商业银行贷款业务基本要素分析
银行信贷基础知识
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贷款审批
含义： 有权审批人根据调查人员提供的调查材料，按照贷款审 批权限进行贷款决策的过程。 审批人要对调查人员提供的调查材料认真进行核实、 评定，预测贷款风险度，提出决策意见，按规定的贷款审 批权限逐级报批。
贷前调查
• 尽职调查：
是指银行业金融机构业务人员通过现场调研和其他渠道尽可能 地获取、核实、分析研究有关借款人及有关信贷业务、担保等 方面的情况，揭示和评估信贷业务可能存在的风险并提出应对 措施，为贷款决策提供依据。
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尽职调查——重点环节
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尽职调查——操作规程
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贷款审查
• 审查的主要内容 ：
• 贷款抵押品的状况是否发生变化
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贷款回收与处置
正常回收
灵活还款方式，根据客户还款能力可采取按周、按月、按季等额或
不等额分期还本付息等方式
贷款展期 逾期贷款
不良贷款
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张家口市商业银行贷款组织架构
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信贷产品
• • • • • 固定资产贷款 流动资金贷款 个人贷款 票据贴现 表外业务
贷款的种类
信用贷款:
以借款人的信誉发放的贷款 信用贷款的特点：手续简便，不需要提供任何担保；适用于银企 关系密切者；风险较大。
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贷款的种类
担保贷款
保证贷款：以第三人的资产和信誉作为还款保证的贷款。如果到 期债务人不能还款，则保证人负有还款的责任。 抵押贷款：以借款人或第三人的财产作为还款保证的贷款。如果 客户到期不能还款，将以抵押物处分后的价款抵补贷款本息。 质押贷款：以借款人或第三人的动产和权力作为还款保证的贷款
银行从业-公司贷款-讲义要点-超全
贷款保证风险因素：保证手续不完备、超过诉讼时效、保证人不具备担保能力、虚假担 保人、公司互保、不具备担保资格
融资性担保：贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保、 诉讼保全担保、投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾款如约偿付担保 抵押物贬值：实体性、功能性、经济性 贷款抵押风险：主合同无效、评估不真实、证件不齐、未经共有人同意、以第三人财产 抵押、未办理登记、难以变现、价值贬损 可以作为质押的：汇票本票存款单债券仓单支票提单、股权和基金份额、动产、知识产 权、合同债权、项目特许经营权、应收账款、侵权损害赔偿权、不动产收益权、租赁权 、保险赔偿金收益转让权 贷款质押风险：司法风险、汇率风险、虚假质押风险、操作风险 信贷授权：转授权、临时授权、直接授权 审贷分离：岗位分离、部门分离、地区分离 贷款审查事项：了解客户、了解客户业务、了解客户风险 贷款审批要素：用途、金额、品质、期限、利率、币种、担保、授信对象、发放那个条 件、支付方式、还款计划、贷后管理 授信额度：单笔额度、企业额度、集团额度 贷款支付：实贷实付、受托支付、自主支付 供应链金融：存货质押模式、应收账款融资模式
公司信贷要素：交易对象、信贷产品、信贷期限、信贷金额、贷款利率和费率、清偿计 划、担保方式、约束条件 信贷产品：贷款、担保、承兑、保函、信用证、承诺 信贷期限：提款期、宽限期、还款期 贷款利率：本币、外币、浮动和固定、法定利率、行业公定利率、市场利率 贷款利率档次：短期贷款利率、中长期贷款利率、票据贴现利率 利率表达式：年利率、月利率、日利率
传统表达：年息几分就是百分之几、月息几里就是千分之几、日息几号就是万分之几
计息方式：按日计息、按月计息、按季计息、按年计息 单利计息和复利计息 费率：担保费、承兑费、承诺费、银团安排费、开证费 清偿计划：分次还款、一次性还款 分次还款：定额还款、不定额还款 定额还款：等额还款、约定还款 等额还款：等额本金还款、等额本息还款 担保方式：质押、抵押、保证、定金、留置 贷款种类：人民币与外汇、短期中期长期、固定资产和流动资产和并购贷款、房地产贷 款、项目融资，自营贷款和委托贷款和特定贷款，一次还清贷款和分期偿还贷款，固定 利率贷款和浮动利率贷款 表内业务：贷款和票据贴现 表外业务：承兑和信用证 信贷管理流程：申请、受理和调查、风险评价、审批、合同签订、贷款发放、贷后管理 、回收和处置 商业银行威胁：互联网金融下市场竞争加剧、金融脱媒、利率市场化、经济环境 跨境人民币业务产品：国际结算、外汇担保、国际贸易融资、跨境人民币融资 综合化服务：财务顾问、托管、证券化、杠杆融资 宏观环境：经济和技术、政治法律、社会文化 微观环境：供给、需求、竞争 内部资源分析：人力、财务、物质、技术、资讯 银行自身实力分析：系统实力、软实力、资本实力、政府支持 国民经济产业：第一第二第三 生命周期：朝阳产业、夕阳产业 生产要素密集程度：劳动密集、资本密集、技术密集 规模：大中小微 所有者性质：国有、民营、外商独资、合资合作、业主制 细分市场评估：市场容量、获利状况、结构吸引力、市场机会、风险 市场定位：产品定位、形象定位 信贷产品三层次：核心、基础、扩展 信贷产品五层次：核心、基础、期望、延伸、潜在 产品开发方法：效仿法、交叉组合法、创新法 产品组合：产品线、产品类型、产品项目 产品组合的宽度、深度、关联性 产品组合策略：全线全面、市场专业型、产品线专业型、特殊产品专业型 产品生命周期：介绍、成长、成熟、衰退 四种协同：运营、客户和市场、财务、管理 定价原则：利润最大化、维护形象、扩大份额、保证安全
商业银行个人贷款业务营销策略分析
商业银行个人贷款业务营销策略分析摘要：个人贷款业务是商业银行贷款业务的重要组成部分，直接影响到商业银行的经济利益和发展前景，因此需要制定符合当前经济市场发展环境的现代化营销策略，才能吸引更多的客户、得到更好的发展。
本文结合我国商业银行个贷业务的营销发展现状进行了全面深入的分析，明确了其中存在的问题和不足，有针对性地提出了相应的优化改进策略，以促进商业银行个人贷款业务的顺利推进和蓬勃发展，促使商业银行的经济效益和社会效益均能得到有效提升。
关键词：商业银行；个人贷款；业务营销；优化策略最近几年，我国政府为了拉动社会消费、平衡经济秩序，连续出台了一系列金融优惠政策，大力促进商业银行个人贷款业务的发展。
各商业银行在政策红利下迅速制定出科学有效的个贷发展方案，积极开展个贷业务营销工作，不断增加个人贷款的发放总量，以此获得综合竞争实力的提升。
一．我国商业银行个人贷款业务的发展现状商业银行与国有银行的运营性质存在本质上的不同，通过宣传营销活动吸引客户、留住客户从而获得利润收益是商业银行的根本发展目的，而个人贷款业务资本占用较低、贷款利息较高，相比个人存款业务在差价利润上要高出很多，因此能够对商业银行综合效益的提升产生积极地促进作用[1]。
近年来，伴随房地产市场的兴盛发展，我国各商业银行及时调整发展思路、全力改革转型，对个人贷款业务的重视推广力度越来越大，积极推进房屋按揭贷款和全额小额质押贷款业务，以较少的资本投入抢占巨大的市场空间，以大力提升个人贷款业务比重来降低违约风险、推动自身的发展。
但伴随国家宏观调控政策的实施，个贷业务的商业风险随之加大，因此需要商业银行个贷部门积极探索能够适应当前发展环境的全新营销策略手段，加大现代化营销力度，以此确保自身的经济效益和社会效益。
二、商业银行个人贷款业务营销过程中存在的问题不足（一）营销理念落后、营销方式单一。
商业银行的根本发展目的就是获得利润收益，因此商业银行个人贷款业务的营销策略及营销方案都是围绕这一中心目标而制定的，但在全球经济一体化的今天，经济市场发展呈现出全新的发展局面，商业银行的传统营销理念已经无法适应广大客户快速增长的个贷需求，需要我们及时转换营销理念、改进营销手段、优化营销策略，才能不断提高商业银行的市场竞争实力[1]。
初级银行从业资格之初级银行管理题库附答案(典型题)
2023年初级银行从业资格之初级银行管理题库附答案（典型题）单选题（共60题）1、根据《贷款风险分类指引》，商业银行需要重组的贷款应至少归为（）。
A.次级类B.损失类C.可疑类D.关注类【答案】 A2、我国《票据法》中所称的票据是指（）。
A.汇票、本票B.汇票、本票、支票C.汇票、支票D.汇票、本票、支票及其他有价证券【答案】 B3、（2018年真题）下列关于国别风险特征说法中，正确的是（）。
A.国别风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国别风险B.国别风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动可能存在C.国际经济金融活动中，政府不可能遭受国别风险所带来的损失D.国际经济金融活动中，个人不可能遭受国别风险所带来的损失【答案】 A4、商业银行应建立客户身份资料和交易记录保存制度，对于交易记录，自交易记账当年计起至少保存( )。
A.5年B.8年C.10年D.15年 6【答案】 A5、按照我国《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行的核心资本不包括（）。
A.实收资本B.优先股C.资本公积D.少数股东资本可计入部分【答案】 B6、当市场利率( )时，债券价格下跌，使债券持有者的资本遭受损失。
A.不变B.上升C.变化较大D.下降【答案】 B7、同业借款业务期限按照监管部门对金融机构借款期限的有关规定执行，由双方共同协商确定，但最长期限自提款之日起不得超过（）年。
A.2B.3C.4D.5【答案】 B8、下列选项中，关于目前采用的绩效考评的指标和方法的表述正确的是（）。
A.关键业绩指标是从财务、客户、内部运营、学习与成长四个角度，将组织的战略落实为可操作的衡量指标和目标值的一种新型绩效管理体系B.平衡计分卡考核法是通过对组织内部流程的输入端、输出端的关键参数进行设置、取样、计算、分析，衡量流程绩效的一种目标式量化管理指标，是把企业的战略目标分解为可操作的工作目标的工具，是企业绩效管理的基础C.目标管理法是以目标为导向，以人为中心，以成果为标准，而使组织和个人取得最佳业绩的现代管理方法D.360度考核又称为全方位考核法，其特点是评价维度全面化【答案】 C9、商业银行在满足《巴塞尔新资本协议》提出的资本要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求的方法是( )。
信贷业务六要素
信贷业务六要素为了应付来自各行各业的信贷压力，避免国内商业银行不良贷款所占比重随着信贷业务量的增加而增加现象的发生，银行信贷业务对于内部审计提出了新的要求。
接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的信贷业务六要素。
信贷业务六要素资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润信贷的风险政策对借款人的有关资格资质进行审查，是借款合同签订的前提，也是借贷行为必不可少的程序。
审查的重要意义在于评估贷款风险的大小，近而决定贷款交易的成功与否。
一、审查风险贷款风险的产生，往往在贷款审查阶段就开始了，综合司法实践中发生的纠纷，可以看出，在贷款审查阶段出现的风险主要出现在以下环节。
(一)审查内容遗漏银行审贷人员挂一漏万，造成信贷风险。
贷款审查是一项细致的工作，要求调查人员就贷款主体的资格、资质、信用、财产状况进行系统的考察和调查。
再实践中，有些商业(二)没有尽职调查在实践中，有关审贷人员，往往只重视文件的识别，而缺乏尽职的调查，这样，很难识别贷款中的欺诈，造成信贷风险。
(三)判断错误银行没有对有关内容听取专家意见，或由专业人员进行专业的判断。
审贷过程中，不仅仅要查明事实，更应当就有关事实进行法律、财务等发面进行专业的判断。
在实践中，大多二、贷前调查的法律内容(一)关于借款人的合法成立和持续有效的存在审查借款人的合法地位。
如果是企业，应当审查借款人是否依法成立，有无从事相关业务的资格和资质，查看营业执照、资质证书，应当注意相关证照是否经过年检或相关审验。
(二)关于借款人的资信考察借款人的注册资本是否与借款相适应;审查是否有明显的抽逃注册资本情况;以往的借贷和还款情况;以及借款人的产品质量、环保、纳税等有无可能影响还款的违法情况。
(三)关于借款人的借款条件借款人是否按照有关法律法规规定开立基本帐户和一般存款户;借款人(如果是公司)其对外投资是否超过其净资产的50%;借款人的负债比例是否符合贷款人的要求;(四)关于担保对于保证担保的，对担保人的资格、信誉、履行合同的能力进行调查。
商业银行各类贷款
– 2、房交所和国土资源局的
– 3、最高额抵押合同和抵押合同区别
– 4、同一物上的抵押权的清偿顺序 ❖ 同一物分别向两个以上债权人进行抵押的清偿顺序: （一）抵押权已登记的，按照登记的先后顺序清偿；顺序
相同的，按照债权比例清偿； （二）抵押权已登记的先于未登记的受偿； （三）抵押权未登记的，按照债权比例清偿。 思考：为什么贷款发放前要对抵押情况进行查询？
，反之可高些。
路漫漫其悠远
第四节 几种重要贷款类别的管理
❖思考： 抵押率为什么是小于100%的？
路漫漫其悠远
第四节 几种重要贷款类别的管理
（4）抵押物的产权设定与登记 ❖ 所谓产权设定：
▪ 是指银行要证实并取得处分抵押物以作抵偿债务 的权利。
▪ 借款人要将财产契约交指定机构登记过户，明确 银行为产权所有者和保险受益人。
路漫漫其悠远
（5）抵押物的占管和处分
▪ 抵押物的占管 ：
占管包括占有和保管两层意思。抵押物的占管方式有 两种：
一是抵押人占管； 二是抵押权人占管。
▪ 抵押物的处分
抵押物的处分是指通过法律行为对抵押物进行处置的 一种权利。
抵押物处分的方式： (1)拍卖； (2)转让； (3)兑现
路漫漫其悠远
– 相关知识：
❖ 抵押物登记的内容主要包括：
▪ （1）抵押人姓名或企业名称、地址； ▪ （2）抵押权人名称、地址； ▪ （3）抵押物品名称、数量、规格、价值； ▪ （4）贷款金额、币种； ▪ （5）抵押和贷款期限； ▪ （6）抵押物品保管方式； ▪ （7）抵押合同签订的日期、地点等。
路漫漫其悠远
案例：抵押品登记后银行才有处置权
路漫漫其悠远
❖ 合同生效后，某银行履行了合同，把贷款转到借 款公司账户上。
金融市场的构成要素
金融市场的构成要素：（1）金融市场的主体。
有个人与家庭、企业、政府、金融机构等（2）金融市场的客体。
即金融工具（3）金融市场的媒体。
充当交易媒介，从事交易或者促使交易完成的个人与机构（4）金融市场价格。
也是金融市场最基本的构成要素之一。
金融市场的形成与发展：（1）生产需求和贸易需求产生了以银行为核心的金融体系（2）股份公司的产生和信用制度的发展促使证劵市场迅速形成（3）信用形势的多样化促进各类金融市场的形成梅迪西银行：1397年意大利热那亚的乔治银行：1407年英格兰银行：1694标志着银行信用制度的确立货币市场：期限一年以内短期企业：既是资金的需要这也是供给者商业银行资金筹措：资本金、吸收存款、借入资金核心资本：银行股本、公开储备商业银行的投资：贷款投资和证劵投资商业银行的贷款业务：吸收存款和外部借款商业银行的资产业务：发放贷款和证劵投资保险公司：投保人发生意外进行支付的一种金融中介投资基金：共同基金、单位信托基金、证劵投资基金投资银行的业务：（1）证劵承销。
是投资银行最本源、最基础的传统核心业务。
（2）证劵经济。
（3）公司兼并与收购（4）项目融资证劵交易所的功能：（1）提供证劵交易场所（2）形成价格与公告价格（3）促进投资与融资（4）引导投资的合理流向中国是会员制的交易所同业拆借最早出现在美国，根本原因在于法定存款准备金的存在同业拆借市场的支付工具:本票、转帖现票据的特征：（1）票据是一种完全有价证劵（2）票据是一种设权证劵（3）票据是一种无因证劵（4）票据是一种要式证劵商业票据的优点：（1）成本较低（2）具有灵活性（3）提高发行公司的声誉大额可转让存单1960起源于美国债券按发行主体可分为：政府债券、公司债券、金融债券偿还期限可分为：短期债券、中期债券、长期债券国际债券分为：外国债券和欧洲债券债券市场和股票市场是一种直接融资市场可转换公司债券的基本特征：（1）债券性。
可享受稳定的利息收入和还本保证（2）股票性（3）期权性。
商业银行合规讲义
一、合规管理概述
合规风险的表现形式：
刑事责任：是指犯罪行为应当承担的 法律责任，即对犯罪分子依照刑事法律的 规定追究的法律责任，我国刑法涉及银行 从业人员犯罪的规定有：
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一、修正案（六）的立法背景
我国现行的刑法是2019年重新制定颁布的，随 着我国经济社会的发展变化，一些新的犯罪问题 不断产生，从2019年至2019年，全国人大常委会 根据打击刑事犯罪的需要，先后对刑法进行了八 次修正。刑法修正案（六）是2019年6月29日经十 届全国人大常委会第二十二次会议表决通过的， 自公布之日起施行。
金。
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10. 扩大商业贿赂犯罪的主体范围。（刑法163、 164条）
条文：公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利， 索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大 的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期 徒刑，可以并处没收财产。
公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务 上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人 所有的，依照前款的规定处罚。
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（五）不准在客户单位报销任何因公因 私费用。
（六）不准利用职权或知晓的客户商业 秘密和内部信息，为自己和他人谋利。
（七）不准从事经营性活动，如经商或 在企业中参股等。
（八）不准向客户借款或者提出其他任 何与业务营销工作无关的要求。
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一、合规管理概述
合规风险的表现形式：
违规可能遭受法律制裁、监管处罚，财务损 失，声誉损失。按责任承担的种类来讲具体表现 为民事责任、行政责任、刑事责任。
民事责任：是指自然人或法人因违反法律或 合同规定的民事义务，从而侵犯了他人的财产或 人身权利时，应当承担的法律后果。包括：1.违 约责任，即不履行、不适当履行或不完全履行合 同规定的义务的民事责任。2.侵权行为，如非法 查询、冻结、扣划。3.不履行约定义务，如保密 义务，保护消费者合法权益。
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4、成本——收益分析定价法
（1）基本原理： 账户总收入≥账户总成本+目标利润，银
行获得超过最低利润目标的收益 账户总收入=账户总成本+目标利润，银
行达到既定目标利润 账户总收入≤账户总成本+目标利润，有
借款人申请； 贷前调查； 评定借款人的信用等级； 贷款审批； 签订贷款合同，发放贷款； 贷款检查； 贷款收回、催收与冲销。
调查借款人的信用记录及贷款风险情况； 调查测算借款人使用贷款的盈利情况及 归还贷款本息的资金来源等。
核实抵押物、质物、保证人的情况。即 对借款人的抵押物、质物进行认定、核 实、验证产权证明；审查保证人的资格， 验证营业执照，查阅保证人的有关财务 资料；审查保证人的保证意向书的真实 性、保证人的保证能力等。
账情况、是否设立坏账准备 （3）存货：规模与结构、质量、适销性、
保险情况、是否保险
（4）固定资产分析：净值、折旧真实性、 技术能力、是否有抵押权设立在先
（5）长期投资分析：盈利性、流动性 （6）无形资产分析：从总价值中扣除
——负债项目分析 （1）短期负债：集中度、规模 （2）长期负债：到期日与偿债安排情况 ——所有者权益项目分析 （1）权益的真实性 （2）补充资本情况 （3）抗风险能力
贷款。
3、长期贷款：期限为五年以上的贷款。
保证贷款，是指按《中华人民共和国担保 法》（以下简称《担保法》）规定的保证 方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款 时，按约定承担一般保证责任或者连带责 任而发放的贷款。
抵押贷款，是指按《担保法》规定的抵押 方式，以借款人或第三人的财产作为抵押 物发放的贷款。
银行收入＝400×10％＋100×1％＝41（万元）
补偿余额＝400×10％＝40（万元）
法定准备金=40×5%=2（万元）
银行实际资金运用额＝400－40+2＝362（万元）
银行税前收益率＝41÷362＝11.33％
二、财务因素分析
（一）财务报表项目分析 1、资产负债表项目 ——资产分析分析 （1）现金资产 （2）应收账款：规模、账龄、分布、抵
基准利率:
（1）美33家存款货币银行的优惠贷款利 率
（2）LIBOR(我国SHIBOR)
（3）货币市场利率等 （4）中国央行基准利率
市场利率上升时，乘数法下的利率上升 额度多于加数法；利率下降时期，乘数 法下的利率下降额度也多于加数法。
3、补偿余额定价法
银行以8％的利率发放100万元的贷款，要求 借款人将其中的10％存入银行，借款人的实 际利率为：
质押贷款，是指按《担保法》规定的质押 方式以借款人或第三人的动产或权利作为 质物发放的贷款。
正常类贷款：借款人能够严格履行合同， 没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足 额偿还。
关注类贷款：尽管借款人目前有能力足 额偿还贷款本息，但存在一些可能对贷 款偿还产生不利影响的因素，如果这些 因素继续下去，借款人的偿债能力会受 到影响。
贷贷款款定定价价
补偿余额要求 银行客户关系
客户整体利益
市场竞争程度
（三）贷款定价方法
1、成本相加定价法： 贷款利率＝资金的边际成本率＋贷款的经营
费用率＋补偿风险的边际成本率＋银行预计 的合理利润率
2、价格领导模型——基于基准利率定价 法
贷款利率＝基准利率＋预期利润率＋借 款人违约风险溢价＋贷款期限风险溢价
一、贷款种类
按期限划分：短期贷款、中期贷款、长 期贷款
按保障程度分：信用贷款、担保贷款、 票据贴现
按贷款质量划分：正常贷款、关注贷款、 次级贷款、可疑贷款、损失贷款
按对贷款发放的自主权分类:自营贷款与 委托贷款
按期限分类 1、短期贷款：期限一年以内的贷款 2、中期贷款：期限为一至五年（含）的
贷款发放以后，银行要对借款人执。
检查的主要内容：借款人是否按合同规 定的用途使用贷款；借款人资产负债结 构的变化情况；借款人还款能力即还款 资金来源的落实情况等。对违反国家有 关法律、法规、政策、制度和《借款合 同》规定使用贷款的，检查人员应及时 予以制止并提出处理意见。
按贷款自主权分类
自营贷款，是指商业银行以合法方式筹 集的资金自主发放的贷款，其风险由贷 款人承担，并由贷款人收回本金和利息。
委托贷款，是指由政府部门、企事业单 位及个人等委托人提供资金，由贷款人 （受托人）根据委托人确定的贷款对象、 用途、金额、期限、利率等代为发放、 监督使用并协助收回的贷款。贷款人 （受托人）只收取手续费，不承担贷款 风险。
两种情况：账户收入小于成本、亏损； 收入大于成本，但收益低于目标利润。
（2）步骤：
账户总收入=贷款利息收入+客户存款的 投资收入+服务手续费收入
账户总成本=服务费+管理费+客户违约风 险成本
目标利润：每笔贷款的最低收益，是资 本的目标收益=资本比率*资本目标收益 率*贷款额度
例：一个客户要求银行500万元的信用额度，但按 贷款合同，只能使用400万元，其利率为10％，银 行对未使用的额度收取1％的承诺费用，而且还要 求客户保有实际贷款额度10％的补偿余额。法定 准备率为5%。计算该贷款的税前收益率。
贷款到期后，借款人应主动及时归还贷 款本息，一般可由借款人开出结算凭证 归还本息，也可由银行直接从借款人账 户中扣收贷款本息。
借款人不能还清贷款的，向银行提出贷 款展期申请。银行同意展期，应办理展 期手续。
对于贷款损失，按规定程序冲销。
（二）影响贷款定价的因素
贷款风险度
盈利目标
资金成本 其它因素
可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款 本息，即使执行了担保，也肯定要造成 较大的损失；或借款人目前正处于资产 重组等重大事件过程中，存在一些不确 定性因素，不能准确划分贷款类别。
损失类贷款：在采取了所有可能的措施 和一切必要的法律程序之后，贷款本息 仍无法收回，或只能收回极少部分，贷 款的大部分或全部都要损失。