城市商业银行流动性风险评价指标体系研究
商业银行流动性指标分析
商业银行流动性指标分析和比较商业银行在经营过程中面对着各种各样的风险，而流动性风险是其中的最为基础和重要的一环。
可以这样认为，流动性是保证商业银行生存和持续经营的关键。
为了有效监管流动性风险，商业银行设置了很多指标。
这些指标从不同角度衡量了流动性问题，但是每一个指标的侧重都有所不同。
并且随着认识的深化和计量技术的提高，指标本身存在问题也暴露出来。
本篇文章选取了三个从过去到现在较有代表性的指标进行分析，并通过比较它们的优点和缺点，评估这些指标的优劣。
然后，我们对银行的流动性指标选择给出自己的建议。
一、流动性指标分析贷存比（静态指标）指标构成：贷存比=客户贷款/客户存款*100%。
指标解释：贷存比越高，贷出去的资金就越多，银行面对的流动性风险可能也就越高；同样，贷存比越低，贷出去的资金就相对较少，银行面对的流动性风选也相对较低，但是资金的利用效率也会相对较低。
中国的法定的贷存比上限为75%。
指标分析：优点：贷存比指标的计量十分简单，可以很容易统计出来；其所包括的内容很多，反应的是一个总体的情况；同时，贷存比还反映了银行的资金利用情况。
所以贷存比是一个较为多面的指标，也因此作为了国家法定指标。
缺点：1）存贷比只反映了存款和贷款在数量上的关系，并没有描述这些贷款存款的性质。
其中有两个特别重要的因素没有细分出来：一是存款贷款的期限结构。
如果存款贷款的期限结构匹配的较好，那么就算贷存比数值较高，银行的流动性也是较好的。
反之，哪怕贷存比较低，如果存款贷款的期限结构不匹配，还是会有流动性风险。
二是贷款的信用程度。
如果贷款的信用程度较高，那么就算贷存比数值较高，银行到期的资产业务还是可以提供预期的流动性，来支付匹配的银行负债。
反之，哪怕存贷比较低，如果贷款的信用程度低，发生违约的话，银行还是会有流动性风险。
所以，贷存比所表征的流动性情况很笼统。
2）贷存比只涵盖了银行的存款放贷业务，忽略了其他的资产业务，是不全面的。
商业银行流动性风险管理的调研报告
商业银行流动性风险管理的调研报告免费文秘网免费公文网商业银行流动性风险管理的调研报告2010-06-29 18:56:10免费文秘网免费公文网商业银行流动性风险管理的调研报告商业银行流动性风险管理的调研报告(2)流动性风险是商业银行经营过程中最主要的风险之一,在商业银行经营过程中，流动性风险是一直存在的。
流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响其盈利水平。
任何一家银行如果出现流动性风险，就可能失去许多潜在的盈利机会，并且流动性风险具有联动效应，一旦流动性风险进一步加剧，极易导致存款人恐慌性地提兑存款，诱发挤兑风波，最终导致银行破产。
流动性风险问题解决不好，不仅可能导致商业银行的破产清算，而且可能导致金融危机甚至整个国民经济的瘫痪。
因此，如何有效管理流动性风险已成为商业银行风险管理的核心内容之一。
一、商业银行流动性风险的成因及管理的基本内容引起商业银行流动性风险的因素众多，包括银行资产与负债在量与期限结构上的不匹配、资本金不足、盈利水平低下、资金备付率不足、客户周期性资金需求变动、经济周期的影响、利率变动、中央银行货币政策变动、以及其他突发性因素等等。
商业银行的任何一项经营活动不善都有可能最终导致流动性风险。
但是，从商业银行经营管理的特点和各因素的可控性来分析，资产负债结构不匹配是导致流动性风险的最主要最直接因素。
因此，商业银行流动性风险管理的实质就是通过对其资产和负债流动性的有效管理，促进其资产负债结构的合理配置，最终将流动性风险控制在可以承受的范围内。
因而，有效地度量和分析银行的流动性并保持资产、负债和表外业务的潜在流动性以及设法及时获得流动性是商业银行管理流动性风险的基本内容二、商业银行流动性风险管理中存在的问题（一）流动性风险管理意识淡薄。
长期以来，国有商业银行承担着促进经济增长的宏观功能，有强大的国家信用支撑，因此人们总是将银行的命运与政府的支持联系在一起，认为政府会承担银行的一切风险，银行不会倒闭，也不会发生流动性危机。
我国商业银行风险评价指标体系研究
我国商业银行风险评价指标体系研究一、本文概述随着我国金融市场的不断发展和开放，商业银行作为金融体系的核心组成部分，其风险管理和评价体系的建设显得尤为重要。
商业银行风险评价指标体系不仅是衡量银行经营状况的重要依据，也是监管部门实施有效监管、保障金融稳定的重要工具。
本文旨在研究我国商业银行风险评价指标体系的构建与优化，分析当前风险评价体系的现状和问题，借鉴国际先进的风险管理经验，提出适合我国国情的商业银行风险评价指标体系改进建议。
文章首先对我国商业银行风险评价指标体系的现状进行了梳理，分析了现有评价指标体系的构成、特点以及存在的问题。
在此基础上，文章深入探讨了商业银行面临的主要风险类型，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等，并对各类风险的识别、评估和管理方法进行了详细阐述。
接着，文章通过对比国际先进商业银行风险评价指标体系的经验和做法，结合我国商业银行的实际情况，提出了一套科学、全面、可操作的风险评价指标体系构建思路。
该体系既考虑了银行的传统风险，也涵盖了新兴风险，并注重风险管理的全面性和前瞻性。
文章提出了优化我国商业银行风险评价指标体系的对策建议，包括完善风险评价指标体系、加强风险管理的制度建设、提升风险管理水平、加强风险监管等。
这些对策旨在提高我国商业银行的风险管理能力，保障金融体系的稳定运行，促进经济的高质量发展。
本文旨在通过深入研究和分析，为我国商业银行风险评价指标体系的完善和优化提供理论支持和实践指导，以期推动我国商业银行风险管理水平的不断提升，为金融市场的健康发展和经济的稳定增长提供坚实保障。
二、商业银行风险概述商业银行作为金融体系的核心组成部分，其运营过程中面临着多种多样的风险。
这些风险不仅可能影响到银行自身的稳健运营，更可能对整个金融系统的稳定产生深远影响。
因此，对商业银行风险进行深入理解和科学评估，是保障银行安全、维护金融稳定的关键。
商业银行风险主要包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险等。
如何评估商业银行的流动性风险
如何评估商业银行的流动性风险商业银行作为金融机构的重要组成部分，承担着资金中介和支付结算的重要角色。
流动性风险是商业银行面临的一种重要风险，也是银行业务运营中不可忽视的风险因素。
本文旨在探讨如何评估商业银行的流动性风险，并提供相应的解决方案。
一、流动性风险的概念与影响因素流动性风险是指商业银行在资产负债表日内或期限结构方面无法及时获得或者调整资产或负债以满足付款和其他资金需求的风险。
其影响因素包括市场环境变化、资产质量、流动性市场缺口、资金来源结构、资产贠债匹配、内外部环境等。
二、流动性风险的评估指标1. 资金流动性指标资金流动性指标主要包括现金与存放央行的比例、存款准备金率、流动性覆盖率等。
通过评估这些指标的合理性和稳定性，可以判断银行是否具备足够的现金流动性。
2. 资产流动性指标资产流动性指标主要包括流动性资产占比、可变现资产占比、不良资产规模等。
这些指标反映了银行在面临偿付压力时能够快速变现的能力，具有重要的风险评估价值。
3. 债务流动性指标债务流动性指标主要包括流动性负债占比、短期债务占比、资本结构等。
这些指标能够揭示银行对外部资金来源的依赖程度和偿债能力，是评估流动性风险的重要依据。
三、流动性风险评估的方法1. 历史数据分析法该方法基于过去的市场经验和数据，通过分析历史情况，预测未来可能面临的流动性冲击，从而评估流动性风险。
这种方法的局限性在于无法应对突发事件和市场变化。
2. 应激测试法应激测试法通过构建不同的场景模拟，评估在不同压力条件下银行流动性的变化情况。
这种方法能够更好地预测银行面临突发事件时的流动性表现，但对模型构建和数据准备要求较高。
3. 风险敞口测量法风险敞口测量法可以分析银行在不同情况下遭受损失的可能性和程度，进而评估其流动性风险。
该方法的优点在于能够定量测量风险，但对数据的准确性和模型的选择具有一定要求。
四、流动性风险管理策略1. 资金管理策略商业银行应建立合理的资金管理机制，包括优化存款渠道、合理调配现金、设置流动性缓冲区等，确保足够的流动性储备以应对可能的资金需求。
商业银行流动性风险评价研究
我国主要商业银行流动性风险评价的实证研究钟永红曹丹蕊一、引言我国商业银行从1994年开始实施资产负债比例管理，并建立了由流动比率、存贷款比率、法定准备金率、拆入资金比例和拆出资金比例组成的商业银行流动性风险监管指标体系。
许建华（2000）指出，该体系中总体指标过多，评价银行负债流动性管理能力的指标过少，并建议增加即时流动比率和拆出拆入资金差比例指标，将存贷款比率由≤75%调整为≤85%。
2005年，《商业银行风险监管核心指标》中重设了流动性比率、超额准备金率、核心负债率和流动性缺口率四个流动性风险监管指标。
但杨锦、曾鸣（2007）认为，应建立以考核商业银行资产负债期限搭配是否合理为基础的流动性监管指标体系,使特定时期的资金运用有相应的同一时期资金来源。
该文观点符合我国银行业现状，具有一定的合理性，但文中并没有给出具体的解决方法以及合适的指标。
刘妍、宫长亮（2010）通过R型聚类分析设立了比较全面的流动性风险评价指标体系,并运用熵值法确定指标权重以对商业银行流动性风险进行评级。
此文选取的指标不仅全面且运用R型聚类的方法剔除了指标间的强相关性，具有可取性，但熵值法是以指标在样本间的差异度为基础来确定指标权重，而指标的差异性可能来自于样本银行的规模不一、经营特点不同等因素，不能完全反映为流动性差异，故应用此方法进行流动性风险评级还有待商榷。
鉴于此，本文具体思路如下：（1）根据流动性风险的影响因素，并考虑指标的可获得性，选取33个原始指标，再运用R型聚类方法筛选出13个代表指标，作为风险评价模型的基础。
（2）采用因子分析方法，从13个代表指标中提取出5个公共因子，将公共因子视为流动性风险的主要影响因素，根据各因子得分及加权综合因子得分对样本银行进行排序。
（3）根据模型结果分析2010年我国商业银行流动性风险状况，并评价因子模型的有效性与适用性。
二、商业银行流动性风险评价指标选取（一）选取基础指标合理选择监测指标是构建流动性风险评价体系的基础，在选取指标时应遵循以下几方面的原则：真实有效、客观全面、科学实用、灵活可比。
关于对商业银行流动性风险管理情况调研报告
关于对商业银行流动性风险管理情况调研报告【调研报告】商业银行流动性风险管理情况调研报告一、调研目的和背景：本次调研旨在了解商业银行在流动性风险管理方面的情况，分析其相关策略和措施的有效性，以及面临的挑战和改进的空间，以提供参考意见和建议。
二、调研方法：1.问卷调查：通过面对面或在线方式向商业银行内部人员进行问卷调查，收集数据。
2.访谈：与商业银行内部的相关部门主管进行访谈，深入了解流动性风险管理的流程和机制。
3.数据分析：对收集到的数据进行统计和分析，形成报告。
三、调研结果：1.流动性风险管理策略：大多数商业银行采取多元化的资金筹集渠道，包括存款、资本市场融资、中央银行流动性支持等。
同时，也加强了流动性风险监测和预警机制，及时发现并应对潜在的流动性风险。
2.流动性风险指标：商业银行普遍采用流动性覆盖率、净稳定资金比例等指标来衡量和监控流动性风险。
部分商业银行也引入了压力测试和应急计划等手段，以更全面地评估流动性风险。
3.流动性风险管理的挑战：商业银行面临着市场条件的不确定性、资金供需不平衡和跨境资金流动的不确定性等挑战。
其中，跨境资金流动具有更大的不确定性和影响力，需要更加专业、精确的管理手段。
四、调研发现问题：1.流动性风险监测手段仍有待改进：部分商业银行对流动性风险的监测手段过于依赖传统的统计指标，对于市场条件的变化反应较慢。
需要进一步引入更加灵活和敏感的监测手段，提高对市场风险的敏感度。
2.流动性风险应对机制不够完善：商业银行在面临流动性压力时，虽然普遍采取了一些应对措施，但应急计划的建设和执行还有待进一步加强。
需要增加流动性应急融资的渠道和准备金，提高抗风险能力。
五、调研建议：1.提高流动性风险管理的科学性和准确性，加强风险指标的设计和监测手段的改进，增加对市场波动的敏感度。
2.加强流动性管理的内外协调，与相关监管机构进行沟通和合作，共同应对跨境资金流动的风险。
3.加强流动性风险应急计划的建设和执行，增加流动性应急融资的渠道和准备金，提高商业银行的抗风险能力。
关于对商业银行流动性风险管理情况调研报告
关于对商业银行流动性风险管理情况调研报告流动性风险指商业银行虽本身具备良好的偿债能力，但无法快速获得充足的流动资金，或在短时间内无法以合理的成本获得交易资金以应对资产增加或偿还到期债务的风险。
流动性风险具有突发性、传染性强、破坏力大的特征，是事关商业银行生死存亡的严重风险隐患，甚至威胁到整个金融体系的安全及国民经济的协调发展。
随着商业银行业务转型速度的不断加快及金融创新程度的不断深化，影响商业银行流动性风险的因素与日俱增，商业银行防范流动性风险的难度不断加大。
因此，立足本国国情，研究我国商业银行流动性风险管理的现状及存在的问题，探寻高效的流动性管理相关对策具有十分重要的意义。
1、商业银行流动性风险的来源“借短贷长”的业务模式商业银行的资金来源主要为吸收居民的短期存款及银行间同业拆借资金，而资金的去向主要为发放企业的中长期贷款。
负债与资产业务期限错配带来的风险超出商业银行总体风险承受能力时，商业银行就容易遭受外部流动性风险事件的冲击。
其他风险的转化商业银行在经营过程中除了会面临流动性风险外，还会面临市场风险、信用风险及操作风险，这些风险在一定条件下可以相互转化，从而引发流动性风险。
以银行挤兑为例，银行发生挤兑问题往往是由于自身信用水平严重下降、出现破产传闻等重大问题，造成大部分储户已对该银行失去信心，并对其财产安全性存在质疑引起的。
当上述恶性挤兑事件集中发生与蔓延时，若银行自身拥有的存款准备金金额不足以用来支付储户的提款额,银行内部就会被迫陷入流动性风险当中，进而逐步走向破产。
宏观经济状况宏观经济状况与商业银行流动性风险之间存在密不可分的联系。
当宏观经济状况较好、人们对未来充满预期时，居民个人会增加消费，通过银行贷款购买房屋、汽车等消费品，企业会吸收银行贷款用以扩展业务，此时商业银行面临的流动性风险较低；相反，当经济下行压力增加时，私人部门会减少消费，企业会缩减业务，此时商业银行容易遭受流动性风险的冲击。
商业银行流动性风险测量与分析
一、背景
因此，对商业银行的流动性风险进行评价，对于保障金融市场的稳定和健康 发展具有重要意义。
二、流动性风险评价方法
二、流动性风险评价方法
商业银行的流动性风险评价方法主要包括静态指标法、动态指标法和综合指 标法。
1、静态指标法
1、静态指标法
静态指标法主要考虑银行当前状况下的流动性水平，常用的静态指标包括库 存现金占总资产的比重、存款占总负债的比重等。这些指标在一定程度上反映了 银行的资金运用情况和市场认可程度。但是，静态指标法只考虑了某一时间点的 数据，忽略了银行经营过程中的动态变化，因此存在一定的局限性。
谢谢观看
本次演示采用定性和定量相结合的研究方法，通过收集我国商业银行20152020年的财务报表数据，运用描述性统计分析和因果分析等方法，对商业银行流 动性风险进行实证研究。此外，本次演示还采用问卷调查和案例分析，对商业银 行流动性风险管理的实际情况进行深入研究。
结果与讨论
结果与讨论
通过实证分析，我们发现我国商业银行流动性风险主要来源于以下几个方面： 一是存款增速下降，导致商业银行资金来源不足；二是贷款增速上升，导致商业 银行资产流动性下降；三是金融市场波动加大，增加了商业银行的投资风险。这 些风险因素对商业银行的流动性产生了较大的影响，但是目前我国商业银行在流 动性风险控制方面还存在一些问题，如风险意识不够强、内部控制制度不够完善 等。
四、结论
四、结论
商业银行的流动性风险评价是保障银行稳健运营的重要手段之一。在实际应 用中，商业银行应该结合自身实际情况，选择合适的评价方法，建立完善的流动 性风险管理制度和监测机制，合理配置资产和负债结构。商业银行应该加强与同 业的合作与交流，共同应对流动性风险挑战。只有这样，才能有效地控制流动性 风险，保障金融市场的稳定和健康发展。
商业银行的流动性指标分析
流动性的重要性
01
02
03
满足客户需求
保持充足的流动性有助于 商业银行及时满足客户的 资金需求，维护客户关系 。
维护银行信誉
良好的流动性状况有助于 维护商业银行的信誉，增 强市场对其的信心。
降低融资成本
充足的流动性可以降低商 业银行的融资成本，提高 其盈利能力。
流动性风险的类型
融资流动性风险
市场流动性风险
商业银行的流动 性指标分析
汇报人：可编辑 2024-01-03
目录
• 引言 • 商业银行的流动性概述 • 流动性指标分析 • 流动性风险的管理与控制 • 案例分析 • 结论与建议
01
CATALOGUE
引言
背景介绍
金融市场的复杂性和不确定性
01
随着金融市场的复杂性和不确定性增加，商业银行的流动性管
流动负债比率
总结词
流动负债比率是衡量商业银行流动性状况的重要指标 之一。
详细描述
流动负债比率是指商业银行的流动负债总额与总资产的 比率。这个比率反映了银行在短期内筹集资金的能力。 流动负债比率越高，说明银行的流动性越好，因为这意 味着银行能够更容易地通过筹集短期资金来应对日常经 营和贷款的需求。然而，过高的流动负债比率可能意味 着银行的资金来源过于依赖短期债务，增加了流动性风 险。因此，银行需要合理配置资金来源，保持适度的流 动负债比率，以实现稳定和可持续的流动性管理。
流动性风险事件的案例解析
风险事件描述
某商业银行因过度扩张和 不当投资导致流动性危机 ，无法按时履行债务义务 ，引发市场恐慌。
风险成因分析
该银行风险成因主要包括 过度依赖短期债务融资、 信贷风险控制不力、市场 环境变化等因素。
关于对商业银行流动性风险管理情况调研报告
关于对商业银行流动性风险管理情况调研报告商业银行流动性风险是指商业银行在经营过程中，由于资产负债结构不匹配或无法及时变现资产等原因导致流动性不足的风险。
流动性风险是商业银行面临的重要风险之一，对商业银行的经营稳定性和生存能力具有重要影响。
本文对商业银行的流动性风险管理情况进行调研，并做出评价和建议。
首先，商业银行流动性风险管理的主要内容包括流动性监测和预警、流动性支持和应急措施、合理的资产负债匹配以及流动性风险管理框架的建立和实施等。
在流动性监测和预警方面，商业银行普遍建立了完善的流动性测度体系，包括流动性指标的选择和计算方法，通过监测流动性指标的变化，及时预警并采取相应措施。
同时，商业银行也建立了流动性风险应急预案，以应对流动性风险紧张的情况，通过与其他金融机构进行合作，获得流动性支持。
然而，有一些商业银行的流动性风险管理还存在一些问题。
首先，一些商业银行的流动性监测和预警机制还不够完善，往往只注重短期的流动性指标，而缺少对长期的流动性风险的监测。
其次，一些商业银行在资产负债匹配方面还存在较大的不足，负债端的期限和结构不稳定，容易被动地依赖于市场流动性。
再次，一些商业银行对于流动性风险管理的框架和政策还不够完善，缺少明确的流动性风险管理部门和责任人，在制定流动性风险管理政策上还存在一定的局限性。
针对上述问题，本文提出以下几点建议。
首先，商业银行应进一步完善流动性风险监测和预警机制，不仅要关注短期的流动性指标，还要加强对长期流动性风险的监测，提前做好应对准备。
其次，商业银行应加强负债端的管理和控制，提高负债的稳定性和预测性，减少对市场流动性的依赖，加强对资产负债的匹配。
再次，商业银行应加强流动性风险管理框架的建立和实施，明确流动性风险管理的责任人和部门，制定更加科学合理的管理政策和流程，提高流动性风险管理的效果。
总的来说，商业银行流动性风险管理是一个复杂而重要的工作，需要商业银行加强对流动性风险的监测和预警，加强负债端的管理和控制，完善流动性风险管理框架，提高流动性风险管理的有效性。
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城市商业银行流动性风险评价指标体系研究作者：石全胜刘玲玲来源：《中国集体经济》2013年第04期摘要：在国家信用的隐形担保之下，我国城市商业银行的流动性风险一直以来没有得到重视。
本文论述城市商业银行流动性风险管理现状，在此基础上结合巴塞尔协议III的流动性监管新标准，建立城市商业银行流动性风险评价指标体系。
关键字：巴塞尔协议III；城市商业银行；流动性风险一、引言近年来，我国银行业中，城市商业银行如雨后春笋般蓬勃发展，遍布我国各级城市，其所占份额不容忽视。
城市商业银行存在的流动性问题也逐渐被银行界、学术界重视起来。
2010年12月16日，巴塞尔委员会发布了第三版巴塞尔协议（Basel III），中国银监会结合国内银行业发展和监管实际，随即推出了《关于中国银行业实施金监管标准的指导意见》。
对城市商业银行而言，在新监管标准指引下，银行业正面临着前所未有的巨大变革。
尤其是城市商业银行，由于其规模较小、管理水平有限及历史包袱沉重等问题，流动性风险管理比大型国有银行面临更大的挑战和困难。
二、巴塞尔协议Ⅲ流动性监管新指标巴塞尔委员会在2009年12月公布的《流动性风险、标准和检测的国际框架（征求意见稿）》，首次建议引入两个国际上统一的、独立但互补的定量监管指标：流动性覆盖比率（Liquidity Coverage Ratio， LCR）及净稳定融资比例（Net Stable funding Ratio， NSFR）并于2010年4月推出正式文稿。
2010年12月出台的《巴塞尔III：流动性风险计量、标准和监测的国际框架》，确立了流动风险的监管指标。
（一）短期监管指标：流动性覆盖比率流动性覆盖比率（LCR）主要是从短期的时间角度来衡量机构应对流动性风险的能力，确保机构拥有足够的流动性资源来应对短期流动性风险，能够从为期一个月的压力环境中恢复。
其计算公式为：流动性覆盖比率（LCR）=优质流动性资产/未来30天内的资金净流出量×100%≥100%。
（二）长期监管指标：净稳定融资比例净稳定资金比例旨在指引银行减少权益类资金和负债类资金的期限错配，增加长期稳定资金来源，满足各种表内业务和中间业务对稳定资金的需求。
要求银行采用更加稳定、持久的融资渠道，在长期内提高应对流动性风险的能力，优化融资结构。
其计算公式为：净稳定融资比例=可用的稳定资金（ASF）/业务所需的稳定资金（RSF）×100%≥100%。
流动性监管新指标最大的突破就是表现在其首次性和全球性，这两项指标从长期和短期两个时间维度保障银行流动性的安全和稳定过程中，相互补充，这是全球流动性管理的有益探索和尝试。
三、城市商业银行流动性风险管理现状（一）现行流动性风险管理机制中国城市商业银行均为股份制，在《股份制商业银行公司治理指引中》没有明确规定风险承担的主体。
所有有效的风险管理必须明确风险承担主体，权力、责任和利益合理分配。
城市商业银行风险承担主体不明确主要体现在金融主体的风险管理意识较为薄弱，对风险管理缺乏紧迫性和积极性。
包括城市商业银行在内的我国大部分银行没有现代意义上的独立的风险管理部门，没有专职的风险管理专业人才。
由于风险管理的综合性和专业性要求很高，从事金融风险管理的人员必须具备较高专业素质，否则将难以理解和识别业务及产品的风险性质，更谈不上采取适当的风险防范措施。
目前，我国银行业中，特别是城市商业银行这方面的人才十分匮乏。
（二）现有城市商业银行流动性风险评价体系及其缺陷我国现行的流动性评价及监管框架主要是中央银行与银监会共同形成的双层流动性监管，银监会2009年发布的《商业银行流动性风险管理指引》构成了商业流动性风险的监管体系。
目前，中国流动性风险监管的指标体系分为两个方面：主要监管指标和辅助监管指标。
其中，主要的监管指标有流动资产比率、流动性比例、流动性缺口率、存贷比、核心负债比率、存款准备金率、拆入资金比例、拆出资金比例等。
通过实践证明，随着我国银行业的快速发展和银行业务的拓展，现有的商业银行流动性监管指标已难以充分揭露流动性问题，它必须同安全性和盈利性一起考虑。
一些合规性强，风险敏感度低的流动性指标不能准确反映银行流动性的供需变化和缺口变化。
如存贷款比率只考虑了存款和贷款的总量而忽略了它们的具体构成要素和要素质量，缺乏可比性，国外银行的存贷比率远高于我国银行，但这并非我国银行流动性高于国外银行。
再如拆借指标不仅不能反映商业银行的流动性风险，而且还抑制了整个银行业的发展。
拆入比率和拆出比率的控制限制了商业银行的资产运用，降低了银行盈利能力。
对于商业银行的风险监管，各国监管部门设定的指标通常分为两类：一类是确定性指标，另一类是指导性指标。
而中国主要是以确定性指标为主，缺乏“一行一议”的灵活性。
城市商业银行，其经营范围、业务规模往往与地方经济、金融发展状况有紧密的联系，而具有自身特点。
在流动性风险评价指标体系中可根据城市商业银行的特点，灵活设计流动性评价指标，实现个性化管理。
基于以上分析，现有的商业银行流动性风险指标评价不适用于城市商业银行流动性风险管理。
因此，在巴塞尔协议III下，建立一套适用于中小型商业银行流动性风险评价体系十分必要。
四、建立城市商业银行流动性风险评价指标体系（一）流动性风险评价指标的选取原则流动性风险评价指标的选取根据银行的流动性、稳定性、盈利性和流动性风险产生的来源，遵循巴塞尔协议III流动性监管标准，结合部门专家和银行管理者的意见，从流动性水平、流动性风险迁徙、流动性风险抵御及盈利性四个方面来选取流动性风险评价指标。
（二）流动性风险评价指标分析1.流动性水平指标主要包括流动性覆盖率、流动性缺口率、流动性比例、核心负债比例、中长期贷款比例。
（1）流动性覆盖率是衡量银行短期应对流动性风险的能力，确保银行拥有足够的流动性资源化解短期流动性风险。
商业银行的流动性覆盖率应不低于100%。
计算公式：流动性覆盖比率（LCR）=优质流动性资产/未来30天内的资金净流出量×100%≥100%。
（2）流动性缺口率是衡量在一定时期内，银行能变现的资产和到期偿还的债务之比。
缺口为正，表示银行在该期限内到期的资产足够偿还到期的债务；缺口为负，表示银行在期限内到期的资产无法偿还到期的债务，需以其他方式筹措资金偿还到期债务。
计算公式：流动性缺口率 =流动性缺口/同期内到期的表内外资产×100%。
（3）流动性比例指流动性资产总额与流动性负债总额之比，用以衡量银行流动资产在短期债务到期以前，可变现资产用于偿还债务的能力。
计算公式：流动性比例=流动性资产总额/流动性负债总额×100%。
（4）核心负债比例是指距到期日三个月以上的定期存款、发行债券及50%的活期存款与负债总额之比。
计算公式：核心负债比例=核心负债期末余额/负债期末余额×100%。
（5）中长期贷款比例是指银行发放的一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额之比。
它反映银行贷款的流动性状况，该比率越高，流动性越差；反之流动性越强。
计算公式：中长期贷款比例=期限一年以上（不含一年期）中长期贷款期末余额/期限一年以上（不含一年期）中长期存款期末余额×100%≤120%。
2.风险迁徙指标主要包括正常贷款迁徙率、关注贷款迁徙率、次级贷款迁徙率、可疑贷款迁徙率。
（1）正常贷款迁徙率为正常贷款中变为关注、次级、可疑及损失贷款的金额与正常贷款之比。
（2）关注贷款迁徙率为关注类贷款中变为不良（次级、可疑、损失）贷款的金额与关注类贷款之比。
（3）次级贷款迁徙率是指次级类贷款中变为可疑、损失类贷款的金额与次级类贷款之比。
（4）可疑贷款迁徙率是指可疑贷款中变为损失类贷款的金额与可疑类贷款之比。
3.风险抵御指标主要包括资本充足率、净稳定融资比例、备付金比例。
（1）资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。
资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后，该银行能力自由资本承担损失的程度。
计算公式：资本充足率=资本净额/表内、外风险加权资产期末总额≥8% （其中资本净额=核心资本+附属资本-扣减项）。
（2）净稳定资金比例旨在指引银行减少权益类资金和负债类资金的期限错配，增加长期稳定资金来源，满足各种表内业务和中间业务对稳定资金的需求。
要求银行采用更加稳定、持久的融资渠道，在长期内提高应对流动性风险的能力，优化融资结构。
计算公式为：净稳定融资比例=可用的稳定资金/业务所需的稳定资金×100%≥100%。
（3）备付金比例是指人民银行备付金存款和库存现金与各项存款之比，适度保持备付金率的作用在于保证银行体系的正常支付能力。
计算公式：备付金率=（在中央银行存款+库存现金-法定准备金）/存款总额×100%。
4.盈利性指标包括资产收益率、资产利润率及成本收入比。
（1）资产收益率也称资产回报率，它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。
计算公式：资产收益率=净利润/平均资产总额×100%。
（2）资产利润率又称投资盈利率、资产所得率、资产报酬率，是反映企业资产盈利能力的指标，是指企业在一定时间内实现的利润与同期资产平均占用额的比率。
计算公式：资产利润率=利润总额/资产平均余额×100%。
（3）成本收入比是银行营业费用与营业收入的比率，反映出银行每一单位的收入需要的支出，该比率越低，说明银行单位收入的成本支出越低，银行获利能力越强。
计算公式：成本收入比=业务及管理费/（营业收入-其他业务成本）×100%。
五、结束语本文在巴塞尔协议III的流动性监管框架下，从流动性水平、风险迁徙、风险抵御、盈利性四个方面对城市商业银行的流动性风险评价体系进行分解并建立了城市商业银行流动性风险评价指标体系。
这是从不同的视角对城市商业银行流动性风险评价的一次新的探索，对流动性评价指标体系的进一步论证和完善也是我下一步研究的方向。
参考文献：[1]文栋.对商业银行流动性管理的一些思考[J].国际金融，2013（4）.[2]王晓迪.我国中小商业银行流动性风险成因分析[J].商场现代化（中旬刊），2012（7）.[3]刘妍，宫长亮.商业银行流动性风险评级及实证研究[J].系统工程，2010（12）.（作者单位：重庆邮电大学经济管理学院）。