某集团公司核决权限
公司核决权限--jingdian
甄选与
用
快递费、邮费、停车费、建路费、过桥费、临时电话费、油料费、洗车费、补胎费、招工及公告
务
机械（山东）有限公司核决权限 密*
机械（山东）有限公司核决权限 密*
预算执
最高核决■会签
备注
4、在核决时需要做出的流程应明确。
核准：
2 财务总监/副总监对各项资金支出有审核的职责；财务总监/副总监出差、休假可书面授权被授权人代行职权。
1 总经理出差、休假等向副董事长汇报，并可书面授权被授权人代行职权。
3 作业过程中出现的其他未涉及的核决权限规定，将作补充规定予以完善。
总经理：
编制部门：管理中心
管理总监：
2007年1月5日。
核决权限表
区光翔电子发展(深圳)有限公司 核 决 权 限 表光翔电子发展(深圳)有限公司 职 务 权 限 表经权 限代工托外（受托）之申请、价格、签约3,000元以下3,001元以上协 理(副)总经理四.除上列各项外之费用借款10,000元以下10,001元以上经 理总 经 理三.出国旅费不论金额大小总 经 理类一.关税、签证费二.业务费、海空运费、水费、电费、电话、电报费、劳保费、营业税、货物税、暂借款七.各项进出口运费、财产投保保险费八.其它支付协 理副总经理总 经 理1,000元以下1,001～10,000元10,001元以上证一.水电费、劳保费、营业税、货物税、房屋税、地价税、燃料税牌照税、关税二.结汇手续费、进口业务费、退税业务费、汇费、签证费、规费电话、电报费六.商品广告费、捐赠、研究费、执行业务报酬、诉讼费、体育经费、各项罚款补用类及(副)总经理费不论金额大小协 理三.文具印刷、车辆费用、书报杂志、交际费、招募、公告登报、误餐费、教育训四.国内出差旅费五. 国外出差旅费不论金额大小总 经 理1,000元以下1,001～10,000元10,001元以上工程类新建、扩建、改善、修复、工程计划及验收付款3,000元以下3,001元以上协 理三.统购原物料统购价格订 定不论金额大小总 经 理协 理款协 理副总经理总 经 理付协 理副总经理总 经 理二.外购原物料不论金额大小总 经 理材类类别项 目核 决 权 限核 决 者资一.内购原物料1,000元以下1,001～10,000元10,001元以上订 购承组课协副总分办总经人长长理经理理总□△◎□◎□△◎□◎□△◎□△△◎□△△△△◎务□△△◎□◎□△△◎□△△◎□△△◎□△◎□◎□△△◎人□△△△△◎□△△◎□△◎事□◎□◎□△◎业□◎□◎□△△◎务□△△△△◎□△△◎□△△△△◎□◎□△◎□△△□△△◎□△△△◎16-3. 7~14天各课△16-1. 1天(含)以内各课◎16-2. 1~7天各课△14.各项保险业务人15.人员请假12.升级考试业务人△13.员工奖惩记录人10.人员计划编订人△11.年度考绩业务人△8.劳保业务处理人9.薪资计算（含奖金）人△6.出勤统计人7.员工差假登记人4.人事资料建立及保管人5.员工打卡管理人2.人员招募业务人△3.人员报到业者、离职手续人15.对内行文公告总△1.制定人事管理制度人△13.清洁用品申请发放总14.厂牌发放总11.公务车管理调派总△12.安全装配之申请及发放总△9.电话总机管理总10.总务事务流程拟订总△7.厂房营缮工程规划总△8.公共关系事务处理总△5.财产管理建档总6.财产年度盘点计划总△3.文具用品请购总4.文具用品分发、存量管理总1.公文、文件之收发、处理总2.文件打字、油印寄送总理权限内容办单位经□△△△△◎区承组课协副总分办总经人长长理经理理教□△△△△◎□△◎育□△△△△◎训□△△◎□△△◎练□△△□△△◎人□△△事□△◎□△◎任△△◎免□△△◎□△△◎奖□△△△◎□△△△△◎惩□△△□△△◎□△△◎□△△△△◎□△△△△◎财□△△△△◎□△△△◎务□△◎3.财产分析报表财1.流动资金之管理财△2.应收票据之处理财△3-4经理级人员人△4.薪资调整案人△ 3-2组长级人员人△ 3-3课长级人员人△3.奖惩核决权限3-1一般基层人员人◎ 2-3课长级人员人△ 2-4经理级人员人△ 2-1一般基层人员人△ 2-2组长级人员人△ 1-4经理级人员各课□2.资遣、辞职核决权限 1-2组长级人员各课△ 1-3课长级人员各课△1.人事任免权限1-1一般基层人员各课◎ 3-4一般人员教◎4.评核训练成果教△ 3-2课长级教△ 3-3组长级教△3.在职人员专业训练3-1经理级教△1.制定教育训练方针教△2.新进人员教育训练教经理符号说明： □ 拟案经办单位 △ 审核 ◎ 核准光翔电子发展(深圳)有限公司 职 务 权 限 表权限内容经办单位权 限16-4.~14天以上各课△□△△△△◎类□△△△△◎□△△△△◎□△△△△◎□△◎区分承组课协副总办总经人长长理经理理会计类□△◎□△◎□△△△△◎□△◎预□△△△△◎□△△△△◎算□△◎□◎类□△◎□△◎□△△△△◎出□△△◎□◎纳□◎□△△△△◎类□△◎企□△△◎□△△◎划□△△◎□△△◎管□△△□△△5.各部厂业绩评分企◎6.各部经营成效分析企◎3.各部厂业绩评价企△4.各部间管理流程拟订企△1.年度经营方针之拟订企△2.中长期经营目标之拟订企△4.本公司支票之签付工作纳△5.收支报表编制纳2.现金收付业务纳3.支票收付业务纳7.中长期预算编制预△1.出纳业务处理规则拟订纳△5.每月营收及预算执行分析预6.各项费用支出之审核预3.各项预算编制标准拟订预4.预算收支控制预1.预算制度之设立预△2.年度预算编列预△7.年度决算之办理会△8.会计师查核资料提供会5.会计报表之编制会6.会计帐目之核对会3.会计证编制会4.薄记登记会1.会计制度设立会2.会计作业规章制度设立会权 限经理权限内容经办单位符号说明： □ 拟案经办单位 △ 审核 ◎ 核准光翔电子发展(深圳)有限公司 职 务 权 限 表7.资金调度财△8.银行往来帐核对财5.财务计划编制财△6.股票事务处理财△4.财务管理制度设定财△理□△△◎□△△◎类□◎□◎□◎□◎□◎□△△◎区承组课协副总分办总经人长长理经理理电□△△◎□◎脑□◎□△△类□△△□◎□◎□◎年度□△△△△◎生□△△△△◎产□△△△△◎计□△△△◎划□△◎□△◎□△△△△◎年度□△△◎生□△△◎产□△△◎计□△△◎划□△△◎2-4库存材料计划管△3.年度外包计划管△2-2大宗材料计划管△ 2-3常备材料计划管△2.年度材料计划 2-1国外件材料计划管△ 1-6测定工具计划品△ 1-7电力设备计划安△ 1-4冲模模具计划技△ 1-5治工具、夹具计划各课△ 1-2生产设备计划技△ 1-3检验设备计划品△1.年度别负载计划 1-1人员计划室7.计算机资料印制脑8.计算机设备管理维护脑5.计算机常识教育训练脑◎6.计算机数据管理脑3.计算机系统程序设计脑4.计算机报表设计脑◎1.计算机化政策目标拟订脑△2.计算机系统分析脑理符号说明： □ 拟案经办单位 △ 审核 ◎ 核准光翔电子发展(深圳)有限公司 职 务 权 限 表权限内容经办单位权 限经13.营缮工程帐务之稽查业务稽14.各项稽查问题点呈报稽△11.财务帐务之稽查业务稽12.采购帐务之稽查业务稽9.各项事务之稽查业务稽10.各项帐务之稽查业务稽7.营业目标拟订企△8.服务目标拟订企△中□△△小□△日□△◎程□△△◎计□△◎划□△◎□△◎□△◎□△◎区分承组课协副总办总经人长长理经理理工程□△计□△△◎□△△◎划□△△◎□△◎之□△△□△△◎编□△△◎□△△◎成□△◎□△◎工□△◎程□△◎进□△◎度□△◎管□△◎理□◎□◎7.成品入库管理（入库单）各课5.各工程完工后，自主检查确认各课6.组作业进度差异日报各课3.课别作业进度差异月（周）报管4.组别作业进度差异月（周）报管1.全厂工号误期月（周）报管2.生产线别工号误期月（周）报管13.图面资料之保管各课14.图面资料之借用各课11.图面之设计设△12.加工基准资料之设计技△9.治工具、夹具之设计技◎10.模具之设计设△7.机械设备之设计安△8.修理之请求各课5.电检设备之设计安△6.电力设备之设计安△3.标准时间之设定室4.预防保养计划各课◎1.人员配置之设定室2.机械配置之设定室经理光翔电子发展(深圳)有限公司 职 务 权 限 表权限内容经办单位权 限9.周别材料跟催计划管7.周生产计划管8.日生产计划管5.制造命令之收发及交期决定管6.设计变更之接收管3.月别材料需求计划管4.制造基准日程设定室1.月工程别负载计划管◎2.月生产线别人员计划（含加班）各课◎□△◎□◎采□△△△◎购□△◎□△△◎□△△△△◎请□△△◎购□△△◎□△△△△◎、□△△◎采□△△◎购□△◎、□△◎验□△◎收□△△◎□△△△◎□△△△△◎□△△◎□△△△◎□△△△△◎□△△◎□△△◎□△△◎效 6.外包商能力评价采△1.工作效率管理4.采购单签核采△5.验收单之签核（品检）品△ 3-5采购未满10,000者采△ 3-6采购10,001以上采△ 3-3请购10,001以上各课△ 3-4采购未满1,000者采△ 3-1请购未满1,000者各课△ 3-2请购未满10,000者各课△ 2-3外包加工品收料仓3.请购采购金额权限 2-1国外件收料仓 2-2一般物料收料仓 1-5外包之请购管△2.收料1-3大宗材料请购管△ 1-4常备材料请购管△1-1国外请购管△1-2长期合约材料请购管△1.请购单确认光翔电子发展(深圳)有限公司 职 务 权 限 表4.国外采购业务采△2.采购情报资料收集采3.新厂商开发采△9.月底工程进度盘点确认各课1.采购制度建立采△8.完工后工作业单确认各课□△△◎率□△△◎□△◎管□△◎理□△△◎□△△◎□△△◎□△△◎□△△◎□△△◎□△△◎生□△△◎□△△◎产□△◎□△◎单□△△◎据□△△□△△◎品□△△◎质□△◎计□△△◎划□△△品□△△质□△△计□△△◎划□△△8.检查之设定品◎6.工程之设定技◎7.收料之设定技△4.品质基准之设定品◎5.作业之设定技◎2.管制图之设定品3.品管度方案及计划品△ 6-2幕僚单位各课△1.品质管制点之设定品△6.加班日报表之签核 6-1生产单位各课◎4.工具借用单之签核各课5.工具报损单之签核各课△2.超额之签核管3.退料单之签核各课1工号领料单之签核管光翔电子发展(深圳)有限公司 职 务 权 限 表仓△4.物料盘点计划成△物料仓储管1.物料仓储规划仓△2.物料库存帐面统计仓△3.呆应帐处理 2-2 入库金额管△ 2-3线上在制品金额管△2.生产效率计算 2-1生产金额管△ 1-3组效率周报各课 1-4组效率日报各课 1-1标准效率目标设定室 1-2组课效率月报室□△△□△△◎品□△△◎质变□△△◎异□△△◎处□△△◎理□△△◎品质□△△◎资料管理□△◎□△△◎□△△△◎成□△△◎本□△△△△◎□△△◎费□△△◎□△◎用□△△◎□△△◎计□△◎划□△◎□△◎□△◎□△◎□△◎8.成本结转及传票开立成6-4采购单价差异月报表成7.材料库存量月报成 6-2费用差异月报表成 6-3材料差异月报表成6.制造成本控制6-1工时差异月报表成4.材料取料基准设定技△5.标准用量设定室 2-3年度材料成本管△3.工资率、费用率设定成 2-1年度直接人工成本室 2-2年度制造费用各课△1.标准成本设定成△2.制造成本计划光翔电子发展(深圳)有限公司 职 务 权 限 表2-2品管月报品△ 2-3品管会报品△2.不良统计分析 2-1品管周报品3.不良损失计算基准设定室1.不良率目标设定室 2-2作废品△ 2-3勉用品△2.不良品处理办法 2-1修改后再用品△10.作业指导书各课△1.品质变异处理办法室9.操作之设定技◎□△◎□△◎□△◎□△◎□△△◎□△◎□△◎□△◎其□△△◎□△△◎他□△△◎□◎总□△◎务□△◎、□△◎安□△◎□◎全□△△◎□△△◎卫□△△◎□△△10.工作伤害统计月报表安△11.意外事故调查表各课◎8.安全卫生管理规定安△9.工业安全卫生委员会会议记录安△6.出门证之签核各课7.文具领用卡之签核各课 5-2由总务部接收参观者厂 5-3一般来宾参观厂5.来宾参观访问5-1客户参观有业者员陪同者各课3.建教生训练计划推行厂△4.建教生每月实习成绩考核各课1.部厂经营计划室2.教育训练计划推行厂△光翔电子发展(深圳)有限公司 职 务 权 限 表16.生产附加价值报告成14.对外申报资料之提供成15.薪资计算及发放成12.废料边料出售收入传票成13.盘点报告成△10.采购验收传票成11.对帐报告成9.周转金统计成生□△△◎□△△◎类□△△◎□△△◎□△△◎□△△△◎□△△◎□△△◎□△△◎□△△◎□△◎□△△◎□△◎□△◎□△◎□△△◎□△△◎□△△◎□△△◎□△△◎30.评核各单位业绩室31.评核各级人员考核各课△28.制定业绩评价办法室29.制定奖之制度室26.下脚边料出售收入支票查核厂27.存盘单据报表之销毁各课△24.下脚边料出售合约厂25.下脚边料出售会磅查核厂22.值勤人员伦值表编排厂23.下脚边料出售议价厂△20.员工福利措施厂△21.消防及防护教育演练计划安△18.对外行文厂△19.内公告文厂△16.传票、表格之设计室17.对外工业关系资料发送厂△14.员工提案绩效统计品△15.事务流程之制定室12.员工提案制度之设定品△13.员工提案之处理品△备注栏权 限 表权 限 表限理副)总经理理 经 理 经 理一. 先付后审二. 付款支票需抬头划线三. 适用缴款当天无法收回收据报销者理 经 理副)总经理理经 理 理 经 理理 理 经 理 理 经 理 经 理 决 者说 明协办单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位董事长备注栏协办单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位董事长◎ 核准权 限 表限备注栏协办单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位限董事长◎ 核准权 限 表会有关单位会有关单位备注栏协办单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位董事长◎ 核准权 限 表限Copy 有关单位会有关单位Copy 有关单位Copy 有关单位Copy 有关单位备注栏协办单位董事长权 限 表限会有关单位会有关单位会有关单位权限表会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位权限表会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位权限表权限表会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位会有关单位。
北京公司财务核决权限制度
北京公司财务核决权限制度随着企业的发展和壮大，公司财务核决权限的管理也显得尤为重要。
为了保障企业的发展和稳定，公司应建立一套完善的财务核决权限制度，明确公司内部的财务决策权的层级，保证企业财务管理工作的有序进行。
本文将从以下几个方面探讨北京公司财务核决权限制度。
一、财务决策层次与授权（一）公司董事会授权在公司董事会的职权范围内，主要包括公司的经营决策、资本投资、财务审核等方面的工作。
其中涉及到大额资本投资、重要财务决策的事项，都必须经过董事会的审批并签署文件后执行。
此外，公司在上市、重大并购、重构等重大事项中也必须经过董事会的决策并签署文件后执行。
（二）高级财务管理层授权公司高级财务管理层授权规定了哪些财务业务可以在自由裁量权内处理，以及哪些财务业务需要上报或申请公司董事会的审批。
在高级财务管理层授权范围内，包括财务报表的编制审查、资金监管、控制风险、预算编制等业务的管理和处理。
（三）部门经理授权企业中非财务部门经理的授权范围主要是关于各部门的业务活动支出，这些授权可以根据部门的需求而灵活调整，由财务部门监管和审查。
（四）低层次员工授权低层次员工的权利为经常性的事务处理。
该层次的授权可以根据工作职责和需求加以授权，具体范围由公司相应职业人员决定。
二、财务决策权限划分（一）控制预算支出公司应该编制详细的年度预算，包括收入、支出以及资产和负债公式等方面的预算制度，来规范企业的财务决策。
公司员工在执行日常业务时，必须遵循预算，支出不得超出预算范围。
（二）资金预算与管理公司财务部门在日常管理中应加强现金流量预算、资金监管和管理，及时审核资金的流动情况，严禁违规资金外流。
公司内部任何人员必须认真履行资金审查职责，并保证财务方面的活动公正和透明。
（三）授权支付公司应明确各项支出的授权范围和支付流程，分层管理，避免员工滥用工作职权，发生于公司有关人员勾结的贪污案件。
公司内部授权支付需要授权人进行确认，以充分保证公司财务决策的公正性和透明性。
公司核决权限管理制度
第一章总则第一条为规范公司内部决策程序，确保公司决策的科学性、合理性和高效性，根据《中华人民共和国公司法》及有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括各部门、子公司及分支机构。
第三条公司核决权限分为以下级别：（一）一级核决权限：公司董事会或总经理（二）二级核决权限：各部门负责人（三）三级核决权限：业务主管及以下人员第二章核决权限划分第四条一级核决权限：1. 公司年度经营计划、预算及重大投资决策；2. 公司组织架构调整、人事任免及薪酬体系改革；3. 公司资产处置、租赁、抵押等重大事项；4. 公司对外担保、融资、担保及担保物处置等重大事项；5. 公司重大合同签订、合作及关联交易等事项。
第五条二级核决权限：1. 各部门年度工作计划、预算及重要业务决策；2. 部门内部组织架构调整、人事任免及薪酬体系改革；3. 部门资产处置、租赁、抵押等事项；4. 部门对外担保、融资、担保及担保物处置等事项；5. 部门重大合同签订、合作及关联交易等事项。
第六条三级核决权限：1. 业务主管及以下人员在其职责范围内的事项；2. 部门内部日常开支、报销等事项。
第三章核决程序第七条一级核决权限事项：1. 各部门负责人提出申请，报总经理或董事会审议；2. 经总经理或董事会审议通过后，由总经理或董事会负责人签署核决意见；3. 公司相关部门执行核决意见。
第八条二级核决权限事项：1. 各部门负责人提出申请，报总经理审批；2. 经总经理审批通过后，由部门负责人签署核决意见；3. 公司相关部门执行核决意见。
第九条三级核决权限事项：1. 业务主管及以下人员在其职责范围内的事项，可自行决策；2. 重大事项需报部门负责人审批。
第四章权限行使与监督第十条各级核决权限行使者应严格按照本制度规定，不得越权决策。
第十一条各级核决权限行使者应保证决策的科学性、合理性和高效性，不得滥用职权。
第十二条公司设立核决权限监督委员会，负责对公司核决权限行使情况进行监督。
上海实兴集团总部与事业板块及子公司核决权限划分表
公司治理
公司（包括分公司）设 立/变更 公司登记 管理办法 子/事业板 块 子/事业板 块 子/事业板 块 子管/事业 板块管 子/事业板 块 子/事业板 块 子/事业板 块 子/事业板 块 子/事业板 块 子/事业板 块 总办、 总经 总财、 总法 总办 CEO
2
公司经营地址/范围/名 称/法定代表人/董子/监 公司登记 管理办法 子变更 印章刻制、注销 行政及对外业务用章审 批 印章管理 办法 待制定
（一）
1 2
子
总经、 总财
CEO
子公司年度规划调整 集团投资 （年度审批额度增加10% 管理制度 或减少20%以下）
3
子
总经
基地建设及新产业项目 审批
1)
集团投资 管理制度 集团投资 管理制度 集团投资 管理制度 集团投资 管理制度 子 总经、 总财 总经、 总财、 总法 总经、 总财 CEO 总办
集团战略 管理办法 待制定 待制定
子/事业板 块 子/事业板 块 子/事业板 块/总经
总经、 总管会 总财 总经、 总管会 总财 总经、 总财、 总管会 总法
CEO CEO CEO
总办 总办
投资管理（不含IT） 子公司层面
子公司年度投资规划及 预算 年度投资预算调整 子公司年度规划重大调 整（年度审批额度增加 10%（含）或减少20% （含）以上） 集团投资 管理制度 集团投资 管理制度 集团投资 管理制度 子 总经、 总财 CEO
2
3
年度计划外投资项目审 批（含可行性报告审 批） 100万以内（含） 100万元以上
集团投资 管理制度 集团投资 事业板块属 管理制度 集团投资 总经、 事业板块属 管理制度 总财 集团政策 研究与利 用管理制 集团政策 研究与利 用管理制 子/事业板 块 总裁/分 管副总 总裁/分 管副总 总经、总财、 总办 CEO、总办
公司核决权限办法
公司核决权限办法一、前言在公司经营管理过程中，核决权限是重要的管理机制和制度，是公司内部控制的重要组成部分，确保了公司内部各项决策的合理、科学和有效，对公司的正常运转和发展具有重要的意义。
本文将从什么是核决权限、核决权限的作用、核决权限的种类、核决权限的设定和管理等方面，简要阐述公司核决权限办法。
二、核决权限的概念核决权限是指给予某一级别或某些职务或管理人员的决策权力，包括批准资金支出、签署合同、订单、授权决策等事项。
核决权限是公司内部权力分配的一种方式，是公司实现管理科学化和规范化的必要手段，直接影响到公司各项决策的效率和质量。
三、核决权限的作用1.提高决策效率：明确核决权限并给予相应的权力，有助于提高公司各项决策的效率，使公司能够在竞争中保持优势。
2.保障公司运营安全：通过设定合理的核决权限，公司能够将关键决策集中在特定的人员手中，避免低级错误和追责风险，保障公司运营安全。
3.加强内部控制：合理设定核决权限可以加强公司的内部控制，避免商业诈骗和违规行为的产生，保证公司财务信息的真实性和准确性。
4.提高管理效率：通过核决权限的设定和管理，公司能够实现管理效率的提高和规范化，有利于公司长期发展和可持续竞争力的提升。
四、核决权限的种类根据公司的具体情况和管理要求，核决权限可以分为多种不同类型，如以下几种：1.财务核决权限：包括预算支出、报销审批、资金调拨、税务申报、借款贷款审批等财务决策，根据公司财务管理制度设定。
2.业务核决权限：包括合同签署、订单管理、市场推广、生产调度、人员招聘等业务决策，根据公司业务管理制度设定。
3.技术核决权限：包括产品研发、技术创新、技术投资等技术决策，根据公司技术管理制度设定。
4.战略核决权限：包括公司发展规划、产业布局、战略合作等大型决策，根据公司战略管理制度设定。
五、核决权限的设定和管理1.设定核决权限：根据公司的管理要求和业务情况，设定并明确核决权限的类型和范围，依照职能分工、层级分层、权限梯度设置，合理分配核决权，避免权力滥用。
公司级核决权限专题讲座PPT课件
中国式民营企业权限管理的弊端
1、权利集中 2、手续繁琐 3、效率低下 4、人为干扰因素较多 5、领导威望下降 6、人际关系腐败滋生
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如何解决权限管理的弊端？
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什么是权限管理？
权限管理是指在各等级，各部 门和个人都有自己的权限，不能越 权，那就有一个分配这些权限的地 方，这就是权限管理。
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4、充分授权：实施充分授权的通常是公司的核心员 工，是企业重点培养的对象，对这类员工，只需把 任务交给他，就可以信马由缰，让其自由发挥，主 管此时只需握住缰绳，别让其跑偏轨道就行了。
授权的这四个阶断是从低到高，依次递进的。由 于员工的能力、素质、态度的差异，有些人只能处 于2、3阶段，能达到充分授权的只是一小部分员工 。
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核决权限的等级
1、公司级核决权限 是指基于公司级各项管理工作中产生的跨部门事
项的相关部门和人员在其岗位角色中的权限。 公司级核决权限由公司授权管理者代表负责起草、
审核，总经理审批执行。 2、部门级核决权限
是指基于部门级各项工作中产生的跨部门事项或本 部门事项的相关部门和人员在其岗位角色中的权限。
三级核决
核决
审核
（会签）
提出
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核决权限规定
1、部门级核决权限服从公司级核决权限。 2、核决权限表未列举的项目，按相关制度核决；没有 相关制度的，参照核决权限表核决。 3、核决权限表的项目名词由管理者代表解释。 4、《核决权限表》所列举的核决范围，尤其以金额或 数量核实的，都以个案、一次或一笔交易行为的整数为 原则，绝对不准予以拆散、化整为零等方式降低核决权 限。 5、《核决权限表》内的金额(含税额)以人民币为准，其 他货币按核决日的汇率折算成人民币后依照执行。
核决权限制度
核决权限制度第一条为了加强集团财务管理的统一和规范，加强和规范审批制度的流程，特制定本制度。
第二条集团公司各部门各子公司所有需要集团总部审批的融资计划、计划外资金使用、计划外费用等都要遵守集团公司总部审批核决权限第三条：计划外资金或者费用由需求的部门或者子公司提出申请，子公司财务总监（负责人）报子公司总经理签字同意后，报送集团财务中心预算部。
集团财务中心预算部接件后经过审核、分析、评价其合理性有无必要满足其需求，并签署上部门意见，然后转交给集团审计部审核；集团审计部对其上述报告进行复审，复审后签署上复审意见转交给集团财务总监，集团财务总监综合考虑权衡各方面的情况后提出书面意见，然后提交给董事长，最后由董事长审批。
第四条：此规定流程任何部门和个人不得擅自越级违反流程审批第五条：本制度自印发之日起实施。
一、核决权限设定（一）资金缺口申请流程及权限设定1、流程：子公司申请→子公司总经理审批→集团财务中心预算部汇总审核→监审部审核→财务总监审核→董事长审批→融资部执行2、核决权限：子公司财务部提出融资额度申请→经子公司总经理签字同意后→提交给集团财务中心预算管理部→经预算管理部审核其合理性汇总通过以后→转给集团监审部，由监审部对其申请的合理性进行复核通过后提交给→集团财务总监，由财务总监审核后提交给→董事长批复，董事长批复后交给→融资部实施。
（二）预算外资金申请核决流程及权限设定1、流程：子公司申请→子公司总经理审批→集团财务中心预算部汇总审核→监审部审核→财务总监审核→董事长审批2、核决权限：子公司财务部提出预算外资金使用额度申请→经子公司总经理签字同意后→提交给集团财务中心预算管理部→经预算管理部审核其合理性汇总通过以后→转给集团监审部，由监审部对其申请的合理性进行复核通过后提交给→集团财务总监，由财务总监审核后提交给→董事长批复，董事长批复后交给→出纳拨付（三）预算外费用申请1、流程：部门申请→公司总经理审批→集团财务中心预算部汇总审核→监审部审核→财务总监审核→董事长审批→出纳拨付2、核决权限：部门申请→部门经理审批→公司主管副总经理签字同意后→提交给集团财务中心预算管理部→经预算管理部审核其合理性汇总通过以后→转给集团监审部，由监审部对其申请的合理性进行复核通过后提交给→集团财务总监，由财务总监审核后提交给→董事长批复，董事长批复后交给→出纳拨付（四）员工借款（因公借款）1、流程：员工填写借款申请单→部门经理对其真实性审核→总经理或董事长签字→财务总监审核→出纳付款2、核决权限：员工填写借款单提→交给部门经理，有部门经理对其借款理由的真实性审核签字；然后提交→给总经理或者董事长签署意见后转给→财务总监审核签字；最后交给→出纳复核其流程及手续是否合规后付款。
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XX公司经费核决权限管理办法
（修订稿）
一、总则
1.1制定目的
(1)明确经费、费用审批管理权限，使其有章可循。
1.2适用范围
XX公司文化传播中心。
1.3责任与权限
各中心、部负责人：拥有本中心、部门经费使用和费用报销的监控、审批和依核决权限签核的权利和义务。
财务部：审核是否符合核决权限。
同时对商品、物资、现金等公司财产的安全运作有稽核、上报的权利和义务。
二、原则
2.1各级主管在本办法授权范围内行使费用批准权限,并自觉接受上级领导和财务人员的稽核审查。
2.2稽核审查人员与批准人员的审批意见有较大分歧或出入时,在向审批人反映未能取得一致时,应及时向上级反映,尊重和执行上级裁定或纠正的意见。
2.3责任人应在自己责权范围内尽心尽力的提供优质服务，决不允许利用职权损公肥私。
2.4责任人因滥用权力或渎职行为造成的损失，应由总经理办公会议协商，依据性质与情节严重程度，给予责任人合理的行政处罚或经济制裁。
三、签核
3.1签核顺序按组织系统层级呈请核定，不得越级，不得跨越他部门代为核定。
3.2经书面授权的被授权人享有授权范围内的核准权。
3.3急需审批的事项
方式一、签核人通过电话或者QQ、短信委托他人先行代签,返回单位时再予以补签。
方式二、电话联系不上签核人时，可越级请示审批和代签，但需在第一时间将事实告知顺序签核人。
各级人员的日常事务处理权责分为下列三项：
1、提出—指该事项应该由该级人员负责提出，并跟踪其情况。
2、经办—指该事项应该由相应人员负责办理，并对其经办过程及结果负责。
3、复核—指该事项应由该级人员复核，并对其复核结果承担连带责任。
4、核转—指该事项应由该级人员复核后并转上一级人员。
5、核准—指该事项应由该级人员作最后决定并付诸实施，对其最终结果承担责任。
6、签核顺序按组织系统层级呈请核定，不得越级，不得跨越他部门代为核定，惟职务代理核准者不在此限。
7、审批人不在时的批准手续履行办法。
7.1急需审批的事项。
7.2经济类及重要事项,可越级找有权审批人代签。
7.3非急需的事项,一般应等待该级审批人返回单位时再予以签批。
7.4非经济类、非重要事项,可在电话中委托他人先行代签,返回单位时再予以补签。
五、附件：《XX公司核决权限表》
XX公司核决权限表
注：大的经销合同、其他大额合同、跨年度合同、以及对公司可能产生负全面影响的合同，列为公司重要合同。
（
（三）、人事类
（四）、财务会计类
（五）、市场业务
报销标准
*违章罚款自负，不予报销。
注：费用核决权限表系采列举方式，未列举之事项，己有规定者，按其规定办理。
无规定者，参照近似条款处理。
分歧严重者，报公司总经理裁决。