 （32）外管部门发的外汇结算帐户通知单、外汇情况表