工程建设项目审计管理制度
工程项目建设审计管理办法
第一章总则第一条为加强工程项目建设管理，确保项目资金使用效益，维护国家和建设单位合法权益，根据国家有关法律法规和内部控制管理制度，结合工程项目建设实际，制定本办法。
第二条本办法适用于我国境内各类工程项目建设，包括新建、改建、扩建和技术改造项目。
第三条工程项目建设审计应遵循以下原则：（一）依法审计原则：严格按照国家法律法规和政策要求进行审计。
（二）客观公正原则：审计工作应客观、公正，确保审计结果真实、准确。
（三）全面覆盖原则：审计范围应覆盖工程项目建设全过程，包括投资立项、设计、施工、验收等环节。
（四）风险导向原则：关注项目风险，提高审计质量和效率。
第二章审计范围与内容第四条工程项目建设审计范围包括：（一）投资立项审计：对项目投资决策、资金筹措、项目可行性研究报告等进行审计。
（二）设计审计：对工程设计方案、设计质量、设计变更等进行审计。
（三）施工审计：对施工合同、施工质量、进度、成本等进行审计。
（四）验收审计：对工程竣工验收、结算、交付使用等进行审计。
第五条工程项目建设审计内容：（一）项目资金管理：审查项目资金筹措、使用、回收等情况。
（二）工程造价：审查工程造价的合理性、准确性，防止虚报冒领。
（三）工程质量：审查工程质量是否符合国家标准和合同要求。
（四）工程进度：审查工程进度是否符合合同约定，防止拖延工期。
（五）工程合同：审查工程合同的合法性、合规性，确保合同履行。
第三章审计程序与方法第六条工程项目建设审计程序：（一）审计准备：收集相关资料，制定审计方案。
（二）现场审计：对项目现场进行实地审计，了解项目实际情况。
（三）审计报告：根据审计情况，撰写审计报告。
（四）审计整改：对审计发现的问题，提出整改建议。
第七条工程项目建设审计方法：（一）查阅资料：查阅项目相关资料，了解项目背景、投资情况等。
（二）现场调查：实地考察项目现场，了解项目进展、质量等情况。
（三）抽样调查：对项目相关数据进行抽样调查，评估项目质量。
工程建设项目审计管理系统规章制度
工程建设项目审计管理系统规章制度第一章总则为了加强工程建设项目审计管理，提高审计质量，规范审计行为，保护国家财产安全，特制定本规章制度。
第二章审计范围1.工程建设项目的招标、合同签订、施工过程、竣工验收等环节的审计；2.工程建设项目资金使用情况、工期进度、工程质量等方面的审计；3.工程建设项目工程款支付的过程和方式的审计。
第三章审计原则1.严格遵守政府相关法律法规和审计准则；2.公正、独立、客观的原则；3.保密的原则；4.依法依规开展工程建设项目审计工作。
第四章审计人员1.审计人员要按照有关规定进行资格培训和考核，持有相应的审计从业资格证书；2.审计人员要严守审计纪律和保守工作秘密，不得泄露审计对象的商业秘密；3.审计人员要独立、客观地履行职责，不得接受可能影响正常审计活动进行的礼品、款待等。
第五章审计程序1.确定审计对象和审计期限；2.制定审计工作计划，包括审计内容、审计方法和审计时间等；3.进行现场审计，收集必要的审计证据；4.提出审计意见和建议；5.编制审计报告，对审计发现的问题进行详细记录；6.报送审计报告给相关部门。
第六章审计制度1.建立健全审计文件管理制度，保证审计工作的秩序和连续性；2.审计人员对审计对象的核心资料要进行备案，确保审计材料的安全性；3.审计人员要按照审计工作的实际需要，制定相应的文件管理制度，确保审计工作的顺利进行。
第七章审计结果的处理1.对于审计发现的问题，应及时提出整改意见，并追踪整改情况；2.对于影响工程建设项目进行的问题，应及时向上级报告，做出相应的处理措施；3.对于涉及违法违规行为的问题，要及时移交给有关部门处理。
第八章法律责任对于故意违反本规章制度或者失职渎职的行为，将依法给予相应的纪律处分，并追究法律责任。
第九章附则1.本规章制度的解释权归工程建设项目审计管理部门所有；2.本规章制度自颁布之日起实施。
以上是工程建设项目审计管理系统的规章制度，将帮助规范和指导审计工作的进行，提高审计质量和效率。
建筑工程跟踪审计管理制度
建筑工程跟踪审计管理制度一、背景和意义建筑工程作为一项复杂的工程项目，涉及多方利益相关者和复杂的工程过程，往往需要耗费大量的人力、物力和财力。
为了确保建筑工程的顺利实施和项目达到预期的效果，需要建立科学有效的跟踪审计管理制度。
跟踪审计管理制度可以帮助管理者及时了解工程项目的进展情况，及时发现和解决问题，确保工程质量和进度。
本文将探讨建筑工程跟踪审计管理制度的设计和实施。
二、建设项目跟踪审计管理目标1、确保工程项目按照规定的标准和要求实施，保证工程质量；2、确保工程项目按照计划进度进行，及时发现和解决工程进度延误问题；3、及时发现工程项目中存在的风险和问题，及时采取措施予以解决；4、确保工程项目的资金使用合理、透明，节约成本；5、协助管理者了解工程项目的实际情况，为项目管理提供数据支持。
三、建筑工程跟踪审计管理制度设计1、跟踪审计管理组织架构跟踪审计管理工作应由专门的组织机构负责，负责贯彻执行跟踪审计管理制度，主要包括：跟踪审计管理委员会、跟踪审计管理中心和跟踪审计管理团队。
跟踪审计管理委员会负责制定和审批跟踪审计管理制度，协调跟踪审计管理工作。
跟踪审计管理中心负责具体跟踪审计管理工作的组织和实施。
跟踪审计管理团队根据具体工程项目的情况，对工程项目进行跟踪审计管理。
2、跟踪审计管理制度建立制定跟踪审计管理制度是保证跟踪审计管理工作有效开展的基础。
跟踪审计管理制度应明确跟踪审计管理职责、工作流程和工作要求，包括跟踪审计管理工作计划、工作内容和工作方法等。
3、跟踪审计管理流程设计跟踪审计管理流程主要包括工程项目前期准备审计、工程项目实施阶段审计和工程项目验收审计。
前期准备审计主要是对工程项目准备阶段的方案设计、招标、合同签订等工作进行审计，确保项目的合法性和可行性。
工程项目实施阶段审计主要是对工程项目实施过程中的工程施工、质量管理、工程进度管理、财务管理等方面进行审计，确保工程项目按照规定的标准和要求实施。
项目工程审计管理制度内容
项目工程审计管理制度内容第一章总则第一条为了规范项目工程审计工作，提高审计质量，促进项目工程管理的规范运行，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所属各类项目工程审计管理工作。
第三条项目工程审计应遵循客观、独立、公正、全面、准确和保密的原则，不得受项目管理人员以及其他利益相关者的任何干扰和影响。
第四条项目工程审计管理应当根据国家有关法律法规以及本单位的规章制度进行。
第五条项目工程审计应当建立健全内部管理机制，确保审计过程的规范性和效果性。
第六条项目工程审计过程中产生的审计文件、资料等信息应当进行保密管理，不得泄露给外部机构和个人。
第七条本单位项目工程审计管理办公室（以下简称管理办公室）是项目工程审计管理工作的主管部门，负责组织、协调、监督本单位项目工程审计管理工作。
第八条项目工程审计管理办公室应当定期进行自查和评估，及时发现和解决审计管理中的问题。
第二章项目工程审计机构第九条本单位应当设立独立的项目工程审计机构，负责履行项目工程审计工作。
第十条项目工程审计机构应当具备独立性和专业性，从事项目工程审计工作的审计人员应当具备相应的专业资格和工作经验。
第十一条项目工程审计机构应当制定审计工作手册，明确审计工作流程和标准，指导审计工作的实施。
第十二条项目工程审计机构应当定期对审计人员进行培训，不断提升审计人员的业务能力和素质水平。
第十三条项目工程审计机构应当建立审计文件、资料等信息的管理制度，确保审计过程的完整性和可追溯性。
第十四条项目工程审计机构应当对审计结果进行定性和定量分析，及时向相关部门提供审计建议和改进意见。
第三章项目工程审计程序第十五条项目工程审计的程序包括确定审计目标、计划审计工作、实施审计工作、编制审计报告、跟踪整改等环节。
第十六条项目工程审计机构应当按照审计程序的要求，制定具体的审计计划和时间表，确保审计工作的顺利进行。
第十七条项目工程审计工作应当坚持以证据为依据，对项目工程的质量、安全、进度、成本等方面进行全面审计。
建设工程项目全过程跟踪审计工作管理制度
建设工程项目全过程跟踪审计工作管理制度嘿，咱今儿就来聊聊建设工程项目全过程跟踪审计工作管理制度。
这玩意儿啊，就好比是给工程项目安了个超级守护天使！你想啊，一个建设工程项目，那可是个大工程，就像盖一座大房子。
从一开始的规划设计，到施工建设，再到最后的竣工验收，这一路下来，得有多少事儿啊！要是没个好的管理制度来把关，那还不得乱套啦！跟踪审计工作管理制度呢，就是要在每个环节都瞪大了眼睛，仔细盯着。
就像一个细心的管家，啥都要管，啥都得操心。
它要看看资金使用得合不合理，有没有浪费的地方；要瞧瞧工程质量过不过关，会不会出现豆腐渣工程；还要瞅瞅施工进度跟不跟得上计划，别磨磨蹭蹭耽误事儿。
这就好比你做饭，从买菜开始就得挑新鲜的、质量好的食材吧，不然做出来的菜能好吃吗？施工过程中就好比炒菜的过程，火候得掌握好，调料得放合适，不然菜就炒砸了。
而最后的竣工验收，那就是尝尝这道菜味道咋样，能不能端上桌给大家吃。
在这个过程中，审计人员就得像侦探一样，不放过任何一个小细节。
他们要仔细审查每一份合同、每一张发票、每一个施工记录。
要是发现有啥问题，就得赶紧指出来，让大家改正。
这可不是闹着玩的，这关系到工程的质量和安全啊！而且啊，这个管理制度还得灵活应变。
就像天气有时候会突然变，咱得根据情况随时调整策略。
要是遇到一些特殊情况，比如工程变更啦、突发状况啦，那审计工作也得跟着变，不能死板地按照原来的计划来。
你说要是没有这个管理制度，那得乱成啥样？资金乱用，工程质量没保障，施工进度慢悠悠，这可不行！这就好比一个球队没有教练，球员们都自己踢自己的，那能赢球吗？咱再想想，要是有了这个管理制度，好处那可太多啦！可以避免很多不必要的浪费，可以保证工程质量，可以让工程按时完成。
这不就像是给工程项目上了一道保险嘛！总之呢，建设工程项目全过程跟踪审计工作管理制度是非常重要的，咱可不能小瞧了它。
它就像是工程项目的守护神，时刻守护着工程的顺利进行。
咱得好好重视它，让它发挥出最大的作用，这样才能盖出好房子，造出好工程！你说是不是这个理儿？。
项目工程审计管理制度范本
项目工程审计管理制度范本第一条总则为加强项目工程审计管理，规范审计行为，保障工程建设项目的合法性、真实性和效益性，根据《审计法》、《造价管理暂行办法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条审计部门职责1. 全过程审计由审计部门负责组织实施。
根据工程性质和公司要求，全过程审计可分为自审、部分委托审计或全部委托审计。
委托项目的具体审计工作由受委托的工程咨询机构负责。
2. 审计部门应根据项目特点和规模，制定审计计划，明确审计目标、内容、程序和方法。
3. 审计部门应建立健全审计档案，对审计过程中产生的资料、数据和报告进行归档管理。
第三条审计范围和内容1. 审计范围包括项目前期论证、设计、招投标、施工、竣工验收、结算等全过程。
2. 审计内容应涵盖工程项目的合法性、真实性、规范性和效益性，主要包括：（1）项目审批手续是否齐全，合规性；（2）设计方案是否合理，变更是否合规；（3）招投标程序是否规范，中标结果是否公正；（4）施工过程管理是否合规，工程质量是否达标；（5）竣工验收程序是否规范，验收结果是否真实；（6）工程结算是否合规，造价控制是否有效。
第四条审计程序1. 审计部门应根据项目进度，提前制定审计计划，并通知相关单位。
2. 审计组在审计前，应收集相关资料，了解项目基本情况，确定审计重点。
3. 审计组应通过现场勘查、查阅资料、访谈等方式，开展审计工作。
4. 审计组在审计过程中，有权要求项目单位提供相关资料、暂停施工或整改问题。
5. 审计组应根据审计结果，编制审计报告，明确审计发现的问题及建议。
6. 审计部门应将审计报告提交公司领导审批，并对审计发现问题进行跟踪整改。
第五条审计要求1. 审计部门应保持独立性，确保审计工作的客观、公正和有效性。
2. 审计人员应具备相应的专业知识和技能，定期进行培训和考核。
3. 审计过程中，审计人员应严格遵守保密规定，保护国家利益、企业利益和他人合法权益。
4. 项目单位应积极配合审计工作，提供真实、完整的资料和信息。
项目工程审计管理制度
项目工程审计管理制度第一章总则第一条为规范和加强项目工程审计管理工作，提高审计质量，确保审计工作的科学性、公正性和高效性，根据国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于项目工程审计管理部门及其所辖各单位，负责项目工程审计管理人员和审计工作人员必须严格遵守本制度的规定。
第三条项目工程审计管理部门负责审计工作的组织、指导、监督和协调工作，具体负责项目工程审计管理制度的实施。
第四条项目工程审计管理部门应当建立健全项目工程审计管理制度，明确审计机构的组织架构、职责分工和工作程序，确保审计工作的科学性、公正性和高效性。
第五条项目工程审计管理部门应当加强对项目工程审计管理工作的监督和检查，及时发现和纠正工作中存在的问题和不足，确保审计工作的质量和效果。
第六条项目工程审计管理部门应当建立健全项目工程审计管理档案，做好审计活动的记录和归档工作。
第七条项目工程审计管理部门应当加强对审计人员的培训和考核，提高审计人员的专业水平和工作能力。
第八条项目工程审计管理部门应当积极开展经验交流和职业道德教育活动，提高审计人员的素质和水平。
第二章组织机构第九条项目工程审计管理部门设总监，直接承担项目工程审计管理部门的领导责任。
第十条项目工程审计管理部门设主任，直接承担项目工程审计管理部门的日常管理工作。
第十一条项目工程审计管理部门设项目审计组，具体负责对项目工程审计工作的组织和实施。
第十二条项目审计组设组长，直接承担项目审计组的领导责任。
第十三条项目审计组设审计员，具体负责对项目工程审计工作的实施和落实。
第三章职责分工第十四条项目工程审计管理部门负责对项目工程审计工作的策划和组织工作。
第十五条项目审计组负责对项目工程审计工作的实施和落实。
第十六条项目审计员负责对项目工程审计工作的具体操作和执行工作。
第四章工作程序第十七条项目审计组接到审计任务后，应当根据实际情况，制定详细的审计计划和工作方案。
第十八条项目审计员按照审计计划和工作方案的要求，开展项目工程审计工作。
工程审计管理制度范本
工程审计管理制度范本第一条总则为了加强工程审计管理，规范工程审计行为，保障工程审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计实施条例》和国家其他相关法律法规，制定本制度。
第二条工程审计的范围和内容工程审计的范围包括：政府投资和以政府投资为主的建设项目、国有企业投资的重大建设项目、以及其他需要进行审计的建设项目。
工程审计的内容包括：项目的可行性研究、招投标、合同管理、资金使用、工程质量、安全环保、竣工决算等方面的审计。
第三条工程审计的程序和方式工程审计按照下列程序进行：（一）审计计划编制：根据年度审计计划，编制工程审计项目计划。
（二）审计通知书：在实施审计前，向被审计单位送达审计通知书。
（三）审计实施：按照审计计划，进行现场审计，收集相关证据资料。
（四）审计报告：编制审计报告，对审计发现的问题进行总结和分析。
（五）审计决定：根据审计报告，提出审计决定，要求被审计单位进行整改。
工程审计可以采用就地审计、送达审计等方式进行。
第四条工程审计的机构和人员工程审计由具有审计资质的审计机构或者审计人员实施。
审计人员应当具备相应的专业知识和业务能力。
第五条工程审计的质量控制审计机构应当建立健全审计质量控制制度，确保审计工作的独立性、客观性和准确性。
审计机构应当对审计项目进行质量审核，对审计报告进行复核，确保审计决定的正确性。
第六条工程审计的整改和跟踪被审计单位应当认真执行审计决定，对审计发现的问题进行整改。
审计机构应当对整改情况进行跟踪检查，确保审计决定得到有效执行。
第七条工程审计的资料和档案管理审计机构应当建立健全工程审计资料和档案管理制度，对审计资料进行归档保管，确保审计资料的完整性和可追溯性。
第八条工程审计的保密和信息安全审计机构和审计人员应当保守审计秘密，不得泄露审计过程中获取的国家秘密、商业秘密和个人隐私。
审计机构应当加强信息安全管理，对审计过程中涉及的信息进行保护，防止信息泄露、损毁或者丢失。
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工程建设项目审计管理制度1 目的为加强公司建设项目的工程造价管理和监督，合理确定工程造价，提高投资效益，实现工程审计工作的规范化、制度化，特制定本制度。
2 审计管理依据依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国建筑法》、《***》及其补充通知、《***政府投资项目审计监督办法》、《内部审计实务指南第1号-建设项目内部审计》及公司相关管理制度规定，实施工程项目审计管理。
3 适用范围3.1本制度适用于集团公司本部及各全资子公司及绝对控股子公司（直接或间接控股50%以上，以下简称“子公司”）的工程建设项目。
子公司制定相关管理制度实施细则应遵循本制度,并报集团公司审计部（以下简称“审计部”）备案后执行，备案资料要求详见附表十六。
4 项目前期4.1项目前期审核流程和职责4.1.1建设项目立项后，其批复文件由经办子公司或经办部门在一个月内送交审计部备案。
4.1.2概算根据项目实施主体，由经办子公司或经办部门负责编制。
5项目预算5.1预算（包括上限值、标底、招标清单、合同价）根据项目实施主体，由经办子公司或经办部门严格按政府相关职能部门要求进行编制。
5.2附表四和附表五须明确项目类型为经营性项目或非经营性项目，明确审批表的审核权限。
5.3预算的责任主体5.3.1政府性投资项目：总投资额30万元（不含30万元）以下的项目预算由项目实施主体编制并审核；总投资额30-50万元之间的项目预算由项目实施主体编制并审核后，报财政部门评审；总投资50万元（含50万元）以上的项目预算由项目实施主体编制（如需委托中介机构，由项目实施主体委托），报审计部审核后，由项目实施主体报财政部门评审。
5.3.2经营性投资项目：总投资额50万元（不含50万元）以下的项目预算由项目实施主体编制并审核；总投资50万元（含50万元）以上的项目预算由项目实施主体编制后（如需委托中介机构，由项目实施主体委托），报审计部审核。
5.4预算审核重点5.4.1审核预算编制依据是否符合国家、省市现行法律法规规定，尤其是定额和取费标准。
5.4.2审核预算是否存在较大或重大漏算和重算的现象。
5.4.3审核预算工程量清单编制是否准确、合理、规范，项目特征描述是否完整。
6 招投标6.1招投标的流程和职责6.1.1政府性投资项目:在协同的基础上按照集团公司《工程建设管理制度》的相关规定执行。
6.1.2经营性投资项目：由项目实施主体负责实施，审计部不定期抽查。
6.2招标文件审核重点6.2.1审核招标上限值的编制是否符合相关法律法规和国家相关政策。
6.2.2审核招标文件中价格调整、合同价格计量与支付、竣工结算、索赔是否明确合理。
7 合同7.1合同审核的流程和职责7.1.1政府性投资项目：在协同的基础上按照国家有关法律法规以及公司《合同管理制度》、《工程建设管理制度》等有关文件执行。
7.1.2经营性投资项目：由项目实施主体负责实施，审计部不定期抽查。
7.1.3订立施工合同时,应按政府相关文件要求，根据项目资金来源、性质、类别和规模等情况，明确以审计机关、财政投资评审机构、集团公司或经办子公司的审核结果作为双方办理工程价款结算的依据。
7.2合同审核的审核重点7.2.1审核付款条件、合同变更、设计变更签证、索赔和结算条款是否明确合理。
8 工程变更、工程签证和工程索赔8.1工程变更、工程签证和工程索赔审核流程8.1.1政府性投资项目：工程变更、工程签证和工程索赔在协同的基础上按照集团公司《工程建设管理制度》的相关规定执行。
8.1.2经营性投资项目：工程变更、工程签证和工程索赔由项目实施主体负责实施，审计部不定期抽查。
8.2工程变更、工程签证和工程索赔审核重点8.2.1审核重点事项的真实性、理由的充分性、方案的合理性、数据的准确性。
9 认质认价9.1认质认价的定义9.1.1认质是指工程建设项目确认所需材料和工程设备（以下简称“材料”）的数量、规格型号、品牌厂家、档次等技术参数的过程。
9.1.2认价是指在认质的基础上，确认所需材料价格的过程。
9.2认质认价的主要适用范围9.2.1施工合同范围内、外，未在清单中明确价格的乙供或甲供主要材料，如材料暂估价、暂定综合单价等。
9.3认质认价的基本原则9.3.1坚持公开、公平、客观、合理、物美价廉、事前保密和尽量集中申报审核的原则确定。
9.3.2材料、工程设备价格应根据政府相关文件，原则上应综合考虑材料、工程设备原价、运杂费、运输损耗费、采购及保管费等各项费用（如政策有调整，按调整后执行），且每一种材料品牌不少于3家。
9.3.3严禁采用分解、少报和漏报材料数量和价值等方法规避认质认价程序，达到重新公开招标条件的须依法招标。
9.3.4单项材料在10万以上的材料选定，在未达到公开招标条件时，由建设单位确定材料档次及价格后，由施工单位确定供应商。
9.4认质认价的流程和职责9.4.1政府性投资项目：由项目实施主体经办，并由实施主体组织施工单位在采购前30天，按相关要求报政府相关职能部门审核前的材料最终价格。
项目实施主体初步审核材料数量、规格型号、品牌厂家、档次、技术参数、材料价格等全面工作，报集团工程部、审计部审核；集团本部项目的材料认质认价，由工程部负责初步审核材料数量、规格型号、品牌厂家、档次、技术参数、材料价格等全面工作，审计部审核。
9.4.2经营性投资项目：由项目实施主体负责实施，审计部不定期抽查。
10 工程计量与工程款支付10.1工程计量与工程款支付的流程和职责10.1.1政府性投资项目：工程计量与工程款支付协同的基础上按照集团公司财务管理制度执行。
10.1.2经营性投资项目：由项目实施主体负责实施，审计部不定期抽查，进行事后审计。
10.2工程计量与工程款支付的管理10.2.1工程计量按照合同约定结合实际进度情况计取, 工程款支付每一期请款须明确注明“累计至上一期末已付款金额”、“本期申请付款金额”、“累计至本期末预计付款金额”和“累计至本期末预计支付比例”内容，每一期请款单后须附已审核的前一期请款单的复印件。
10.3工程计量与工程款支付审核重点10.3.1审核工程计量的真实性、合规性和准确性，避免超前计量和超计量。
10.3.2审核工程款支付的准确性和合理性，避免超前支付和超支付。
在竣工结算审计前，所有项目应当按照经审核的已完工程量的25％预留工程款。
11 竣工结算11.1竣工结算审核流程和职责11.1.1政府性投资项目：总投资额30万元（不含30万元）以下的项目结算由项目实施主体审核；总投资额30-50万元之间的项目结算由项目实施主体初审并报财政部门终审；总投资50万元（含50万元）以上的项目结算由项目实施主体初审（如需委托中介机构，由项目实施主体委托），报审计部审核后，由项目实施主体报财政部门和审计机关终审。
11.1.2经营性投资项目：总投资额50万元（不含50万元）以下的项目结算由项目实施主体审核；总投资50万元（含50万元）以上的项目结算由项目实施主体初审后（如需委托中介机构，由项目实施主体委托），报审计部审核。
11.1.2竣工结算不须报审计机关的项目，子公司应完善资料，做好随时可能被审计机关抽查的准备。
11.1.3审计部收到齐全的结算资料后，在20/30/45/60/90天内（500万元及以下的项目，20个工作日；500～2000万元的项目，30个工作日；2000～5000万元的项目，45个工作日；5000至1 亿元的项目，60个工作日；1亿元以上的项目，90个工作日）完成对结算的复审。
11.2竣工结算审核重点11.2.1审核竣工结算是否符合国家、省市现行法律法规规定，是否遵循合同文件办理结算。
11.2.2审核竣工结算各项取费标准是否正确，定额子目套用是否正确，主要设备、材料价格是否符合市场行情，清单单价是否合理，复核影响较大的清单及定额工程量是否准确。
11.3竣工结算审核成果控制11.3.1子公司项目的结算，委托中介机构审核的，误差率应控制在3%（含3%）以内；由子公司自行审核的，误差率应控制在5%（含5%）以内。
12 附则12.1本制度由集团公司审计部负责解释，并作为集团公司对子公司年度经营业绩考核的依据之一。
12.2本制度自下发之日起实施，在实施过程中遇到本制度条款和国家省市法律法规强制性条款相冲突时，按政府相关文件执行。
12.3本制度附表清单如下：附件：1.材料/设备申报表2.材料/设备审核表（子公司）3.材料/设备审核表（集团公司）4.工程预结算审核表（子公司）5.工程预结算审核表（集团公司）6.招标文件审批表7.工作联系单（子公司）8.工作联系单（集团公司）9.工程签证单（子公司）10.工程签证单（集团公司）11.现场草签单12.工程建设项目内部流程表（子公司为项目建设方）13.工程建设项目内部流程表（集团公司为项目建设方）14.工程结算定案表（子公司）15.工程结算定案表（集团公司）16.备案资料及要求一览表附表1材料/设备申报表程设备原价、运杂费、运输损耗费、采购及保管费、税金等各项费用；3、施工单位应在材料采购前，提前30日申报；4、本表一式四份（施工方两份、监理、建设方各一份）。
附表2材料/设备审核表（子公司）工程名称: 项目类型：编号：表保持一致；2、以上价格已综合考虑材料、工程设备原价、运杂费、运输损耗费、采购及保管费、税金等各项费用；3、后附会议纪要等过程材料（如有）；4、本表一式四份（施工方两份、监理、建设方各一份）；5、单项10万以下由子公司签署，单项10万（含10万）至300万（含300万）签至集团工程部、审计部分管领导，单项300万以上签至集团总经理；6、经营性投资项目集团审计部部长和集团审计部分管领导无须审核。
附表3材料/设备审核表（集团公司）工程名称: 项目类型：编号：/设备申报表保持一致；2、以上价格已综合考虑材料、工程设备原价、运杂费、运输损耗费、采购及保管费、税金等各项费用；3、后附会议纪要等过程材料（如有）；4、本表一式四份（施工方两份、监理、建设方各一份）；5、单项10万以下签至工程部、审计部，单项10万（含10万）至300万（含300万）签至工程部、审计部分管领导，单项300万以上签至总经理；6、经营性投资项目审计部部长和审计部分管领导无须审核。
附表4工程预结算审核表（子公司）报集团审计部备案；3、投资额50万元（含50万元）以上300万元（含300万元）以下的须签至集团公司审计部分管领导；4、300万元以上须签至集团公司总经理。
附表5工程预结算审核表（集团公司）工程名称：编号：万元（含50万元）以上300万元（含300万元）以下的须签至审计部分管领导；4、300万元以上须签至总经理。
附表6招标文件审批表项目类型：编号：3、需公开招标的项目，须签至集团公司总经理；4、经营性投资项目集团审计部部长和集团审计部分管领导无须审批。