分公司财务管理规定
分公司财务管理制度模板
分公司财务管理制度模板一、总则1. 本制度适用于公司所有分公司的财务管理活动。
2. 分公司财务管理应遵循合法、真实、准确、完整、及时的原则。
3. 分公司应设立专门的财务管理部门，负责日常财务管理工作。
二、财务机构与人员1. 分公司财务部门应配备合格的财务人员，并定期进行专业培训。
2. 财务部门负责人应具备相应的财务管理经验和资质。
3. 财务人员应遵守职业道德，保证财务信息的保密性。
三、财务计划与预算1. 分公司应根据总公司的财务规划，制定年度财务预算。
2. 财务预算应包括收入、成本、费用、利润等各项指标。
3. 预算的制定应经过严格的市场分析和内部评估。
四、资金管理1. 分公司应严格执行总公司的资金管理规定。
2. 所有资金的收支必须通过公司指定的银行账户进行。
3. 分公司应定期向总公司报告资金使用情况。
五、收支管理1. 分公司应建立收支管理制度，明确收支流程和审批权限。
2. 收入应及时入账，支出应有明确的审批流程和凭证。
3. 严禁设立“小金库”或账外资金。
六、成本控制1. 分公司应建立成本控制体系，对成本进行有效监控。
2. 成本控制应包括直接成本和间接成本的控制。
3. 定期进行成本分析，发现问题及时采取措施。
七、财务报告与分析1. 分公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表等。
2. 财务报告应真实、准确、完整，不得有任何虚假记载。
3. 定期进行财务分析，评估分公司的财务状况和经营成果。
八、内部审计1. 分公司应建立内部审计机制，定期对财务活动进行审计。
2. 内部审计应涵盖所有财务管理领域，确保财务活动的合规性。
3. 对审计中发现的问题，应及时整改并报告总公司。
九、财务风险管理1. 分公司应识别和评估财务风险，并制定相应的风险管理措施。
2. 应建立风险预警机制，对可能影响财务状况的风险因素进行监控。
3. 对重大风险事件，应及时采取措施并报告总公司。
十、财务信息系统1. 分公司应使用总公司指定的财务信息系统进行财务管理。
分公司财务管理规定办法
分公司财务管理规定办法一、概述本文档旨在规范分公司的财务管理，确保财务流程的规范性和透明度，同时保障公司财务安全。
依据国家相关法律法规和公司内部管理规定，制定本办法并得到公司领导批准执行。
二、财务管理机构与职责分公司设立财务管理部门，负责全面统筹分公司财务工作。
财务管理部门应当按照国家相关法律法规和公司内部管理规定，对分公司的资金、财产、会计核算、财务报告等进行管理、监控和控制，保障公司的财务安全。
具体职责包括但不限于： - 审核分公司经济合同、凭证、账簿、财务报表等财务票据的真实性和合法性； - 负责分公司的账务处理和账目清理； - 负责分公司的资金收付、结算、存储和保管； - 负责财务数据的登记、统计和查询。
三、会计核算与报告分公司应当建立健全会计核算制度，规定财务数据收集方式和应用方式，独立编制当期的财务报表。
财务报表应当真实、完整、准确，反映分公司经营成果、财务状况和现金流量。
具体要求包括但不限于： - 分公司应当合规申报税款，依法纳税； - 财务报表应当是以人民币为计量单位的； - 财务报表的编制周期以月为单位，每月底之前提交公司总部审核。
四、资金管理分公司应当建立健全资金管理制度，规定资金安全保管和使用的标准和程序。
以防止资金遗漏、错漏或失控等情况的发生。
同时，应当建立完善的风险控制机制和内部审计制度，保障公司资金安全。
具体要求包括但不限于： - 分公司应当建立完善的资金管理制度，并且严格执行； - 资金收支记录应当完整、真实、准确； - 银行账户应当在正规金融机构开设，并由财务管理部门负责管理。
五、财产管理分公司应当建立健全财产管理制度，规定资产安全保管和使用的标准和程序，确保资产的完整性、准确性和清晰性。
同时，应当建立完善的资产维护和更新机制，保障公司财产安全和运行。
具体要求包括但不限于： - 凭有效的经济合同和付款凭证，才能购买资产； - 对于购买的资产，应当及时登记和计入资产清单中； - 对于借用、领用的资产，应当定期重新确认资产情况以及使用情况，并不定期盘点。
分公司财务管理制度范文（5篇）
分公司财务管理制度范文第一条总则:(一)为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
(二)公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作;合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
(三)公可财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。
第二条资金筹集管理:(一)本公司筹集的资本金为国家投人的国家资本金;本公司所属企业筹集的资本金，为本公司的法人资本金。
资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。
资本金在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。
如需要增资，应经公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。
(二)本公司和所属企业的所有者权益除实收资本外，还包括资本公积、盈余公积和未分配、利润。
其中资本公积和盈余公积经公司董事会研究决定，可以按照规定程序转增资本金。
(三)本公司和所属企业，通过负债方式筹集的资金，分为流动负债和长期负债。
1.流动负债，包括短期借款，应付及预收账款、应付票据、其他应付款等。
其中应付及预收账款、应付票据等负债，应由销售或营业部门负责，财务部门积极配合。
短期借款及其他负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还。
各部门自行筹措的短期经营性借款，除总经理批准的以外，财务部门不负责偿还。
2.长期负债，包括长期借款、应付债券、长期应付款等，均由总经理授权，由财务部门负责筹措其发生和偿还。
财务部门在筹措短期借款、长期借款等负债时，应考虑是否有利于生产经营或投资项目及财务风险等情况。
第三条货币资金管理:(一)货币资金日常收付管理1.在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金(现金、银行存款)的收付业务。
分公司财务管理制度
分公司财务管理制度第一章总则第一条为加强分公司财务管理，规范财务行为，根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和公司财务管理的相关规定，结合分公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于分公司的财务管理工作，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本管理、税务管理、财务报告等方面。
第三条分公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：分公司财务管理应严格遵守国家法律法规和公司相关制度。
（二）规范性原则：分公司财务管理应遵循企业会计准则和财务管理制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
（三）效益原则：分公司财务管理应以提高经济效益为目标，合理使用资源，降低成本，提高资产使用效率。
（四）风险控制原则：分公司财务管理应加强风险识别、评估和控制，确保企业财务稳健。
第四条分公司财务管理部门应建立健全财务管理制度，完善内部控制体系，确保财务管理工作的高效、有序进行。
第二章预算管理第五条分公司应按照公司的要求，编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、资金预算等。
第六条分公司预算编制应遵循以下原则：（一）结合实际，确保可操作性。
（二）总量控制，优化结构。
（三）突出重点，注重效益。
第七条分公司预算审批程序：（一）预算草案由分公司财务部门负责编制，报分公司经理办公会议审议。
（二）审议通过的预算草案报公司财务部审批。
（三）公司财务部审批通过的预算草案由分公司财务部门负责执行。
第八条分公司应按照预算规定进行财务核算，确保预算执行情况的真实、准确。
第九条分公司应定期进行预算执行分析，对预算与实际执行情况的差异进行解释和调整。
第三章资金管理第十条分公司应加强资金管理，确保资金安全、流动、高效。
第十一条分公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：分公司资金应纳入公司统一管理体系，实行集中调度和使用。
（二）实时监控原则：分公司应建立健全资金监控制度，确保资金使用安全。
（三）成本效益原则：分公司应优化资金使用结构，降低资金成本，提高资金使用效率。
分公司财务管理制度完整版
分公司财务管理制度完整版第一章总则第一条为规范分公司财务管理行为，加强财务监督，做到合规经营、合理运作，促进企业健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于分公司各层级员工，凡涉及财务管理的行为均应依照本制度执行。
第三条分公司负责人应当对本制度的执行进行监督，确保各部门遵守。
第四条分公司财务部门应当负责具体的财务管理工作，并保证财务数据的准确性和完整性。
第二章财务管理组织架构第五条分公司的财务管理工作由财务部门负责，具体岗位设置如下：1.财务总监：分公司财务管理的最高负责人，负责全面监督和指导财务工作。
2.会计部门：负责公司的日常会计核算工作。
3.财务部门：负责公司的财务预算、资金管理等工作。
4.审计部门：负责对公司的财务情况进行审计和风险评估。
第六条财务管理部门应当明确各岗位的职责分工，做到责任明确、协作顺畅。
第三章财务制度第七条分公司应当建立健全的财务管理制度，确保各项政策和规定的贯彻执行。
具体制度包括：1.资金管理制度：明确资金使用、申领、报销等流程，做到规范操作。
2.会计核算制度：规定会计期、会计政策等内容，确保会计数据的准确性。
3.财务预算制度：制定财务预算计划、执行、考核等规定，保证资金使用的有效性。
4.费用控制制度：规定各项费用的审批权限、标准、核算方法等，实现费用的合理控制。
第八条分公司应当建立财务管理档案，存档各项财务资料，做到便于查阅和审计。
第四章资金管理第九条分公司应当合理制定资金使用计划，确保资金的充分利用和安全。
第十条分公司应当建立健全的资金管理制度，包括：1.资金存放：规定资金的存放地点、金额、使用范围等。
2.资金调度：明确资金的调拨、支取程序，防止资金占用、滞留。
3.资金监管：加强对资金的监督和检查，及时发现和解决问题。
第五章财务监督第十一条分公司应当建立财务监督制度，包括：1.审计监督：设立审计部门对财务情况进行定期审计和专项审计。
2.内部监督：建立内部审计机制，加强对各部门财务管理的监督和检查。
分子公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强分公司财务管理，规范财务工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，促进分公司经营目标的实现，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合分公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于分公司所有财务活动，包括会计核算、资金管理、成本控制、资产管理等。
第三条分公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度。
2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映分公司财务状况。
3. 节约原则：合理使用资金，降低成本，提高经济效益。
4. 透明原则：财务信息公开透明，接受监督。
第二章财务管理职责第四条分公司财务部是负责分公司财务管理的职能部门，其主要职责如下：1. 严格执行国家法律法规和公司财务管理制度，确保财务活动的合法性。
2. 组织编制分公司年度财务预算，并监督执行。
3. 负责分公司会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整。
4. 加强资金管理，确保资金安全、高效运行。
5. 进行成本控制和分析，提高分公司经济效益。
6. 加强资产管理，确保资产保值增值。
7. 定期编制财务报表，及时向分公司领导层报告财务状况。
8. 负责分公司财务审计工作，确保财务信息真实、准确。
第三章财务核算第五条分公司财务核算遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据，及时、准确地进行会计核算。
第六条财务核算内容包括：1. 资产核算：包括固定资产、无形资产、存货等。
2. 负债核算：包括短期借款、长期借款、应付账款等。
3. 所有者权益核算：包括实收资本、资本公积、盈余公积等。
4. 收入核算：包括主营业务收入、其他业务收入等。
5. 成本核算：包括主营业务成本、其他业务成本等。
6. 费用核算：包括管理费用、销售费用、财务费用等。
第四章资金管理第七条分公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度。
2. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。
分公司财务管理制度8篇
分公司财务管理制度8篇分公司财务管理制度1分公司财务管理制度第一部分总则第二部分财务管理制度第三部分财务组织管理第四部分财务人员管理第五部分资金计划管理第六部分财务报表管理第七部分资金管理第八部分财产物资的管理第九部分发票管理第十部分费用报销管理第十一部分附则第一部分总则第一条为加强与规范分公司财务管理与会计核算，规范企业各项经济行为，保证资金安全与完整，防范各种经营风险与财务风险，根据《会计法》《企业会计准则》以及《公司财务管理制度》的规定，结合实际情况，特制定本办法。
第二条本办法中的分公司指公司辖属的分公司。
第二部分财务管理制度第三条财务管理制度统一1、分公司的财务管理制度，由总公司财务部根据公司财务管理实际情况，统一制定并颁发。
2、各分公司必须执行总公司颁发，与各分公司有关的各项财务管理制度。
第四条财务人员管理统一1、分公司财务人员由总公司财务部负责招聘、任命、培训及解聘，分公司不能擅自招聘、解聘财务人员，但分公司可以推荐财务人员，经总公司财务部复试后决定是否录取。
2、财务人员的绩效考核由总公司财务部和分公司共同进行，其中总部财务部考核财务工作绩效，占30%考核权重；分公司考核占70%考核权重。
第五条会计核算方法统一1、分公司的会计核算遵循国家制定的会计准则，会计核算方法合法、操作规范、结果真实。
2、分公司的会计核算制度统一由总公司财务部制定，统一接受监督审计。
第六条财务会计报表统一在财务会计报表的种类、格式、项目、要求上统一，为总公司报表合并奠定基础。
第三部分财务组织管理第七条分公司设财务部，作为分公司财务管理的职能部门。
第八条分公司总经理和总公司财务部对分公司财务部的管理，必须依据相关的管理制度行使管理权利。
第九条各分公司财务部隶属总公司财务部。
第十条分公司财务部实行双重管理，行政事务上接受分公司总经理管理，业务上接受总公司财务部管理，并接受总公司财务部的检查。
第十一条分公司财务部的基本编制为2人，设财务主管兼会计1名，出纳1名。
分公司财务管理制度(7篇)
分公司财务管理制度（7篇）第一篇：分公司财务管理制度的重要性1.1 背景介绍随着公司业务的扩展，分公司的数量也在不断增加。
为了确保分公司财务管理的规范性和有效性，制定和实施分公司财务管理制度变得尤为重要。
1.2 目的和意义通过建立分公司财务管理制度，可以有效地规范分公司财务运作，确保财务数据的准确性和真实性，防止分公司财务风险的发生，提高公司整体财务管理水平。
1.3 内容要点1.制定分公司财务管理制度的背景和目的；2.分公司财务管理制度的意义和作用。
第二篇：分公司财务管理制度的基本框架2.1 概述分公司财务管理制度的基本框架是整个制度的骨架，包括制度的组成部分和相关要求。
2.2 内容要点1.分公司财务管理制度的组成部分：制度的体系结构、职责分工、审批流程等；2.相关要求：制度的执行、监督和检查等。
第三篇：分公司财务管理制度的具体内容3.1 会计核算制度分公司财务管理制度的重要内容之一是会计核算制度。
会计核算制度应明确分公司的会计核算方法、账簿和报表的编制要求等。
3.2 资金管理制度分公司的资金管理制度应包括预算管理、资金周转率分析、资金使用审批等内容，以确保资金的合理配置和使用。
3.3 费用管理制度费用管理制度应明确分公司的费用报销和支付规定，包括费用报销的审批流程、报销凭证和报销额度的管理等。
3.4 财务报表制度分公司财务报表制度是分公司财务管理的重要组成部分，包括资产负债表、利润表和现金流量表等的编制和报送要求。
第四篇：分公司财务管理制度的执行4.1 落实责任分公司财务管理制度的执行需要明确相关人员的责任和职责，并建立激励和约束机制，确保各级人员按照制度规定履行自己的职责。
4.2 监督检查监督检查是分公司财务管理制度执行的关键环节，应建立健全的监督检查机制，包括内部审计、外部审计和财务复核等。
第五篇：分公司财务管理制度的改进与完善5.1 制度评估对分公司财务管理制度的执行效果和问题进行评估，及时发现并解决存在的问题，推动制度的优化和完善。
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分公司费用管理及报销规定
根据总公司财务管理制度的要求，结合分公司的实
一、有关费用报销、支款审批程序际情况，制订分公司费用管理及报销规定
报销人（或经办人）需填制相应报销单据，按要求填写好各项内容及金额，填好如下票据：
1) 领用支票（如：购置固定资产或办公用品、支付房租等）填制“支票申领表”；
2) 借款或申领备用金填制“借款单”；
3) 出差人员报销填制“差旅费报销单”；
4) 其它各项日常零星现金报销填制“费用报销单”。
1、支票的领用和报销程序
1）领用支票时可出具发票
公司各部门经办人员应根据发票金额认真填写支票申请单，详细说明所办业务及用途，经部门经理及分管副总确认和财务审核后，交总经理批准，而后到公司财务部领取支票；
2）领用支票时无法出具发票
公司各部门业务经办人员应认真填写借款单，原则上要求经办人员预先确定领用支票金额，不鼓励申领限额支票。
借款单应由部门经理和分管副总确认和财务审核，而后经总经理批准，方可到财务部领取支票；
b.领取支票的经办人员应于一个星期内取得相关发票到财务部报销，该经办人员有责任于规定期限内取得相关发票。
报销应填写支出证明单，由其部门经理及分管副总确认和财务审核后，交总经理签字批准。
对于已申领一张支票，却未按规定期限取回发票进行报销的人员，财务部将不再办理新支票的领用；对于发
票与申领支票金额不符的，财务部不予报销；超出申领限额使用的，需再次按上述要求获得批准，财务部方可报销；
2、备用金审批和核销程序
1)公司员工因公出差或办理业务需要领用差旅费等备用金时应填写借款单，金额应尽可能与实际需求相符，避免携带大额现金。
借款单由部门经理及分管副总确认和财务审核，而后经总经理批准后，方可到财务领取备用金；
2)各部门领用备用金的经办人在工作完成后一周内到财务部核销，多退少补；超出一个月以上不核销其备用金的员工，财务部将从其工资内扣出备用金全额，财务部将不再报销应由备用金中抵扣的费用；
3、差旅费的报销程序
出差人员在工作完成回来后，应在7个工作日内到财务部办理报销手续。
报销时，应仔细填写差旅费报销单，并由其部门经理及分管副总确认。
而后由财务部按公司差旅费报销标准的规定核定其应报销金额，经财务审核后，再交总经理签批，财务部方可报销；
4、办公用品、设备、固定资产、委托加工产品的采购
办公用品、设备、固定资产、委托加工产品的采购由各部门按月报计划，由行政人事部统一委托加工和采购。
行政人事部采购人员须填写支出申请单，由经办人、验收人、部门领导、分管副总、财务审核和总经理批准签字，附所采购商品的原始发票及购物清单，到财务办理报销手续。
5、业务招待费的报销程序
业务招待费的开支应本着实效、节约的原则，由于其总量超出一定额度后将不可抵扣公司所得税，各部门应严格控制业务招待费的开支，确属业务需要，须经总经理审批，方可请款或报销。
报销时须在发票背面注明用餐单位名称、人数。
6、其他日常零星现金开支的报销程序
根据公司有关费用报销标准，报销人需持填制好的报销单据部门经理及分管副总确认签字，然后交由财务审核，最后由总经理审批方可到财务部办理报销。
1）报销费用时，需将发票（一律为正式发票）、清单等原始单据整齐地粘贴在粘贴单上；
2）发票必需与用款事项相匹配；
有关费用报销、支款审批程序流程图：
二、费用管理：
一）业务招待费管理规定
业务招待费应本着“必须，合理，节约”的原则，用餐前填写“业务招待费申请单”，注明事由，经部门经理及分管副总、总经理批准后，到财务部借支办理。
业务招待费原则上应根据收入按比例支出。
二）办公费的管理
1) 购买办公用品，文具，纸张，帐表，印刷品及低值易耗品，由行政人事部编制用款计划，送交财务部核定，经总经理批准后。
由行政人事部负责统一采购，登记，保管并对各部门进行控制发放，其它部门或个人不得自行采购。
2) 各种书刊，报纸的订阅由总裁确定目录和份数，由行政人事部统一办理。
三）交通费的管理
1) 因公乘坐市内公交车，实报实销；
2) 因工作需要外出乘坐出租车，事先需经部门经理批准，否则不予报销。
四）差旅费的管理
差旅费管理参照《昆明公司差旅费管理规定》执行。
三、票据的审核及付款
1.经办人将审批后的报销单送交财务部；
2.财务审核人员对收到的付款或报销单据进行审核，审核内容：
1）单据填写是否规范；
2）内容及金额与原始发票是否一致；
3）发票是否符合税法规定；
4）签字是否齐全，签字人权限是否正确；
5）有关帐务处理信息（如部门、项目名称等）是否齐全；
6）是否符合公司财务制度规定；
7）其它
3.出纳依审核后的单据付款。
四、票据的要求
1.员工从事业务过程中，应于结算时取得合法发票及结算凭证，其票据应真实、有效、正确、完备，应与所从事的业务活动一致；
2.公司严格禁止任何人以不符合国家票据规定的白条报帐；
3.超过标准的费用除公司总经理特批外一律不予报销；
4.凡因不慎丢失票据、现金、有价证券所造成的损失，由责任人承担；
5.财务部有权要求责任人对报销票据作出口头或书面说明
五、票据的粘贴
1、票据分类。
对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
其中差旅费还应按照差旅费报销单中的项目再次分类，单独粘贴，单独填写差旅费报销专用凭证；
2、准备粘贴纸。
到财务处领取专门印制的粘贴单。
粘贴时，将票据按类分别粘贴；
3、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸外侧和粘贴纸的下边依次从下往上均匀排开纵向粘贴，沿着粘贴单下边沿和右侧的票据必须将其下边和右侧与粘贴单对齐，不能将票据贴出粘贴单外。
装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求；
4、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴；
5、票据比较多时可使用多张粘贴纸；
6、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴纸范围之内。
六、员工报销时间规定。