工程建设项目审计管理制度
工程项目建设审计管理办法
第一章总则第一条为加强工程项目建设管理，确保项目资金使用效益，维护国家和建设单位合法权益，根据国家有关法律法规和内部控制管理制度，结合工程项目建设实际，制定本办法。
第二条本办法适用于我国境内各类工程项目建设，包括新建、改建、扩建和技术改造项目。
第三条工程项目建设审计应遵循以下原则：（一）依法审计原则：严格按照国家法律法规和政策要求进行审计。
（二）客观公正原则：审计工作应客观、公正，确保审计结果真实、准确。
（三）全面覆盖原则：审计范围应覆盖工程项目建设全过程，包括投资立项、设计、施工、验收等环节。
（四）风险导向原则：关注项目风险，提高审计质量和效率。
第二章审计范围与内容第四条工程项目建设审计范围包括：（一）投资立项审计：对项目投资决策、资金筹措、项目可行性研究报告等进行审计。
（二）设计审计：对工程设计方案、设计质量、设计变更等进行审计。
（三）施工审计：对施工合同、施工质量、进度、成本等进行审计。
（四）验收审计：对工程竣工验收、结算、交付使用等进行审计。
第五条工程项目建设审计内容：（一）项目资金管理：审查项目资金筹措、使用、回收等情况。
（二）工程造价：审查工程造价的合理性、准确性，防止虚报冒领。
（三）工程质量：审查工程质量是否符合国家标准和合同要求。
（四）工程进度：审查工程进度是否符合合同约定，防止拖延工期。
（五）工程合同：审查工程合同的合法性、合规性，确保合同履行。
第三章审计程序与方法第六条工程项目建设审计程序：（一）审计准备：收集相关资料，制定审计方案。
（二）现场审计：对项目现场进行实地审计，了解项目实际情况。
（三）审计报告：根据审计情况，撰写审计报告。
（四）审计整改：对审计发现的问题，提出整改建议。
第七条工程项目建设审计方法：（一）查阅资料：查阅项目相关资料，了解项目背景、投资情况等。
（二）现场调查：实地考察项目现场，了解项目进展、质量等情况。
（三）抽样调查：对项目相关数据进行抽样调查，评估项目质量。
施工单位工程审计管理制度
施工单位工程审计管理制度一、总则为规范施工单位工程审计管理，提高审计工作质量，确保工程建设资金使用的规范和合理性，特制定本制度。
二、审计范围1. 施工单位工程审计管理制度适用于所有承接工程建设项目的施工单位；2. 审计范围包括工程资金的使用情况、合同履约情况、质量安全情况等。
三、审计组织1. 施工单位应设立审计部门，负责工程审计管理工作；2. 审计部门应配备专业审计人员，具备审计相关的资格和经验。
四、审计程序1. 审计前的准备工作：（1）确定审计计划，包括审计对象、范围、时间等；（2）收集审计资料，包括工程合同、支付凭证、工程报告等；（3）确定审计方法和技术手段，如文书审计、实地核查等。
2. 审计实施：（1）对审计对象进行全面审计，包括资金使用情况、质量安全情况等；（2）采取问询、核查等方式，获取审计信息；（3）编制审计报告，记录审计结果和发现的问题。
3. 审计结果的处理：（1）审计报告应及时向相关部门报告，提出处理建议；（2）审计结果需经相关部门审批，确定后进行整改。
五、审计记录1. 审计部门应建立审计档案，保存审计资料和报告；2. 审计报告应保留备查，方便监督和检查。
六、监督检查1. 相关部门应定期对施工单位的审计工作进行监督和检查；2. 发现问题应及时处理，做到问题不漏、不纵容。
七、违规处罚对不按照制度要求进行审计工作的人员和单位，应按照相关规定进行处理，严肃追究责任。
八、附则1. 本制度自发布之日起生效；2. 有关改动和解释权归施工单位审计部门所有。
以上是施工单位工程审计管理制度的内容，希望施工单位能按照以上规定执行，确保审计工作的质量和效率，推动工程建设事业的健康发展。
工程审计规章制度
工程审计规章制度一、总则1. 为了加强工程项目的管理，保证工程质量，合理使用资金，确保工程投资效益，特制定本工程审计规章制度。
2. 本规章制度适用于公司所有新建、改建、扩建和技术改造等工程项目的审计工作。
3. 工程审计应坚持客观、公正、独立、保密的原则，确保审计工作的质量和效率。
二、审计机构与职责1. 设立专门的工程审计部门，负责组织和实施工程审计工作。
2. 工程审计部门的主要职责包括：制定审计计划，组织实施审计活动，评价审计结果，提出改进建议，跟踪审计整改情况。
3. 工程审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，保持独立和客观的立场。
三、审计内容1. 工程审计应涵盖工程项目的全过程，包括项目立项、设计、招投标、施工、竣工验收等各个阶段。
2. 重点审计内容包括：工程预算执行情况、合同履行情况、工程质量控制、工程进度管理、工程成本控制、安全生产管理等。
3. 对于重大工程项目，应进行全程跟踪审计，及时发现问题并提出整改建议。
四、审计程序1. 工程审计部门应根据工程项目的特点和实际情况，制定详细的审计计划。
2. 实施审计前，应向被审计单位发出审计通知，明确审计范围、时间、方式等事项。
3. 审计过程中，应收集相关证据，记录审计发现，形成审计底稿。
4. 审计结束后，应出具审计报告，反映审计结果，提出审计意见和建议。
5. 被审计单位应认真研究审计报告，制定整改措施，并在规定时间内完成整改工作。
五、责任追究1. 对于违反工程审计规章制度的行为，应根据情节轻重，给予相应的纪律处分或经济处罚。
2. 对于因审计工作不到位导致的质量问题或经济损失，应追究相关人员的责任。
六、附则1. 本规章制度自发布之日起实施，由工程审计部门负责解释。
2. 如有未尽事宜，可根据国家相关法律法规和公司实际情况，适时修订和完善。
建筑工程跟踪审计管理制度
建筑工程跟踪审计管理制度一、背景和意义建筑工程作为一项复杂的工程项目，涉及多方利益相关者和复杂的工程过程，往往需要耗费大量的人力、物力和财力。
为了确保建筑工程的顺利实施和项目达到预期的效果，需要建立科学有效的跟踪审计管理制度。
跟踪审计管理制度可以帮助管理者及时了解工程项目的进展情况，及时发现和解决问题，确保工程质量和进度。
本文将探讨建筑工程跟踪审计管理制度的设计和实施。
二、建设项目跟踪审计管理目标1、确保工程项目按照规定的标准和要求实施，保证工程质量；2、确保工程项目按照计划进度进行，及时发现和解决工程进度延误问题；3、及时发现工程项目中存在的风险和问题，及时采取措施予以解决；4、确保工程项目的资金使用合理、透明，节约成本；5、协助管理者了解工程项目的实际情况，为项目管理提供数据支持。
三、建筑工程跟踪审计管理制度设计1、跟踪审计管理组织架构跟踪审计管理工作应由专门的组织机构负责，负责贯彻执行跟踪审计管理制度，主要包括：跟踪审计管理委员会、跟踪审计管理中心和跟踪审计管理团队。
跟踪审计管理委员会负责制定和审批跟踪审计管理制度，协调跟踪审计管理工作。
跟踪审计管理中心负责具体跟踪审计管理工作的组织和实施。
跟踪审计管理团队根据具体工程项目的情况，对工程项目进行跟踪审计管理。
2、跟踪审计管理制度建立制定跟踪审计管理制度是保证跟踪审计管理工作有效开展的基础。
跟踪审计管理制度应明确跟踪审计管理职责、工作流程和工作要求，包括跟踪审计管理工作计划、工作内容和工作方法等。
3、跟踪审计管理流程设计跟踪审计管理流程主要包括工程项目前期准备审计、工程项目实施阶段审计和工程项目验收审计。
前期准备审计主要是对工程项目准备阶段的方案设计、招标、合同签订等工作进行审计，确保项目的合法性和可行性。
工程项目实施阶段审计主要是对工程项目实施过程中的工程施工、质量管理、工程进度管理、财务管理等方面进行审计，确保工程项目按照规定的标准和要求实施。
建设工程项目全过程跟踪审计工作管理制度
建设工程项目全过程跟踪审计工作管理制度嘿，咱今儿就来聊聊建设工程项目全过程跟踪审计工作管理制度。
这玩意儿啊，就好比是给工程项目安了个超级守护天使！你想啊，一个建设工程项目，那可是个大工程，就像盖一座大房子。
从一开始的规划设计，到施工建设，再到最后的竣工验收，这一路下来，得有多少事儿啊！要是没个好的管理制度来把关，那还不得乱套啦！跟踪审计工作管理制度呢，就是要在每个环节都瞪大了眼睛，仔细盯着。
就像一个细心的管家，啥都要管，啥都得操心。
它要看看资金使用得合不合理，有没有浪费的地方；要瞧瞧工程质量过不过关，会不会出现豆腐渣工程；还要瞅瞅施工进度跟不跟得上计划，别磨磨蹭蹭耽误事儿。
这就好比你做饭，从买菜开始就得挑新鲜的、质量好的食材吧，不然做出来的菜能好吃吗？施工过程中就好比炒菜的过程，火候得掌握好，调料得放合适，不然菜就炒砸了。
而最后的竣工验收，那就是尝尝这道菜味道咋样，能不能端上桌给大家吃。
在这个过程中，审计人员就得像侦探一样，不放过任何一个小细节。
他们要仔细审查每一份合同、每一张发票、每一个施工记录。
要是发现有啥问题，就得赶紧指出来，让大家改正。
这可不是闹着玩的，这关系到工程的质量和安全啊！而且啊，这个管理制度还得灵活应变。
就像天气有时候会突然变，咱得根据情况随时调整策略。
要是遇到一些特殊情况，比如工程变更啦、突发状况啦，那审计工作也得跟着变，不能死板地按照原来的计划来。
你说要是没有这个管理制度，那得乱成啥样？资金乱用，工程质量没保障，施工进度慢悠悠，这可不行！这就好比一个球队没有教练，球员们都自己踢自己的，那能赢球吗？咱再想想，要是有了这个管理制度，好处那可太多啦！可以避免很多不必要的浪费，可以保证工程质量，可以让工程按时完成。
这不就像是给工程项目上了一道保险嘛！总之呢，建设工程项目全过程跟踪审计工作管理制度是非常重要的，咱可不能小瞧了它。
它就像是工程项目的守护神，时刻守护着工程的顺利进行。
咱得好好重视它，让它发挥出最大的作用，这样才能盖出好房子，造出好工程！你说是不是这个理儿？。
项目工程审计管理制度范本
项目工程审计管理制度范本第一条总则为加强项目工程审计管理，规范审计行为，保障工程建设项目的合法性、真实性和效益性，根据《审计法》、《造价管理暂行办法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条审计部门职责1. 全过程审计由审计部门负责组织实施。
根据工程性质和公司要求，全过程审计可分为自审、部分委托审计或全部委托审计。
委托项目的具体审计工作由受委托的工程咨询机构负责。
2. 审计部门应根据项目特点和规模，制定审计计划，明确审计目标、内容、程序和方法。
3. 审计部门应建立健全审计档案，对审计过程中产生的资料、数据和报告进行归档管理。
第三条审计范围和内容1. 审计范围包括项目前期论证、设计、招投标、施工、竣工验收、结算等全过程。
2. 审计内容应涵盖工程项目的合法性、真实性、规范性和效益性，主要包括：（1）项目审批手续是否齐全，合规性；（2）设计方案是否合理，变更是否合规；（3）招投标程序是否规范，中标结果是否公正；（4）施工过程管理是否合规，工程质量是否达标；（5）竣工验收程序是否规范，验收结果是否真实；（6）工程结算是否合规，造价控制是否有效。
第四条审计程序1. 审计部门应根据项目进度，提前制定审计计划，并通知相关单位。
2. 审计组在审计前，应收集相关资料，了解项目基本情况，确定审计重点。
3. 审计组应通过现场勘查、查阅资料、访谈等方式，开展审计工作。
4. 审计组在审计过程中，有权要求项目单位提供相关资料、暂停施工或整改问题。
5. 审计组应根据审计结果，编制审计报告，明确审计发现的问题及建议。
6. 审计部门应将审计报告提交公司领导审批，并对审计发现问题进行跟踪整改。
第五条审计要求1. 审计部门应保持独立性，确保审计工作的客观、公正和有效性。
2. 审计人员应具备相应的专业知识和技能，定期进行培训和考核。
3. 审计过程中，审计人员应严格遵守保密规定，保护国家利益、企业利益和他人合法权益。
4. 项目单位应积极配合审计工作，提供真实、完整的资料和信息。
工程审计制度
工程审计制度一、总则为了加强工程审计管理，规范工程审计行为，提高工程审计质量，保障工程建设项目的顺利进行，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计实施条例》等法律法规，结合我国实际情况，制定本制度。
本制度所称工程审计，是指审计机关或者审计机构对建设项目的设计、施工、竣工、决算等环节进行审计的活动，包括财务审计、经济责任审计、管理审计和效益审计等。
二、审计部门职责1. 审计部门是工程审计的主管部门，负责组织、协调、指导和监督工程审计工作。
2. 审计部门应当根据国家法律法规和本制度的规定，制定工程审计工作规划和计划，明确审计范围、审计内容、审计方法、审计期限等。
3. 审计部门应当建立健全工程审计管理制度，加强对审计人员的培训和考核，确保审计人员具备相应的专业知识和业务能力。
4. 审计部门应当对工程审计结果负责，对审计发现的问题进行核实、处理，并提出整改建议。
三、审计范围和内容1. 审计范围包括：国家投资的建设项目、国有企业投资的建设项目、以及其他涉及国家利益和社会公共利益的建设项目。
2. 审计内容主要包括：（1）项目的合法性、合规性；（2）项目的可行性、效益性；（3）项目的资金管理、使用和核算；（4）项目的质量管理、安全环保；（5）项目的进度、投资控制；（6）项目的合同管理、招投标；（7）项目的中介机构服务；（8）其他与项目有关的经济活动。
四、审计方法和程序1. 审计部门可以根据项目规模、特点和审计目标，采用现场审计、远程审计、委托审计等方法进行审计。
2. 审计部门在进行审计前，应当制定审计方案，明确审计目标、审计内容、审计方法、审计组成员等。
3. 审计部门在进行审计时，有权查阅与项目有关的文件、资料、财务报表等，有权向相关单位和人员了解情况、索取资料。
4. 审计部门应当在审计结束后，及时向委托单位或者项目法人提交审计报告，并对审计发现的问题提出整改建议。
五、审计结果处理1. 审计部门应当对审计发现的问题进行核实，依法作出审计决定或者移送有关部门处理。
工程审计管理办法制度范本
工程审计管理办法制度范本第一章总则第一条为了加强工程审计管理，确保工程质量、安全、进度和投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《建设工程质量管理条例》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称工程审计，是指对新建、改建、扩建、迁建、维修等工程项目的预算执行、工程管理、造价控制、竣工验收等环节进行审计的活动。
第三条工程审计应遵循合法、独立、客观、公正、保密的原则，坚持事前审计、事中审计和事后审计相结合，注重工程审计的全过程管理。
第四条国家机关、企事业单位、社会团体等开展工程审计活动，应当遵守本办法。
第二章组织管理第五条设立工程审计机构，负责组织、协调和实施工程审计工作。
工程审计机构应具备相应的专业能力、技术条件和人力资源。
第六条工程审计机构应根据工程项目的规模、性质、复杂程度等因素，制定工程审计计划，明确审计内容、审计时间、审计人员等。
第七条工程审计机构应建立健全内部审计管理制度，包括审计工作程序、审计质量控制、审计结果处理等方面。
第八条工程审计人员应具备相应的专业资格和技能，参加培训和学习，提高审计业务水平。
第三章审计内容第九条工程审计主要包括以下内容：（一）预算执行情况：审查工程项目预算的编制、审批、执行和调整等情况；（二）工程管理情况：审查工程项目的设计、施工、监理等环节的管理情况；（三）造价控制情况：审查工程项目的造价编制、审核、控制和结算等情况；（四）竣工验收情况：审查工程项目的竣工验收程序、验收标准和质量情况；（五）投资效益情况：评估工程项目的投资效益，包括经济效益、社会效益和环境效益等；（六）其他需要审计的内容。
第十条工程审计机构应根据工程项目的具体情况进行审计，注重发现和纠正违法违规行为、管理漏洞和风险隐患。
第四章审计程序第十一条工程审计机构应开展事前审计，对工程项目的可行性研究、设计方案、预算编制等进行审查，提出审计意见。
第十二条工程审计机构应开展事中审计，对工程项目的施工进度、质量安全、造价控制等进行跟踪检查，及时发现和纠正问题。
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工程建设项目审计管理制度1 目的为加强公司建设项目的工程造价管理和监督，合理确定工程造价，提高投资效益，实现工程审计工作的规范化、制度化，特制定本制度。
2 审计管理依据依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国建筑法》、《*** 》及其补充通知、《*** 政府投资项目审计监督办法》、《内部审计实务指南第1 号- 建设项目内部审计》及公司相关管理制度规定，实施工程项目审计管理。
3 适用范围3.1 本制度适用于集团公司本部及各全资子公司及绝对控股子公司（直接或间接控股50% 以上，以下简称“子公司” ）的工程建设项目。
子公司制定相关管理制度实施细则应遵循本制度并报集团公司审计部（以下简称“审计部” ）备案后执行，备案资料要求详见附表十六。
4 项目前期4.1 项目前期审核流程和职责4.1.1 建设项目立项后，其批复文件由经办子公司或经办部门在一个月内送交审计部备案。
4.1.2 概算根据项目实施主体，由经办子公司或经办部门负责编制。
5项目预算5.1预算（包括上限值、标底、招标清单、合同价）根据项目实施主体，由经办子公司或经办部门严格按政府相关职能部门要求进行编制。
5.2附表四和附表五须明确项目类型为经营性项目或非经营性项目，明确审批表的审核权限。
5.3 预算的责任主体5.3.1 政府性投资项目：总投资额30万元（不含30万元）以下的项目预算由项目实施主体编制并审核；总投资额30-50 万元之间的项目预算由项目实施主体编制并审核后，报财政部门评审；总投资50 万元（含50 万元）以上的项目预算由项目实施主体编制（如需委托中介机构，由项目实施主体委托），报审计部审核后，由项目实施主体报财政部门评审。
5.3.2 经营性投资项目：总投资额50万元（不含50万元）以下的项目预算由项目实施主体编制并审核；总投资50 万元（含50万元）以上的项目预算由项目实施主体编制后（如需委托中介机构，由项目实施主体委托），报审计部审核。
5.4预算审核重点5.4.1 审核预算编制依据是否符合国家、省市现行法律法规规定，尤其是定额和取费标准。
5.4.2 审核预算是否存在较大或重大漏算和重算的现象。
5.4.3 审核预算工程量清单编制是否准确、合理、规范，项目特征描述是否完整。
6 招投标6.1 招投标的流程和职责6.1.1 政府性投资项目:在协同的基础上按照集团公司《工程建设管理制度》的相关规定执行。
6.1.2 经营性投资项目：由项目实施主体负责实施，审计部不定期抽查。
6.2招标文件审核重点6.2.1 审核招标上限值的编制是否符合相关法律法规和国家相关政策。
6.2.2 审核招标文件中价格调整、合同价格计量与支付、竣工结算、索赔是否明确合理。
7 合同7.1合同审核的流程和职责7.1.1 政府性投资项目：在协同的基础上按照国家有关法律法规以及公司《合同管理制度》、《工程建设管理制度》等有关文件执行。
7.1.2 经营性投资项目：由项目实施主体负责实施，审计部不定期抽查。
7.1.3 订立施工合同时,应按政府相关文件要求，根据项目资金来源、性质、类别和规模等情况，明确以审计机关、财政投资评审机构、集团公司或经办子公司的审核结果作为双方办理工程价款结算的依据。
7.2合同审核的审核重点7.2.1 审核付款条件、合同变更、设计变更签证、索赔和结算条款是否明确合理。
8 工程变更、工程签证和工程索赔8.1工程变更、工程签证和工程索赔审核流程8.1.1 政府性投资项目：工程变更、工程签证和工程索赔在协同的基础上按照集团公司《工程建设管理制度》的相关规定执8.1.2 经营性投资项目：工程变更、工程签证和工程索赔由项目实施主体负责实施，审计部不定期抽查。
8.2工程变更、工程签证和工程索赔审核重点8.2.1 审核重点事项的真实性、理由的充分性、方案的合理性、数据的准确性。
9 认质认价9.1 认质认价的定义9.1.1 认质是指工程建设项目确认所需材料和工程设备（以下简称“材料” ）的数量、规格型号、品牌厂家、档次等技术参数的过程。
9.1.2 认价是指在认质的基础上，确认所需材料价格的过程。
9.2认质认价的主要适用范围9.2.1 施工合同范围内、外，未在清单中明确价格的乙供或甲供主要材料，如材料暂估价、暂定综合单价等。
9.3 认质认价的基本原则9.3.1 坚持公开、公平、客观、合理、物美价廉、事前保密和尽量集中申报审核的原则确定。
9.3.2 材料、工程设备价格应根据政府相关文件，原则上应综合考虑材料、工程设备原价、运杂费、运输损耗费、采购及保管费等各项费用（如政策有调整，按调整后执行），且每一种材料品牌不少于3 家。
9.3.3 严禁采用分解、少报和漏报材料数量和价值等方法规避认质认价程序，达到重新公开招标条件的须依法招标。
9.3.4 单项材料在10万以上的材料选定，在未达到公开招标条件时，由建设单位确定材料档次及价格后，由施工单位确定供应商。
9.4 认质认价的流程和职责9.4.1 政府性投资项目：由项目实施主体经办，并由实施主体组织施工单位在采购前30 天，按相关要求报政府相关职能部门审核前的材料最终价格。
项目实施主体初步审核材料数量、规格型号、品牌厂家、档次、技术参数、材料价格等全面工作，报集团工程部、审计部审核；集团本部项目的材料认质认价，由工程部负责初步审核材料数量、规格型号、品牌厂家、档次、技术参数、材料价格等全面工作，审计部审核。
9.4.2 经营性投资项目：由项目实施主体负责实施，审计部不定期抽查。
10 工程计量与工程款支付10.1 工程计量与工程款支付的流程和职责10.1.1 政府性投资项目：工程计量与工程款支付协同的基础上按照集团公司财务管理制度执行。
10.1.2 经营性投资项目：由项目实施主体负责实施，审计部不定期抽查，进行事后审计。
10.2 工程计量与工程款支付的管理10.2.1 工程计量按照合同约定结合实际进度情况计取, 工程款支付每一期请款须明确注明“累计至上一期末已付款金额” 、“本期申请付款金额” 、“累计至本期末预计付款金额” 和“累计至本期末预计支付比例” 内容，每一期请款单后须附已审核的前一期请款单的复印件。
10.3 工程计量与工程款支付审核重点10.3.1 审核工程计量的真实性、合规性和准确性，避免超前计量和超计量。
10.3.2 审核工程款支付的准确性和合理性，避免超前支付和超支付。
在竣工结算审计前，所有项目应当按照经审核的已完工程量的25 ％预留工程款。
11 竣工结算11.1 竣工结算审核流程和职责11.1.1 政府性投资项目：总投资额30 万元（不含30 万元）以下的项目结算由项目实施主体审核；总投资额30-50 万元之间的项目结算由项目实施主体初审并报财政部门终审；总投资50 万元（含50 万元）以上的项目结算由项目实施主体初审（如需委托中介机构，由项目实施主体委托），报审计部审核后，由项目实施主体报财政部门和审计机关终审。
11.1.2 经营性投资项目：总投资额50 万元（不含50 万元）以下的项目结算由项目实施主体审核；总投资50 万元（含50万元）以上的项目结算由项目实施主体初审后（如需委托中介机构，由项目实施主体委托），报审计部审核。
11.1.2 竣工结算不须报审计机关的项目，子公司应完善资料，做好随时可能被审计机关抽查的准备。
11.1.3 审计部收到齐全的结算资料后，在20/30/45/60/90 天内（500万元及以下的项目，20个工作日；500〜2000万元的项目，30个工作日；2000〜5000万元的项目，45个工作日；5000 至1 亿元的项目，60个工作日；1亿元以上的项目，90个工作日）完成对结算的复审。
11.2 竣工结算审核重点11.2.1 审核竣工结算是否符合国家、省市现行法律法规规定，是否遵循合同文件办理结算。
11.2.2 审核竣工结算各项取费标准是否正确，定额子目套用是否正确，主要设备、材料价格是否符合市场行情，清单单价是否合理，复核影响较大的清单及定额工程量是否准确。
11.3 竣工结算审核成果控制11.3.1 子公司项目的结算，委托中介机构审核的，误差率应控制在3% （含3% ）以内；由子公司自行审核的，误差率应控制在5%（含5% ）以内。
12 附则12.1 本制度由集团公司审计部负责解释，并作为集团公司对子公司年度经营业绩考核的依据之一。
12.2 本制度自下发之日起实施，在实施过程中遇到本制度条款和国家省市法律法规强制性条款相冲突时，按政府相关文件执行。
12.3 本制度附表清单如下：附件：1. 材料/ 设备申报表2. 材料/设备审核表（子公司）3. 材料/设备审核表（集团公司）4. 工程预结算审核表（子公司）5. 工程预结算审核表（集团公司）6. 招标文件审批表7. 工作联系单（子公司）8. 工作联系单（集团公司）9. 工程签证单（子公司）10. 工程签证单（集团公司）11. 现场草签单12. 工程建设项目内部流程表（子公司为项目建设方）13. 工程建设项目内部流程表（集团公司为项目建设方）14. 工程结算定案表（子公司）15. 工程结算定案表（集团公司）16. 备案资料及要求一览表材料/设备申报表工程名称：编号:程设备原价、运杂费、运输损耗费、采购及保管费、税金等各项费用；3、施工单位应在材料采购前，提前30日申报；4、本表一式四份（施工方两份、监理、建设方各一份）。
材料/设备审核表（子公司）工程名称：项目类型：编号:注：1本表为材料/设备申报表的回复，为建设单位报政府相关职能部门前的最终价格，事项和编号与材料/设备申报表保持一致；2、以上价格已综合考虑材料、工程设备原价、运杂费、运输损耗费、采购及保管费、税金等各项费用；3、后附会议纪要等过程材料（如有）；4、本表一式四份（施工方两份、监理、建设方各一份）；5、单项10万以下由子公司签署，单项10万（含10万）至300万（含300万）签至集团工程部、审计部分管领导，单项300万以上签至集团总经理；6、经营性投资项目集团审计部部长和集团审计部分管领导无须审核。
附表4材料/设备审核表（集团公司）工程名称：项目类型：编号:注：1、本表为材料/设备申报表的回复，为建设单位报政府相关职能部门前的最终价格，事项和编号与材料/设备申报表保持一致；2、以上价格已综合考虑材料、工程设备原价、运杂费、运输损耗费、采购及保管费、税金等各项费用；3、后附会议纪要等过程材料（如有）；4、本表一式四份（施工方两份、监理、建设方各一份）；5、单项10万以下签至工程部、审计部，单项10万（含10万）至300万（含300万）签至工程部、审计部分管领导，单项300万以上签至总经理；6、经营性投资项目审计部部长和审计部分管领导无须审核。