工程建设项目审计管理制度汇编1.doc
工程建设项目内部审计管理制度
工程建设项目内部审计管理制度工程建设项目内部审计管理制度20XX年06月08日*****************公司<?xml:namespace prefix = o ns ="urn:schemas-microsoft-com:office:office" /> 工程建设项目内部审计管理制度（讨论稿）第一条总则为完善工程建设项目管理，有效控制和真实反映工程建设项目实施全过程活动的合法性、真实性、规范性，降低工程建设成本，提高投资效益，根据《》（发【2004】号文）、《》（【2005】号文）及《》（）等其它相关文件，结合我公司工程建设项目的实际情况，制定本管理制度。
（一）本制度所称工程建设项目全过程审计(以下简称全过程审计)是指公司从工程建设项目论证开始至工程竣工整个过程中对全部经济活动的真实性、合法性和效益性所进行的事前、事中、事后审计监督和控制。
（二）工程建设项目包括基建工程、维简工程、技改工程、科技开发项目、生产安全费用项目和大修工程项目，对其进行全过程审计监督，并按本制度具体执行。
第二条审计部门职责：（一）全过程审计由审计部门负责组织实施。
根据工程性质和公司要求全过程审计可分为三种方式：自审、部分委托审计或全部委托审计。
委托项目的具体审计工作由受委托的工程咨询机构承担，审计部门对其进行管理和监督。
（二）负责全过程审计工作的组织与协调，处理审计过程中遇到的问题，并负责与集团公司上级工程造价主管部门的组织与协调工作。
（三）负责对工程造价咨询机构的审查和委托工作，代表公司签订委托造价咨询合同和复审协议。
（四）负责编制自审项目全过程审计具体实施方案，审查委托项目全过程审计具体实施方案并监督其执行情况。
（五）参加相关的招标会、合同签订审核、工程进度划线审核、隐蔽工程及工程项目竣工验收、材料设备采购、市场考察和市场询价等公司所有经济活动，以获取有关信息，提出建议，监督执行情况。
工程建设项目审计管理制度
工程建设项目审计管理制度一、目的工程建设项目审计管理制度的目的是规范企业内部工程建设项目审计的管理，保障审计工作的公正、客观、独立，防止违规行为的发生，加强公司的内部控制和风险管理，为公司的发展提供支持和保障。
二、范围本制度适用于企业内部所有工程建设项目的审计管理，包括项目前期论证、设计、施工、验收等环节的审计工作。
三、制度制定程序制度制定应遵循以下程序：1.明确制度制定的主体及职责分工；2.收集市场上的先进经验和业内标准，参考公司内部管理制度和政策规定；3.制定初步方案，并征求职能部门和法律部门意见，形成草案；4.制定部门对草案进行审批，最终形成正式制度文本；5.公布、执行、监督和反馈制度实施效果。
四、法律法规及公司内部政策规定1.《中华人民共和国劳动合同法》；2.《中华人民共和国劳动法》；3.《中华人民共和国劳动保障监察条例》；4.《中华人民共和国行政管理法》；5.公司内部相关管理制度和政策规定。
五、各项制度的名称、范围、目的、内容、责任主体、执行程序、责任追究等方面的内容1.审计管理制度的名称：工程建设项目审计管理制度2.审计管理制度适用范围：企业内部所有工程建设项目的审计管理3.审计管理制度的目的：保障审计工作的公正、客观、独立，加强公司的内部控制和风险管理，为公司的发展提供支持和保障。
4.审计管理制度的内容：（1）项目前期论证审计程序和规定；（2）设计审计程序和规定；（3）施工审计程序和规定；（4）验收审计程序和规定；（5）管理制度执行和内控管理规定；（6）责任追究程序和规定等。
5.审计管理制度的责任主体：各项目部，审计部门。
6.审计管理制度的执行程序：项目部按照审计程序进行审计，审计部门进行监督和评估。
7.审计管理制度的责任追究：对违反审计制度规定的责任人进行追究，极端情况下可以追究相关负责人的法律责任。
六、符合中国法律要求的注意事项1.审计使用过程中应严格按照审计管理制度规定进行操作；2.严格保护机密信息，防止泄露；3.任何人员不得在审计工作中违反国家法律法规和公司规章制度；4.发现违规行为及时进行纠正，并追究相关责任人的责任。
工程建设项目审计管理制度
工程建设项目审计管理制度1 目的为加强公司建设项目的工程造价管理和监督，合理确定工程造价，提高投资效益，实现工程审计工作的规范化、制度化，特制定本制度。
2 审计管理依据依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国建筑法》、《***》及其补充通知、《***政府投资项目审计监督办法》、《内部审计实务指南第1号-建设项目内部审计》及公司相关管理制度规定，实施工程项目审计管理。
3 适用范围3.1本制度适用于集团公司本部及各全资子公司及绝对控股子公司（直接或间接控股50%以上，以下简称“子公司”）的工程建设项目。
子公司制定相关管理制度实施细则应遵循本制度,并报集团公司审计部（以下简称“审计部”）备案后执行，备案资料要求详见附表十六。
4 项目前期4.1项目前期审核流程和职责4.1.1建设项目立项后，其批复文件由经办子公司或经办部门在一个月内送交审计部备案。
4.1.2概算根据项目实施主体，由经办子公司或经办部门负责编制。
5项目预算5.1预算（包括上限值、标底、招标清单、合同价）根据项目实施主体，由经办子公司或经办部门严格按政府相关职能部门要求进行编制。
5.2附表四和附表五须明确项目类型为经营性项目或非经营性项目，明确审批表的审核权限。
5.3预算的责任主体5.3.1政府性投资项目：总投资额30万元（不含30万元）以下的项目预算由项目实施主体编制并审核；总投资额30-50万元之间的项目预算由项目实施主体编制并审核后，报财政部门评审；总投资50万元（含50万元）以上的项目预算由项目实施主体编制（如需委托中介机构，由项目实施主体委托），报审计部审核后，由项目实施主体报财政部门评审。
5.3.2经营性投资项目：总投资额50万元（不含50万元）以下的项目预算由项目实施主体编制并审核；总投资50万元（含50万元）以上的项目预算由项目实施主体编制后（如需委托中介机构，由项目实施主体委托），报审计部审核。
5.4预算审核重点5.4.1审核预算编制依据是否符合国家、省市现行法律法规规定，尤其是定额和取费标准。
项目工程审计管理制度
项目工程审计管理制度第一章总则第一条为规范和加强项目工程审计管理工作，提高审计质量，确保审计工作的科学性、公正性和高效性，根据国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于项目工程审计管理部门及其所辖各单位，负责项目工程审计管理人员和审计工作人员必须严格遵守本制度的规定。
第三条项目工程审计管理部门负责审计工作的组织、指导、监督和协调工作，具体负责项目工程审计管理制度的实施。
第四条项目工程审计管理部门应当建立健全项目工程审计管理制度，明确审计机构的组织架构、职责分工和工作程序，确保审计工作的科学性、公正性和高效性。
第五条项目工程审计管理部门应当加强对项目工程审计管理工作的监督和检查，及时发现和纠正工作中存在的问题和不足，确保审计工作的质量和效果。
第六条项目工程审计管理部门应当建立健全项目工程审计管理档案，做好审计活动的记录和归档工作。
第七条项目工程审计管理部门应当加强对审计人员的培训和考核，提高审计人员的专业水平和工作能力。
第八条项目工程审计管理部门应当积极开展经验交流和职业道德教育活动，提高审计人员的素质和水平。
第二章组织机构第九条项目工程审计管理部门设总监，直接承担项目工程审计管理部门的领导责任。
第十条项目工程审计管理部门设主任，直接承担项目工程审计管理部门的日常管理工作。
第十一条项目工程审计管理部门设项目审计组，具体负责对项目工程审计工作的组织和实施。
第十二条项目审计组设组长，直接承担项目审计组的领导责任。
第十三条项目审计组设审计员，具体负责对项目工程审计工作的实施和落实。
第三章职责分工第十四条项目工程审计管理部门负责对项目工程审计工作的策划和组织工作。
第十五条项目审计组负责对项目工程审计工作的实施和落实。
第十六条项目审计员负责对项目工程审计工作的具体操作和执行工作。
第四章工作程序第十七条项目审计组接到审计任务后，应当根据实际情况，制定详细的审计计划和工作方案。
第十八条项目审计员按照审计计划和工作方案的要求，开展项目工程审计工作。
工程建设项目审计制度范本
工程建设项目审计制度范本第一条总则为完善工程建设项目管理，有效控制和真实反映工程建设项目实施全过程活动的合法性、真实性、规范性，降低工程建设成本，提高投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合我公司工程建设项目的实际情况，制定本管理制度。
第二条审计部门职责全过程审计由审计部门负责组织实施。
根据工程性质和公司要求全过程审计可分为三种方式：自审、部分委托审计或全部委托审计。
委托项目的具体审计工作由受委托的工程咨询机构负责。
第三条审计范围与内容全过程审计范围包括工程建设项目论证、立项、设计、招投标、施工、竣工验收、工程结算等全过程经济活动。
审计内容主要包括：（一）项目合法性：检查项目是否符合国家法律法规、政策要求，是否存在违法违规行为。
（二）项目真实性：检查项目实施过程中各项数据、资料的真实性，是否存在虚报、谎报、漏报等情况。
（三）项目规范性：检查项目实施过程中是否遵守相关规范、标准，是否存在不规范行为。
（四）投资效益：评价项目投资效益，分析投资回报，提出优化建议。
第四条审计程序（一）审计计划制定：审计部门根据公司工程建设项目的实际情况，制定全过程审计计划，明确审计范围、内容、方式、时间等。
（二）审计准备：审计部门收集与项目相关的法律法规、政策文件、合同协议、财务报表等资料，为审计工作做好准备。
（三）审计实施：审计部门根据审计计划，对工程建设项目进行全面审计，包括现场勘察、资料审查、访谈调查等。
（四）审计报告：审计部门根据审计结果，编制审计报告，明确审计发现的问题及建议。
（五）审计整改：项目单位根据审计报告，制定整改措施，落实整改责任，确保问题得到及时解决。
第五条审计结果运用审计部门应将对审计结果进行整理、归档，并将审计报告报送公司领导层，为公司决策提供参考。
同时，审计部门应跟踪审计整改工作的实施，确保整改措施得到有效执行。
第六条审计纪律与责任（一）审计部门应严格遵守国家法律法规和公司规章制度，公正、客观、真实地进行审计工作。
工程建设项目审计管理制度
工程建设项目审计管理制度一、制度目的和依据工程建设项目审计管理制度的目的是为了保证项目的合规性、有效性和风险控制，增强项目的监督和管理能力，促进项目顺利实施。
该制度主要依据国家有关法律法规、工程建设项目审计相关标准和规范以及公司内部管理规定等。
二、审计管理机构和职责1.设立审计管理部门，并明确部门主要负责人的职责和权限；2.审计管理部门负责制定审计工作计划、组织实施审计工作、审核审计报告并提出改进建议；3.协调各相关部门，建立项目审计档案，记录审计过程和结果，追溯问题根源；4.监督和检查项目实施中的合规性、从业人员的失职行为等。
三、审计工作程序和要求1.确定审计范围，明确审计目标和重点，完善审计工作计划；2.收集项目相关资料和信息，归档备案；3.评估项目风险，确定审计方法和技术；4.对项目的合同、预算、进度、质量等进行审计，并及时发现问题；5.针对问题，制定整改措施和改进计划；6.审核审计报告，提出改进建议，并报告相关部门；7.组织项目验收，确保项目合规性和质量。
四、审计监督和控制机制1.建立审计监督机制，定期对审计工作进行评估和改进；2.加强对从业人员的培训和考核，提高审计人员的专业技能；3.审计结果的公开和通报，提高项目管理的透明度和公信力；4.对审计结果进行跟踪检查，确保整改措施的落实；5.加强与有关部门的协调和合作，共同推动项目的合规性和发展。
五、违规处理和责任追究对工程建设项目中出现的违规行为、贪污腐败行为和失职行为，严格按照法律法规和公司内部制度进行处罚和追责，以维护工程建设项目的合法权益。
六、制度宣贯和培训定期组织工程建设项目审计制度的宣贯和培训，提高项目管理人员和从业人员的审计意识和能力，增强制度的实施效果。
以上是工程建设项目审计管理制度的主要内容和要点，通过制定和执行该制度，可以提高工程建设项目的管理水平和风险控制能力，确保项目的合规性和有效性。
同时，也可以及时发现和解决项目中存在的问题，促进项目的顺利实施。
工程项目的审计管理制度
工程项目的审计管理制度一、总则为规范和加强工程项目审计管理工作，保障工程项目的全面、有序和规范进行，特制定本审计管理制度。
二、审计管理机构工程项目审计管理机构应设置审计部门，具备独立性和独立性，负责工程项目审计审核工作。
审计部门应由一名具有高级职称或专业资格审计师担任负责人。
三、审计管理范围1. 工程项目施工过程中的质量、安全、合同履约、资金使用等方面；2. 工程项目实施单位的计划、组织、领导、控制、监督等管理制度；3. 工程项目管理机构的财务、经营、监督等质量控制措施；4. 工程项目完成情况和效益情况；5. 工程项目完成结果和验收情况。
四、审计管理内容1. 工程项目审计计划的制定审计部门应根据工程项目的具体情况和要求，制定年度审计计划，明确审计任务、范围、内容、方法和时限。
2. 工程项目审计报告的编制审计部门应根据审计计划，对工程项目的实施情况进行审计，编制审计报告。
审计报告应客观、全面、准确地反映工程项目的实施情况，提出审计意见和建议。
3. 工程项目审计报告的审批和颁布审计部门编制的审计报告应经负责人审批后颁布。
审计报告的颁布应及时、准确、完整地向有关单位和领导报告，并按照有关规定向工程项目实施单位披露审计发现。
4. 工程项目审计报告的监督和跟踪审计部门应对审计报告的实施情况进行监督和跟踪，对发现的问题及时跟踪处理，确保整改到位。
五、审计管理责任1. 审计部门负责人审计部门负责人应对工程项目审计管理工作负责，领导和组织审计工作，确保审计活动按照规定的程序进行。
2. 审计人员审计人员应按照审计计划和程序执行审计工作，保持独立、客观、公正的立场，严格遵守保密规定，保护审计对象的合法权益。
3. 工程项目实施单位工程项目实施单位应配合审计部门进行审计工作，提供必要的信息和资料，积极整改审计问题，确保审计工作的顺利进行。
六、审计管理制度的执行1. 工程项目的审计管理制度应由审计部门组织实施，确保各项规定得以贯彻执行。
建设工程审计管理制度
建设工程审计管理制度一、总则为规范建设工程审计活动，确保建设工程资金使用合理、合规，落实审计监督职责，提高建设工程审计工作质量和效率，制定本制度。
二、审计管理范围本审计管理制度适用于所有涉及建设工程审计活动的单位和个人，包括政府部门、建设单位、设计单位、施工单位、监理单位、审计机构等。
三、审计组织1. 建设工程审计委员会建设工程审计委员会是建设工程审计管理的议事机构，由审计主管部门（或单位）负责召集，审计主管部门（或单位）分管领导任主任。
2. 建设工程审计机构建设工程审计机构是实施审计活动的具体组织，由审计主管部门（或单位）负责组建分局，实际执行审计工作。
3. 建设工程审计人员建设工程审计人员是从事审计活动的专职人员或兼职人员，应具备相关专业知识和审计技能。
四、审计管理流程1. 建设工程审计计划制定审计主管部门（或单位）根据实际情况组织编制建设工程审计计划，经建设工程审计委员会审核通过后实施。
2. 建设工程审计准备工作审计机构根据审计计划组织开展审计准备工作，包括确定审计组织架构、制定审计工作方案、准备审计工作底稿等。
3. 建设工程审计实施审计机构按照审计计划和审计准备工作方案，对建设工程审计对象进行审计调查、取证、核实和分析，编制审计报告。
4. 建设工程审计报告编制审计报告应包括审计对象、审计目的、审计方法、审计结论、审计意见、审计建议等内容，由审计机构组织编制并提交审计主管部门（或单位）和建设工程审计委员会审核通过后发布。
5. 建设工程审计报告落实审计主管部门（或单位）应组织对建设工程审计报告中的问题进行整改落实，并对整改情况进行监督检查。
五、审计管理制度遵循原则1. 审计合规性原则建设工程审计应遵循法律法规和审计准则，做到合规、公正、客观。
2. 审计独立性原则建设工程审计机构应独立开展审计工作，不受其他单位和个人干涉。
3. 审计综合性原则建设工程审计应综合运用审计技术和管理方法，全面把握审计对象情况。
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工程建设项目审计管理制度汇编1
工程建设项目审计管理制度
1 目的
为加强公司建设项目的工程造价管理和监督，合理确定工程造价，提高投资效益，实现工程审计工作的规范化、制度化，特制定本制度。
2 审计管理依据
依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国建筑法》、《***》及其补充通知、《***政府投资项目审计监督办法》、《内部审计实务指南第1号-建设项目内部审计》及公司相关管理制度规定，实施工程项目审计管理。
3 适用范围
3.1本制度适用于集团公司本部及各全资子公司及绝对控股子公司（直接或间接控股50%以上，以下简称“子公司”）的工程建设项目。
子公司制定相关管理制度实施细则应遵循本制度,并报集团公司审计部（以下简称“审计部”）备案后执行，备案资料要求详见附表十六。
4 项目前期
4.1项目前期审核流程和职责
4.1.1建设项目立项后，其批复文件由经办子公司或经办部门在一个月内送交审计部备案。
4.1.2概算根据项目实施主体，由经办子公司或经办部门负责编制。
5项目预算
5.1预算（包括上限值、标底、招标清单、合同价）根据项目
实施主体，由经办子公司或经办部门严格按政府相关职能部门要求进行编制。
5.2附表四和附表五须明确项目类型为经营性项目或非经营性项目，明确审批表的审核权限。
5.3预算的责任主体
5.3.1政府性投资项目：总投资额30万元（不含30万元）以下的项目预算由项目实施主体编制并审核；总投资额30-50万元之间的项目预算由项目实施主体编制并审核后，报财政部门评审；总投资50万元（含50万元）以上的项目预算由项目实施主体编制（如需委托中介机构，由项目实施主体委托），报审计部审核后，由项目实施主体报财政部门评审。
5.3.2经营性投资项目：总投资额50万元（不含50万元）以下的项目预算由项目实施主体编制并审核；总投资50万元（含50万元）以上的项目预算由项目实施主体编制后（如需委托中介机构，由项目实施主体委托），报审计部审核。
5.4预算审核重点
5.4.1审核预算编制依据是否符合国家、省市现行法律法规规定，尤其是定额和取费标准。
5.4.2审核预算是否存在较大或重大漏算和重算的现象。
5.4.3审核预算工程量清单编制是否准确、合理、规范，项目特征描述是否完整。
6 招投标
6.1招投标的流程和职责
6.1.1政府性投资项目:在协同的基础上按照集团公司《工程建设管理制度》的相关规定执行。
6.1.2经营性投资项目：由项目实施主体负责实施，审计部不定期抽查。
6.2招标文件审核重点
6.2.1审核招标上限值的编制是否符合相关法律法规和国家
相关政策。
6.2.2审核招标文件中价格调整、合同价格计量与支付、竣工结算、索赔是否明确合理。
7 合同
7.1合同审核的流程和职责
7.1.1政府性投资项目：在协同的基础上按照国家有关法律
法规以及公司《合同管理制度》、《工程建设管理制度》等有关文件执行。
7.1.2经营性投资项目：由项目实施主体负责实施，审计部不定期抽查。
7.1.3订立施工合同时,应按政府相关文件要求，根据项目资金来源、性质、类别和规模等情况，明确以审计机关、财政投资评审机构、集团公司或经办子公司的审核结果作为双方办理工程价款结算的依据。
7.2合同审核的审核重点
7.2.1审核付款条件、合同变更、设计变更签证、索赔和结算条款是否明确合理。
8 工程变更、工程签证和工程索赔
8.1工程变更、工程签证和工程索赔审核流程
8.1.1政府性投资项目：工程变更、工程签证和工程索赔在协同的基础上按照集团公司《工程建设管理制度》的相关规定执行。
8.1.2经营性投资项目：工程变更、工程签证和工程索赔由项目实施主体负责实施，审计部不定期抽查。
8.2工程变更、工程签证和工程索赔审核重点
8.2.1审核重点事项的真实性、理由的充分性、方案的合理性、数据的准确性。
9 认质认价
9.1认质认价的定义
9.1.1认质是指工程建设项目确认所需材料和工程设备（以下简称“材料”）的数量、规格型号、品牌厂家、档次等技术参数的过程。
9.1.2认价是指在认质的基础上，确认所需材料价格的过程。
9.2认质认价的主要适用范围
9.2.1施工合同范围内、外，未在清单中明确价格的乙供或甲供主要材料，如材料暂估价、暂定综合单价等。
9.3认质认价的基本原则
9.3.1坚持公开、公平、客观、合理、物美价廉、事前保密和尽量集中申报审核的原则确定。
9.3.2材料、工程设备价格应根据政府相关文件，原则上应综合考虑材料、工程设备原价、运杂费、运输损耗费、采购及保管费等各项费用（如政策有调整，按调整后执行），且每一种材料品牌不少于3家。
9.3.3严禁采用分解、少报和漏报材料数量和价值等方法规避认质认价程序，达到重新公开招标条件的须依法招标。
9.3.4单项材料在10万以上的材料选定，在未达到公开招标条件时，由建设单位确定材料档次及价格后，由施工单位确定供应
商。
9.4认质认价的流程和职责
9.4.1政府性投资项目：由项目实施主体经办，并由实施主体组织施工单位在采购前30天，按相关要求报政府相关职能部门审核前的材料最终价格。
项目实施主体初步审核材料数量、规格型号、品牌厂家、档次、技术参数、材料价格等全面工作，报集团工程部、审计部审核；集团本部项目的材料认质认价，由工程部负责初步审核材料数量、规格型号、品牌厂家、档次、技术参数、材料价格等全面工作，审计部审核。
9.4.2经营性投资项目：由项目实施主体负责实施，审计部不定期抽查。
10 工程计量与工程款支付
10.1工程计量与工程款支付的流程和职责
10.1.1政府性投资项目：工程计量与工程款支付协同的基础上按照集团公司财务管理制度执行。
10.1.2经营性投资项目：由项目实施主体负责实施，审计部不定期抽查，进行事后审计。
10.2工程计量与工程款支付的管理
10.2.1工程计量按照合同约定结合实际进度情况计取, 工程款支付每一期请款须明确注明“累计至上一期末已付款金额”、
“本期申请付款金额”、“累计至本期末预计付款金额”和“累计至本期末预计支付比例”内容，每一期请款单后须附已审核的前一期请款单的复印件。
10.3工程计量与工程款支付审核重点。