财务流程管理制度
公司的财务管理制度流程
一、前言为规范公司财务管理，提高财务管理水平，确保公司财务状况良好，降低财务风险，特制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 财务部：负责公司财务管理的全面工作，包括会计核算、资金管理、税务筹划、成本控制等。
2. 财务总监：负责财务部全面工作，对总经理负责。
3. 财务主管：负责财务管理日常工作，对财务总监负责。
4. 会计人员：负责具体会计核算、税务申报、资金管理等日常工作。
三、财务管理制度流程1. 财务预算编制（1）各部门根据公司年度经营目标，编制年度财务预算，报财务部审核。
（2）财务部对各部门提交的预算进行汇总、分析，提出修改意见，报总经理审批。
（3）经总经理审批后的财务预算，由财务部组织实施。
2. 资金管理（1）公司设立资金管理台账，记录所有资金收入、支出情况。
（2）资金收入：各部门收入应按照规定及时上缴财务部，财务部负责入账。
（3）资金支出：各部门需填写资金支出申请单，经部门负责人审批后，报财务部审核。
（4）财务部根据审批通过的支出申请单，办理资金支付手续。
3. 会计核算（1）会计人员按照会计准则和公司制度，进行日常会计核算。
（2）会计凭证需真实、完整、合法，并按规定归档。
（3）财务部定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 税务筹划（1）财务部根据国家税收政策，制定公司税务筹划方案。
（2）各部门在经营活动中，应遵循税收政策，合理避税。
（3）财务部负责税务申报工作，确保税务申报准确、及时。
5. 成本控制（1）财务部根据公司年度成本控制目标，制定成本控制方案。
（2）各部门按照成本控制方案，加强成本管理。
（3）财务部定期对各部门成本进行核算，分析成本构成，提出改进措施。
6. 内部审计（1）财务部定期对各部门进行内部审计，确保财务管理制度的执行。
（2）内部审计发现的问题，及时反馈给相关部门，督促整改。
四、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度由财务部负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由公司董事会决定。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程一、总则1、为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务管理活动。
3、公司财务管理的基本原则是：依法依规、统筹规划、量入为出、勤俭节约、注重效益。
二、财务机构设置及职责1、公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。
财务部门设财务经理、会计、出纳等岗位。
2、财务经理的职责（1）负责制定和完善公司的财务管理制度和流程，并监督执行。
（2）组织编制公司的财务预算、决算和财务分析报告。
（3）审核公司的各项财务收支，确保财务活动的合法性、合规性和合理性。
（4）协调公司与银行、税务、审计等外部单位的关系，维护公司的财务利益。
3、会计的职责（1）负责公司的会计核算工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。
（2）审核原始凭证，编制记账凭证，登记会计账簿，编制财务报表。
（3）进行税收核算和申报，办理税务相关事务。
（4）协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。
4、出纳的职责（1）负责公司的现金收付和银行结算业务，确保资金的安全和准确。
（2）登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。
（3）保管库存现金、有价证券、银行票据和财务印章等。
（4）协助会计进行资金的核算和对账工作。
三、财务预算管理1、财务预算是公司根据经营计划和目标，对未来一定时期内的财务收支进行预测和安排的活动。
2、财务预算的编制（1）公司各部门根据年度经营计划，编制本部门的财务预算，经部门负责人审核后，报财务部门汇总。
（2）财务部门根据各部门的预算，结合公司的整体发展战略和目标，编制公司的年度财务预算草案，经财务经理审核后，报公司管理层审批。
（3）年度财务预算经公司管理层审批通过后，下达各部门执行。
3、财务预算的执行与控制（1）各部门严格按照财务预算执行，不得随意超预算支出。
（2）财务部门对财务预算的执行情况进行监控和分析，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程财务管理制度及流程是企业内部建立起来的一套规范财务管理工作的制度和流程，以保证企业财务管理的合规性，高效性和透明度。
以下是一份财务管理制度及流程的示例。
一、财务管理制度1. 财务组织结构设立财务部门，包括财务总监、财务经理和会计人员等职位，并确立其职责和权限。
2. 财务预算管理每年制定财务预算，根据企业经营策略和目标确定各项预算指标，并进行审批和监控。
3. 会计核算原则采用符合国家财务会计准则的会计核算方法，确保财务报表真实、准确和完整。
4. 资金管理建立健全的资金管理制度，包括资金需求计划、资金调度和资金监控等流程，确保企业资金的充足和安全。
5. 费用管理规定各种费用的申请和报销流程，严格执行费用控制制度，确保费用的合理性和规范性。
6. 内部控制设立内部控制机制，包括风险评估、控制措施和内部审计等，保障企业资产的安全和管理的合规性。
7. 税务管理遵守国家税法和相关法规，确保税务申报和缴纳的合规性，并制定相应的税务管理制度。
8. 财务报告按照规定的时间和格式编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，向企业内外部相关方提供财务信息。
二、财务管理流程1. 预算编制和审批流程财务部门与各个部门协同合作，制定年度预算，并由高层管理人员审批通过，确保预算的合理性和可执行性。
2. 费用申请和报销流程各部门根据需求提出费用申请，并经过审批程序后，进行费用发放和报销，确保费用的合规性和金融效益。
3. 采购流程采购需求由各部门提出，并按照采购流程进行供应商选择、合同签订和采购付款，确保采购的合规性和质量。
4. 收入管理流程收入来源的确认和收入的核算由财务部门负责，确保收入的真实性和及时性。
5. 资金管理流程资金需求由各部门提出，并由财务部门进行资金调度和监控，确保企业资金的充足和有效利用。
6. 财务报表编制和审计流程财务部门按照规定的时间和格式编制财务报表，并由内外部审计人员对财务报表进行审计，确保财务报表的准确和真实。
财务管理制度及流程
为了规范公司财务管理工作，加强财务内部控制，提高财务管理水平，确保公司财务状况的稳定和可持续发展，特制定本制度。
二、组织机构与职责1. 财务部门是公司财务管理的主体，负责公司财务制度的制定、实施、监督和检查。
2. 财务部门的主要职责包括：（1）编制公司财务预算，组织实施预算执行情况的分析、考核和调整；（2）管理公司资金，确保资金的安全、合规、高效使用；（3）负责公司会计核算、财务报告、税务申报等工作；（4）监督公司各部门财务活动，确保财务活动的合规性；（5）参与公司重大经营决策，为公司提供财务支持。
三、财务管理制度1. 财务预算管理（1）财务部门根据公司发展战略和经营目标，编制年度财务预算，经总经理审批后执行；（2）各部门根据预算要求，编制部门预算，报财务部门审核；（3）财务部门对预算执行情况进行定期分析，及时调整预算。
2. 资金管理（1）公司设立资金池，统一管理公司资金；（2）公司资金收支实行审批制度，严格控制在预算范围内；（3）公司资金支付实行授权审批制度，确保资金支付安全。
3. 会计核算与财务报告（1）财务部门按照国家会计制度规定，建立健全公司会计核算体系；（2）财务部门定期编制财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整；（3）财务部门按规定向有关部门报送财务报表。
4. 税务管理（1）财务部门依法进行税务申报、缴纳，确保公司税收合规；（2）财务部门定期进行税务风险自查，及时纠正税务问题。
5. 内部控制（1）财务部门建立健全内部控制制度，加强风险防范；（2）财务部门定期对内部控制制度执行情况进行检查，确保内部控制制度有效运行。
四、监督与考核1. 公司设立财务审计委员会，对财务部门工作进行监督；2. 财务部门对各部门财务活动进行监督检查，确保财务活动的合规性；3. 公司对财务部门进行绩效考核，考核结果与薪酬、晋升挂钩。
五、附则1. 本制度自发布之日起施行；2. 本制度由财务部门负责解释；3. 本制度如有未尽事宜，由公司董事会决定。
财务管理制度及流程(完整版)
财务管理制度及流程(完整版)财务管理制度及流程 (完整版)1.简介财务管理制度及流程是为了保证组织的财务管理规范化和高效化而制定的一系列准则和程序。
本文档将介绍财务管理制度及流程的主要内容，旨在帮助组织成员了解和遵守相关规定。
2.财务管理制度2.1 财务目标确定组织财务目标，并制定相关策略和计划以实现这些目标。
确保财务管理与组织的战略目标保持一致。
2.2 财务责任定义各级财务管理人员的职责和权限。
确保财务管理人员遵守诚信和职业道德，保护组织财产和利益。
2.3 财务制度建立会计准则和规范，以确保财务报告的准确性和可靠性。
完善财务管理制度，包括预算管理、收支管理、资金管理等方面。
3.财务管理流程3.1 预算管理流程制定财务预算，包括收入预算和支出预算。
审批财务预算，并设立相应的预算控制机制。
监督和评估预算执行情况，进行预算调整和优化。
3.2 收支管理流程确保财务收入的来源合法、可靠，并及时进行登记和核对。
控制财务支出，确保支付的合法性和准确性。
建立财务报销制度，规范报销流程和要求。
3.3 资金管理流程确保组织资金的安全和合理运用。
建立资金预测和监控机制。
管理资金的流动性和投资，实现资金的最优配置。
4.其他注意事项严格遵守财务相关法律法规和政策，确保合规运营。
加强财务信息管理和保密工作，防止信息泄露和操纵。
定期进行财务审计，及时发现和纠正存在的问题。
以上是财务管理制度及流程的完整版。
请所有组织成员按照制度和流程执行财务管理工作，确保财务管理的规范性和高效性。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程一、引言财务管理是企业管理的重要组成部分，它关系到企业的生存和发展。
一个健全的财务管理制度和流程能够有效地规范企业的财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，保障企业的财务安全和稳定运营。
二、财务管理制度（一）预算管理制度1、预算编制企业应根据自身的发展战略和经营计划，制定年度预算。
预算编制应遵循全面性、准确性、合理性的原则，涵盖企业的各项收入和支出。
2、预算执行预算一经批准，各部门应严格按照预算执行。
财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，对于超预算或预算外的支出，应严格审批。
3、预算调整如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批，确保预算的严肃性和灵活性。
（二）资金管理制度1、资金筹集企业应根据自身的资金需求，合理选择筹资渠道和方式，控制筹资成本，优化资本结构。
2、资金使用资金的使用应遵循专款专用的原则，严格按照预算和审批程序进行支付，确保资金的安全和有效使用。
3、资金结算加强资金结算管理，规范结算流程，提高结算效率，防范资金结算风险。
（三）财务审批制度1、审批权限明确各级管理人员的财务审批权限，根据金额大小和业务性质划分审批层次，确保审批的合理性和有效性。
2、审批流程建立规范的财务审批流程，包括申请、审核、批准等环节，确保审批程序的完整性和准确性。
（四）资产管理制度1、固定资产管理建立固定资产台账，定期进行资产清查和盘点，确保资产的安全和完整。
固定资产的购置、处置应按照规定的程序进行审批。
2、存货管理加强存货的采购、存储、领用管理，定期进行存货盘点，合理控制存货库存，降低存货成本。
（五）财务报表制度1、报表编制按照会计准则和企业内部规定，及时、准确地编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2、报表分析对财务报表进行深入分析，为企业的经营决策提供依据。
分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。
（六）内部审计制度1、审计机构设置设立独立的内部审计机构，配备专业的审计人员，确保审计工作的独立性和权威性。
财务日常工作管理制度及流程
财务日常工作管理制度及流程财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
下面爱汇小编整理的财务日常工作管理制度及流程，供你参考。
财务日常工作管理制度及流程范文一一、总则(一) 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
(二) 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
(三) 本制度适用公司全体员工。
二、借支管理规定及借支流程(一) 借款管理规定 1、公司规定，部门主管领导及副总所有拥有的审批借款金额权限为：①部门领导≤100 元，借款不超过 100 元的直接由部门主管领导签字确认，交财务确认后方可借款; ②公司副总>100 元≥500 元，借款超过 100 元且不超过 500 元的在经部门领导审批签字后再由公司副总签字确认，最后交财务确认后方可借款。
③借款超过 500 元的在经过部门领导、公司副总签字确认后，还需公司总经理审批，审批通过后才能交财务确认领款。
2、凡及需申请借款付款金额超过 1000 元的应提前一天通知财务部备款3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;4、借款未销账的原则上不得再次借款，逾期未销账者转为个人借款从工资中扣除。
(二)借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)，是否领现金或将借款打到指定银行卡里(注：打到卡里的申请人必须提供本人银行卡复印件，并签上名字)。
领导审核签字 2、审批流程：借款人填写申请单→部门主管签字→→财务复核确认→领款。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程一、预算管理：1.编制年度财务预算，包括营业收入、费用开支等项目的细项预算；2.预算执行与控制，监测财务状况，确保实际支出与预算一致；3.定期进行预算执行情况的报告，并及时调整预算。
二、会计核算：1.建立会计凭证、账簿和报表等财务记录和报告的规范；2.严格按照会计政策和准则，确保财务信息的准确性和可靠性；3.进行财务账务的核算和调整，编制财务报表。
三、成本管理：1.确立并完善成本核算制度，包括直接成本和间接成本的分摊与计算；2.实施成本控制，对成本进行分析、核实和评估，提出降低成本的建议；3.定期进行成本核算和成本效益分析。
四、资金管理：1.建立资金预测和计划制度，确保企业有足够的流动资金；2.确定资金投资和融资策略，进行资金配置和管理；3.控制企业的资金风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等；4.优化现金流，提高资金使用效率。
五、内部控制：1.建立健全的内部控制制度，确保企业财务活动的合规性和规范性；2.设立授权和职责分工，明确各岗位的职责和权限；3.建立审计制度，定期进行财务内部审计和外部审计；4.风险管理，建立风险评估和控制机制。
六、报税和合规：1.按照法律法规和税务要求，准确报税和缴税；2.缴纳社会保险费和其他法定金融费用；3.及时关注财务、税务和相关部门的最新政策和法规更新。
七、财务报告和分析：1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等；2.进行财务分析和比较分析，评估企业的财务状况和经营绩效；3.提供财务信息和分析报告，为决策提供依据。
以上是一个财务管理制度及流程的概述，实际情况可能会因企业规模、行业特点和法律法规等因素而有所差异。
在实施财务管理制度及流程时，企业应根据自身情况进行具体的细化和完善，并不断优化和更新。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
浙江三弘集团有限公司
财务流程管理制度
第一章总则
第一条为规范财务操作管理，保证财务月结成本准确性，特制定本制度。
第二条本制度适用于三弘集团实施SAP项目的子公司。
第二章权责
第三条集团数据管理员负责检查财务相关各类数据。
协助会计主管完成月结工作。
第四条会计主管负责监督纠正与财务相关的各类数据。
第五条各部门配合财务完成数据纠正与测试。
第三章财务结算操作规范
第六条财务主数据管理
（一）财务专用客户和供应商主数据
财务客户和供应商主数据，必须通过财务主管确认以后，有集团财务数据管理员维护进系统。
集团财务主数据维护员在确认客户和供应商统驭科目时统一遵循以下原则：员工统一当作财务专用客户管理，默认统驭科目全部为“其他应收款”其他全部财务专用客户统驭科目全部默认为“应收统驭-国内”
（二）会计科目主数据建立
会计科目主数据的创建必须严格按照《FICO模块编码规则》，特别是银行存款科目、其他货币资金科目、短期借款科目，必须严格启用编码规则里面的银行代码。
对于编码规则里没有的银行代码，集团财务数据管理员及时更新银行代码。
科目的创建必须严格按照《会计科目主数据维护流程》进行。
（三）主办会计对集团数据管理员创建的主数据进行确认，确认完成以后已邮件形式通知财务数据管理员，超过3个工作日没有回复，数据管理员有理由认为数据维护完成。
主数据维护流程结束。
第七条财务清帐管理
财务清帐人员包括应收清帐和应付清帐，清帐人员在收到银行水单以后必须在一
个工作日入帐并清帐，对于能明确收款与开票号码匹配关系的可以直接清帐，对于不
能确定清帐对象，必须在争得业务确认意见以后进行清帐。
清帐包括“应收与预收清帐清帐”、“应收与收款清帐”、“应付与付款清帐”、“应
收汇票清帐”、“应付汇票清帐”。
严禁“应收帐款一应收票据清帐”、“应付帐款与应付
票据清帐”。
月末月结前所有外币收款必须入帐并清帐完成，在月结以后收到银行水单的应在
一个工作日内及时入帐并清帐。
第八条原因代码管理
原因代码的填制准确与否直接关系到现金流量表的准确与否。
在凭证录入时必须正
确填写原因代码，各个子公司会计负责人必须在月结完成以后对自己所管理的财务帐
进行原因代码的检查。
检查科目包括现金，银行存款，其他货币资金等科目。
第九条月结管理
（一）财务月结统一规定时间在次月2号。
如遇休息日，往后递延。
月结之前必须
完成全部制造费用的录入、外币收款和付款的入帐、完成税金的校对、检查生产订单
关闭情况、对于订单没有及时关闭的工厂要及时把信息反馈给生产计划员，催促关闭
订单。
（二）如果有特殊事项需要延迟财务月结的，需提出书面申请，说明月结滞后原因，
延迟几天，几号开始月结。
经财务副经理签字确认以后，有集团财务数据管理员备案。
第十条成本估算
（一）成本估算日常新物料估算、物价更新、月末物料标准价格更新。
物料的更新必须保持及时、准确的原则。
新物料的更新时间在收到技术员物料更新通知以后2个小时内估算完成，估算结果有CO助理会计初步判断，如估算合理可先行发布，并将估算结果反馈给技术员。
如果对估算结果存在较大疑义，新价格发布可暂时终止，技术员提交有相关负责人检查数据情况，技术员必须在一个工作日内给出明确答复。
（二）月末标准成本估算有各个子公司助理会计在每月初物料移动之前完成。
在估算前必须完成作业价格的更新、原材料价格的更新。
第十一条公司代码内的工厂间结算
（一）工厂间结算总体原则为受托加工方的报工数量与委托方当月入库一致，不能有任何偏差。
（二）双方各自以受托方出具的出库单做报工和入库依据。
当天单据当天处理完成，并接受财务监督。
（三）受托方每个月第一个工作日开启新的受托加工订单，将新开启的生产定单号以邮件的形式发给各个子公司主办会计，每月的最后一个工作日受托方进行订单关闭，并将报工明细提交财务。
报工明细提供时间统一为每个月第一个工作日上午10点前。
（四）委托方在每月最后一个工作日必须完成所有工厂间加工送货单据的系统收货，有专人提供当月工厂间采购订单入库数量和金额，每个月第一个工作日上午10点前提交财务。
（五）财务负责双方提供的数据校对，以双方数量、金额全部一致为校对完成。
提交受托方业务员创建工厂间加工费用销售订单。
（六）受托方业务员在每个月的第1个工作日完成销售订单创建，将交货单提交财务完成工厂间销售开票。
第四章罚则
第十二条如违反第十条者，技术员在一个工作日没有给出明确答复或CO助理会计没有在2个小时估算完成并反馈给技术员的，对失职人员处以20罚款；
第十三条如违反第十一条者，相关人员没有按规定时间完成系统操作，并提交相关数据，对提交数据滞后，影响财务月结进度人员处以罚款50元；
第十四条以上各项条款中规定的处理时间点必须严格遵守，如有违反者，处以20元罚款。
第五章附则
第十五条以上作业事件由集团财务数据管理员的核查，集团财务数据管理员有义务培训各个财务人员执行正确的系统操作，指导财务人员准确完成财务数据录入，监控数据录入时间性和准确性，每周检查数据情况，出具检查报告，提交财务经理及副经理，要求
财务人员整改。
第十六条本制度由信息中心SAP科制定、修订，发展规划部制度建设科负责解释，总裁办稽查科负责监督。
第十七条暂未实施SAP系统的子公司本制度暂不执行。
第十八条本制度自下发之日起执行。