固定资产管理制度购置流程及操作办法
固定资产管理制度购置流程及操作办法
固定资产管理制度购置流程及操作办法一、引言固定资产是企业用于生产经营活动、租赁或者经营管理等长期使用并不以出售为目的的有形资产。
固定资产管理制度是企业为了科学地管理固定资产，保证固定资产的合理使用和长期价值的保持，建立的一套规范化、制度化管理措施。
下面将详细介绍固定资产管理制度的购置流程和操作办法。
二、购置流程1.提出需求根据企业生产经营需要，相关部门提出固定资产购置需求，并填写《固定资产购置申请表》，说明购置的固定资产种类、数量、用途、预算金额等。
2.预算编制财务部门负责根据需求提出的信息，编制固定资产购置预算，包括购置费用、安装费用等相关费用预算。
3.提交审批提交编制好的固定资产购置预算和申请表，相关领导进行审批。
审批人根据预算情况、企业财务状况等综合考虑，决定是否批准购置申请。
4.选定供应商审批通过后，采购部门根据预算和需求，进行供应商的评估和选择。
评估标准可以包括价格、质量、售后服务等因素。
选定供应商后，签订购货合同。
5.支付款项财务部门按照购置合同约定的时间安排支付款项，确认购置资金的支付。
6.资产验收供应商交付固定资产后，财务部门组织相关人员进行验收。
验收内容包括固定资产的规格、数量、质量等是否与合同和需求一致。
如有问题，及时提出整改要求。
7.资产登记验收合格后，财务部门负责将购置的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、数量、价值等信息。
8.资产入账财务部门将购置的固定资产按照会计政策进行入账，计入固定资产账户。
9.资产管理固定资产归建立固定资产管理台账，对每个资产进行编号，记录资产名称、规格型号、购置价格、使用部门等信息，并建立定期检查和维护机制。
三、操作办法1.购置申请要详细填写固定资产购置需求的相关信息，包括资产种类、数量、用途等，提供充分的资料支持。
2.预算编制时，要充分考虑固定资产使用寿命、折旧情况等因素，合理制定预算金额。
3.采购部门在选定供应商时，要进行充分的调查和了解，确保供应商具备稳定的供货能力和可靠的售后服务。
固定资产管理制度购置流程纲要及操作办法
固定财产管理制度、购买流程及操作方法一、总那么为了增强公司固定财产管理，标准固定财产的购建、保存、使用和核算，提升固定财产使用效率，特拟订本管理制度。
固定财产的界定：固定财产，指同时拥有以下特点的有形财产〔生产经营设施、用具与工具〕：〔1 〕为生产商品，供应劳务、出租或经营管理而拥有的；〔2 〕使用年限超出 1 年；〔3 〕单位价值在 2000 元以上。
公司的一些特别物件，价值在 2000 元以下但在 1000 元以上且具备固定财产特征的，也应作为固定财产管理。
不属于生产经营主要设施的物件，但单位价值在 2000 元以上，而且使用限期超出两年的，也应看作为固定财产。
固定财产在同时知足以下两个条件时，才能加以确认：〔1 〕该财产包括的经济利益很可能流入公司；〔2 〕该财产的本钱能够靠谱地计量。
固定财产归口管理部门〔1 〕技术管理部门负责固定财产投资的组织评审；〔2 〕生产部门负责设施的管理；〔3 〕工程管理部门〔暂时工程部〕负责基建工程的管理；〔4 〕办公室负责办公设施、车辆管理。
二、固定财产购建固定财产估算每年终，各部门依据经营管理需求，联合公司展开规划，编制下年度的固定财产投资估算，经技术管理部门组织评审后，列入年度投资估算报批。
固定财产采买依据固定财产估算安排，采买部〔或工程管理部〕会同各财产管理部门组织固定财产的购建工作。
全部的设施都应进行招标采买。
固定财产〔在建工程〕经安装或改造结束并经查收后，应办理完工查收单，交使用单位签收领用。
固定财产查收固定财产购买后，一定经过有关部门的组织查收，成立固定财产的账、卡，并办完财务手续后，方能交托使用。
查收人员要严格把关，对所验固定财产的数目、质量、附件、资料等都要仔细检查，登记存案。
大型仪器设施要组织特意技术小组负责查收，逐项盘点主、附件和资料，逐项查验技术指标。
查收的原始记录和图片资料应随查收报告一同存入财产档案。
三、固定财产计价固定财产应该按其历史本钱入账，公司应依照?公司会计准那么? ，针对固定财产的不一样获得方式确立入账价值。
2024年固定资产管理办法(最新)(二篇)
固定资产管理办法(最新)（二）固定资产管理办法(最新)（二）第一章总则为了规范固定资产的管理，提高资产的利用效率和保值增值能力，制定本办法。
第二章资产分类1. 固定资产的分类(1) 房屋及建筑物：指企业所拥有的用于生产经营活动的房屋、厂房、办公楼及其他建筑物。
(2) 机械设备：指企业用于生产、制造和加工的各种设备，包括生产线、工作台、机床等。
(3) 运输工具：指企业使用的各种运输工具，包括货车、轿车、摩托车等。
(4) 电子设备：指企业用于信息处理和数据存储的各种电子设备，包括计算机、打印机、扫描仪等。
(5) 办公设备：指企业办公室使用的各种设备，包括桌子、椅子、文件柜等。
2. 资产使用权的划分(1) 自有资产：指企业所有的固定资产，企业对其具有完全的使用权。
(2) 租赁资产：指企业通过租赁方式获取的固定资产，企业对其有一定的使用权。
(3) 共有资产：指企业与其他企业、个人共同使用的固定资产，对资产的使用权由各方共同决定。
第三章资产管理流程1. 资产购置(1) 资产购置审批：对于固定资产的购置，应进行审批流程，确保购置的资产符合企业的需求，并通过合理的采购方式进行购置。
(2) 资产验收：在固定资产购置后，应进行资产验收工作，核对所购资产的数量、质量和规格等信息，并将验收结果记录在资产台账中。
2. 资产调拨和处置(1) 资产调拨：当企业内部需要调拨资产时，应通过资产调拨审批程序进行调拨操作，并记录相关的调拨信息。
(2) 资产处置：当固定资产达到报废年限或无法继续使用时，应及时进行资产处置，包括出售、报废等方式，并将处置结果记录在资产台账中。
3. 资产盘点(1) 资产盘点周期：企业应每年对固定资产进行一次全面的盘点，确保资产的准确性和完整性。
(2) 资产盘点程序：资产盘点应按照规定的程序进行，包括编制资产盘点计划、实施盘点工作、核对盘点结果等环节。
第四章资产台账管理1. 资产台账的建立(1) 资产台账的编制：企业应根据固定资产的实际情况，编制资产台账，包括资产名称、规格型号、数量、购置日期、使用部门等信息。
固定资产管理规定
固定资产管理规定第一条购置程序（一）公司各部门需要采购固定资产须填写《财产申购单》如：设备名称、规格、厂牌、数量、用途、需要日期等由使用部门负责人初审后送办公室主任审核，再报请分管副总经理或总经理核准。
经核准后综合办公室实施采购。
（二）固定资产采购按照公开、公平、公正和效益优先的原则，应向三家以上供应商询价，结合使用功能和售后服务等情况择优确定供应商。
对价格高、采购量大或者技术性指标复杂等固定资产的采购，应通过招标方式采购。
确定供应商后，须按公司《合同管理办法》实施采购。
第二条财产使用、保管（一）固定资产购入后根据发票、凭证或说明书等填制《财产保管卡》。
（二）综合办公室为公司固定资产实物管理的归口部门（公司计算机除外），负责监督与检查使用人对固定资产的使用情况，建立固定资产实物管理台账，对固定资产的名称、型号、购置（使用）日期、购置金额（单价）、使用部门（人）进行登记，并每月与财务部核对。
综合办公室应及时记录各使用部门固定资产的完好与调配情况，书面通知财务部门。
（三）使用部门负责固定资产的使用保管，使用部门（人）领用固定资产时，应填写《固定资产领用（验收）表》。
每项固定资产的使用人由各部门负责人确定，经确定的使用人负责该项固定资产的安全，共用或不能分清使用人的由各部门指定专人负责。
（四）员工因工作需要需借用公用固定资产类设备时，由部门负责人批准后，办理借用手续方可借用（不允许公司员工私自借用公司公用资产）。
借用的公用资产每次使用完毕应及时归还，员工不得个人长期借（占）用公用资产。
（五）综合办公室负责固定资产的日常维护修理；固定资产使用部门（人）应按操作规程使用、保养固定资产，不得故意毁损公司固定资产；不得随意将公司固定资产外借、变卖、拆卸、调换及赠送他人；不得随意撕毁固定资产标签，有关固定资产变更处理由统一办理并填写《固定资产变更单》，报财务部备案。
公司固定资产发生丢失、人为损坏的，由责任人按该项资产的净值或损坏价值赔偿。
固定资产管理制度购置流程及操作办法
固定资产管理制度购置流程及操作办法一、固定资产管理制度一、制度目的1.规范固定资产的使用、保管和管理，提高固定资产使用效益。
2.确保固定资产的安全和完好无损，减少资源浪费和损失，维护国家和单位的财产安全。
3.强化固定资产的统一管理，提高资产管理的透明度和精细化水平。
二、范围和适用人员本制度适用于所有机关、事业单位、企业单位等，所有从事固定资产处理和管理工作的人员。
三、制度内容1.固定资产购置管理（1）购置标准：购置前，应明确购置标准及拨款预算；在购置资产时，严格按照拨款预算的规定来实施，购置经费不得超出预算。
（2）采购方式：按照采购文件编制招标方案，拟定相关采购流程和方案，并经过合同签订后实施采购。
采购过程中应严格按照相关规定履行程序，如由于采购人的原因，导致采购不顺利或者中止，应当提交说明情况的材料。
（3）验收管理：对于固定资产采购、拟定和采购合同签订、验收等工作应当按照有关规定实施，加强对固定资产采购管理的监管和控制。
若验收过程中出现问题，应及时处理并将问题及处理情况报告上级单位。
2.固定资产使用管理（1）固定资产领用：领用时，应按规定签订领用单，由管理人员、领用人员签字确认，证明资产已经领用并移交到领用人员的使用范围内。
（2）资产使用维护：使用期间，应按照规定维护资产，及时向管理人员反映资产的运行情况，确保资产的正常使用和生产。
（3）检查管理：定期检查固定资产使用情况，不断加强对资产的安全和正常运行工作，减少失误和损失。
3.固定资产报废和处置（1）报废和处理：对于已经达到报废标准的固定资产，在处理时，应按照有关规定制定方案，由专门的程序进行处理。
对于值得保留或者需要修整使用的固定资产，应予以维修或者重新审批后再次使用。
（2）处置方式：处置方式可以通过竞价、拍卖、公开招标等方式来实现。
由具体情况确定。
四、执行办法1.设立专门的固定资产管理部门，并配备专门人员负责固定资产管理。
2.实行资产实物清查和资产盘点制度，做到真实、准确、全面。
固定资产采购管理制度及流程
固定资产采购管理制度及流程固定资产采购管理制度及流程主要包括以下几个方面：一、采购原则固定资产的采购必须严格执行询议价程序，具体要求如下：1.未通过招标确定供应商价格的物品，每次采购金额在2000元以上，必须有三家以上供应商提供报价。
在权衡质量、价格、交货时间、售后服务、资信、客户群等因素的基础上进行综合评估，并与供应商进一步议定最终价格，临时性应急购买的物品除外。
2.合同会签制度：固定资产的采购合同必须经过有关部门如生产管理部、质量部、财务部、审计部、生产企业总经办、设备维修部共同参与，调研汇总各方意见，经公司分管领导审核，总经理批准签约。
属集团采购的项目，应报总裁批准。
3.职责分离：采购人员不得参与物资和服务的验收，采购物资质量、数量、交货等问题应由采购部根据合同要求及有关标准与供应商协商完成。
二、采购流程1.固定资产的购置：企业采购部提交关于固定资产购置的申请，主要涉及购置资产的作用、规格、价格等相关内容，经财务部门审批同意后，提交领导审批。
领导审批同意后，将审批单发给采购部；采购部门收到审批单后，购买固定资产，并将固定资产采购合同、发票等提交财务部门，资产验收以后，将验收报告提交财务部；财务部门判定固定资产的类别，填制固定资产卡片，并录入固定资产登记簿。
2.固定资产的使用：财务部门年末对固定资产进行盘点，并进行资产评估；固定资产使用部门将日常设备修理费用等相关固定资产资产支出上报财务部；财务人员根据固定资产支出情况填制会计凭证，年末填写固定资产卡片。
三、其他规定1.分公司购置固定资产（单价在20xx以上或IT设备单价在1000元以上）的采购申请单，应上报总公司领导审批方可采购。
固定资产采购之后，分公司行政人员应验收、登记，收取保修卡等相关资料，并督促相关人员填写设备验收和领用单，附在报销或付款申请单后。
固定资产领用人发生变更的，行政部门应负责监督固定资产移交，并填写移交单，报送一份给财务部备案。
固定资产管理制度及流程
固定资产管理制度及流程固定资产管理制度及流程主要包括以下内容：1. 制度目的和适用范围：明确固定资产管理的目的和适用范围，包括哪些资产需要进行管理。
2. 资产购置流程：规定资产购置的流程，包括编制需求计划、制定采购方案、招标或询价、评审供应商、签订合同等环节。
3. 资产入库和验收：规定资产入库和验收的程序，包括资产登记、验收标准、验收人员和流程等。
4. 资产使用和保管：规定资产使用和保管的规范，包括资产领用、领用人员的职责和义务、日常保养维护等规定。
5. 资产调拨和报废：规定资产调拨和报废的程序，包括申请调拨、审批、调拨记录和报废程序等。
6. 盘点和清查：规定固定资产盘点和清查的周期和方法，包括盘点计划、分工、记录方式等。
7. 资产处置：规定资产处置的程序和方式，包括资产处置申请、评估、报批、转让或出售等程序。
8. 违规处理和责任追究：明确对固定资产管理违规行为的处理制度，包括惩罚措施和责任追究的程序。
流程步骤：1. 资产购置：根据资产需求，编制购置计划，制定采购方案，进行招标或询价，评审供应商，签订合同。
2. 资产入库和验收：将购置的资产进行登记入库，验收符合要求的资产，并记录相关信息。
3. 资产使用和保管：将资产进行领用，使用人员需按规定进行使用和保养维护，确保资产完好。
4. 资产调拨和报废：如有需要，可申请资产调拨，经审批后进行资产调拨，同时进行相应的记录。
对于无法继续使用的资产，可申请报废，经审批后进行报废处理。
5. 盘点和清查：定期进行固定资产的盘点和清查，确保资产账务的准确性，发现差异及时处理。
6. 资产处置：根据需要，对闲置或无效的资产进行处置，可通过转让、出售等方式将其变现。
7. 违规处理和责任追究：对于固定资产违规行为，按制度规定进行处理，并追究相关责任。
以上仅为一般性的固定资产管理制度及流程，具体的制度和流程可以根据企业的具体情况进行制定和调整。
固定资产管理规定购置流程及操作办法
固定资产管理规定购置流程及操作办法固定资产是指企业长期使用的、价值较高的物品或者不易于转换为现金的资产，固定资产管理规定购置流程及操作办法，对于企业的资金安全、生产运营和财务管理起到重要作用。
下面将从固定资产购置申请、审批流程、验收和入账、资产使用和维护等方面详细介绍。
一、固定资产购置申请1.购置需求提出：企业各部门根据业务发展情况和生产需要，提出固定资产购置需求，在购置申请中应明确资产名称、型号、数量、规格、用途以及预期进价等信息。
2.购置申请编制：申请人按照固定资产购置申请表的格式填写购置申请，并在申请表中说明购置原因、长期使用价值、可行性分析等，还应提供相关资料和数据支持，确保申请完整准确。
二、审批流程1.资产购置预算：申请部门将购置申请表和相关材料提交给公司财务部门，财务部门根据资金预算情况评估购置项目的经济效益，审核并批准购置预算。
2.审批流程设计：根据公司内部管理制度，制定固定资产购置审批流程，并明确各环节的审批责任人和权限范围，确保审批流程合理、高效。
3.审批程序：按照审批流程，购置申请依次经过部门负责人、财务部门、总经理或经营决策层等多个环节的审批，审批人员应逐级审批，并签署相关意见。
4.审批结果通知：经过审批后，负责人应将审批结果以正式通知的形式告知申请人，包括审批意见、购置资金、购置方式等，确保申请人能及时了解购置结果。
三、验收和入账1.验收准备：申请人按照采购合同或者购置需求准备验收函，并在函中注明验收标准和验收要求，同时准备相关验收材料。
2.验收过程：申请人与供应商共同进行验收，验收时应核对资产的名称、型号、数量、规格等是否与购置申请相符，清点数量，验证资产完好性，并填写验收报告。
3.验收决策：申请人将验收报告提交给负责审批的部门，审批部门确认验收情况是否符合要求，如符合则审核通过，并决策资产入账。
四、资产使用和维护1.资产登记与管理：固定资产入账后，应及时进行资产登记，在固定资产台账中明确资产的位置、使用部门、使用人员等信息，并建立相应的档案。
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固定资产管理制度购置流程及操作办法
一、制度概述
固定资产购置管理制度是指为规范和加强企业固定资产的购置管理，明确各级管理层及相关人员的职责和权限，提高购置质量和效率而制定的一套规章制度。
二、购置流程
1.提交购置申请
固定资产采购需由事业部或各部门负责人在编制年度预算时，根据业务发展需要，提出购置申请，并明确所需固定资产名称、规格型号、数量和预计购置时间等。
2.购置申请审批
购置申请由上级主管部门负责人审批，并由财务部门进行资金预算审核和合理性评估，对申请进行初步审批，然后提交给董事会审批。
3.编制购置计划
购置计划由财务部门根据购置申请信息编制，明确具体采购计划，包括预算金额、采购方式、采购渠道和采购时间等。
4.发布招标公告
按照购置计划，财务部门发布招标公告，要求潜在供应商提供标书，明确招标截止时间和开标时间。
5.招标评审
财务部门组织相关人员进行招标评审，对各个供应商提交的标书进行
评分，并确定中标供应商。
评审依据包括价格、质量、服务等因素。
6.编制采购合同
确定中标供应商后，财务部门与供应商签订采购合同，明确双方的责任、权益和交付时间等。
合同需由法务部门审核。
7.采购付款
供应商根据合同要求进行交付，财务部门根据合同约定支付采购款项，并对采购资产进行验收。
8.固定资产入账
采购资产验收合格后，财务部门将采购的固定资产入账，并向相关部
门发放使用凭证。
9.固定资产登记
相关部门对入库的固定资产进行登记，包括资产编码、物品名称、规
格型号、数量和使用部门等信息，建立固定资产台账。
10.固定资产处置
固定资产达到报废、租赁到期或因其他原因需处置时，应按照规定的
程序办理资产处置手续，并记录在固定资产处置台账中。
三、操作办法
1.财务部门负责制定和完善购置制度，并对购置程序进行监督和管理。
2.事业部或各部门负责人制定明确的需求规格，详细填写购置申请表，确保申请内容准确、清晰。
3.财务部门负责控制采购预算，确保资金使用的合理性和预算的有效性。
4.财务部门负责编制购置计划，并根据需求确定采购方式和渠道。
5.招标评审人员要进行公正、客观、公平的评审，严格按照招标文件的要求进行评分。
6.财务部门负责与供应商进行合同的签订，确保合同的合法性和权益的保护。
7.采购验收人员应严格按照合同规定进行验收，确保采购资产的质量和数量与合同相符。
8.相关部门负责将验收合格的固定资产进行入账，并建立固定资产台账，定期进行盘点和清查。
9.财务部门要与相关部门进行紧密配合，确保固定资产的处置程序规范和合法。
10.财务部门根据购置情况定期编制购置报告，定期进行固定资产管理评估。
以上为固定资产管理制度购置流程及操作办法，旨在引导企业规范和加强固定资产的购置管理，提高管理效率和资金使用效益。