支付结算办法之委托付款.pptx
委托收款与托收承付.pptx
系统操作流程
◆ 图 21
系统操作流程
◆ 输 入 项 填 写 说 明 ， 图 22
谢 谢！
Thank you！
• 1、Genius only means hard-working all one's life. (Mendeleyer, Russian Chemist) 天才只意味着终身不懈的努力。20.8.58.5.202011:0311:03:10Aug-2011:03
系统操作流程
◆系统操作流程 ◇发出托收承付 ◇收到托收承付 ◇托收承付到期付款 ◇托收承付销记
交易对应关系
◇发出托收承付 ◇收到托收承付
托收承00付销记 托收承付到0期付款
交易提示
◇发出托收承付 ◇收到托收承付 ◇托收承付到期付款 ◇托收承付销记
◇上述交易仅登记 “托收承付”的交易 状态，并不是实际业 务发生要操作的系统 交易。
系统操作流程 ◆图12
系统操作流程 ◆图13：
系统操作流程
◆ 输 入 项 填 写 说 明 ， 图 14
系统操作流程
◆收到托收承付（分散模式） ◇经办柜员调用[收到托收承付]交易，录入原票据托收 编号、收款人账号、付款人账号、托收承付金额、托 收种类、承付期满日、付款期限等要素后提交。 ◇交易成功后，系统自动生成“内部通用凭证”及 “付款通知单”，经办柜员根据提示进行打印。
一、委托收款-业务处理流程
◆业务处理流程 ◇业务流程概述 ◇系统操作流程
一、委托收款-业务处理流程 ◆业务流程概述 ◇发出委托收款 ◇委托收款销记
一、委托收款-业务处理流程
◆发出委托收款 ◇经办柜员对客户提交的汇票及证明文件进行初 审，审核无误后，请客户根据票面记载信息填 写“托收凭证”一式五联。托收凭证上应详细 记载委托日期、金额、收付款人名称、收付款 人开户行行号、托收凭证名称、附寄单证张数。 银行承兑汇票托收时 “付款人账号”栏可不需 填写。
委托付款说明(代付款说明)
引言：委托付款是指将付款任务授权给他人进行操作的一种方式。
在商业和个人领域，委托付款常用于代为支付账单、费用或其他款项。
本文将详细探讨委托付款的含义、目的以及相关步骤，并解释为什么委托付款是一种方便且安全的支付方式。
概述：委托付款是一种经常使用的交易方式，特别是在商业领域。
通过委托他人进行付款操作，可以节省时间和确保款项安全到达收款方。
本文将探讨委托付款的具体内容，并提出一些在进行委托付款时需要注意的事项。
正文内容：1.目的和用途a. 商业场景中，公司或组织需要代为支付供应商的账单或发放薪资等场景；b. 个人需要委托他人代为支付账单、贷款或其他费用。
2.委托付款的步骤a. 确定委托付款的金额、支付方式以及收款方信息；b. 确定代理方，即委托付款的具体操作人；c. 编写委托付款授权书，并由委托方和代理方双方签字确认；d. 委托方向代理方提供支付款项所需的资金，并确保账户余额充足；e. 代理方根据委托方的要求进行付款操作，并及时向委托方报告付款情况。
3.委托付款的注意事项a. 选择可信赖的代理方：确保代理方具备良好的信誉和可靠的付款记录；b. 确认付款信息的准确性：在进行委托付款前，仔细核对收款方的账户信息，以避免误操作；c. 建立有效的授权书：委托方应编写清晰明确的授权书，详细说明委托事项和授权范围；d. 监控付款情况：委托方应及时向代理方索取付款情况的报告，确保款项已按照要求支付；e. 及时沟通和解决问题：如发生任何问题或纠纷，委托方和代理方应及时沟通并寻求合理的解决方案。
4.委托付款的优势a. 节省时间和精力：委托付款可以减少繁琐的支付流程，节省时间和精力；b. 提高支付的准确性：委托付款通过减少付款过程中的错误和遗漏，提高了支付的准确性；c. 增强支付的安全性：委托付款的过程通常通过安全的支付平台或经过授权的金融机构进行，增加了支付的安全性；d. 方便的支付跟踪：委托方可以随时跟踪付款操作的进展，并及时了解付款情况。
委托收款结算业务处理ppt课件
3月30日，湘潭市东风机械股份有限公司收到开户银行的收账 通知，收到上述款项。
请完成湘潭市东风机械股份有限公司以上业务的结算处理。期 初余额4 293 865.15
主要资料
填写一式五联托收凭证，提供购销合同、增值税专用发票、 发运单据等资料，向开户银行申请委托收款。
主要资料
湘潭东风机械股份有限公司出纳人员从银行取回增值税 专用发票（发票联、抵扣联）及委托收款付款凭证。
湘潭市东风机械股份有限公司会计人员根据审核无误的付 款通知、增值税专用发票等编制记账凭证
出纳人员根据审核无误的记账凭证，序时登记银行存款日 记账
练习题
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收款方
付款方
1、 收款 方向 银行 办理 委托 收款 委托
6、 通 知 收 款
2、传递有关单据
收款方 开户银行
5、传递有关单据
3、
4、
通
同
知
意
付
付
款
款
付款方 开户银行
三、委托收款结算账务处理
收款业务
任务导入： 3月28日，湘潭市东风机械股份有限公司根据与上海机械公司签 订的购销合同将一批货物托运，买价40 000元，增值税款6 800 元，垫付运费4 000元，当日向银行办妥委托收款手续。
第六节 委托收款结算业务办理
主要内容： 委托收款结算认知 委托收款结算程序 委托收款结算账务处理
委托收款结算认知
（一）委托收款结算的概念和适用范围
练习题
（二）委托收款结算的基本规定
（二）委托收款结算的基本规定
委托收款业务 PPT课件
②以单位为付款人的‚银行应及时通知付款人‚按照有关办法规定‚需要将有关债 务证明交给付款人的应交给付款人‚并签收。付款人应于接到通知的当日书面通 知银行付款；如果付款人未在接到通知日的次日起3日内通知银行付款的‚视同付 款人同意付款‚银行应于付款人接到通知日的次日起第4日上午开始营业时‚将款项 划给收款人。
可以使用委托收款结算方式的凭证有已承兑商 业汇票债券定期储蓄存款 定活两便储蓄存款 活 期储蓄存款 。
3
委托收款的种类
邮寄划回
电报划回
邮寄划回是以邮寄方式 电报划回是以电报方式 由付款人开户行向收款 由付款人开户行向收款 人开户行转送托收凭证、 人开户行转送托收凭证、 提供收款依据的方式。 提供收款依据的方式。
拒绝付款
付款单位审查有关单证后，认为所发货物的品种、规格、质量等与双方签定的合同不 符或者因其他原因对收款单位委托收取的款项需要全部或部分拒绝付款的，应在付款 期内出具“委托收款结算全部或部分拒绝付款理由书”（以下简称“拒绝付款理由书”）， 连同开户银行转来的有关单证送开户银行。
无款支付
付款人在付款期满日营业终了前，如无足够资金支付全部款项，即为无款支付，银行 应于次日上午开始营业时，通知付款人将有关单证(单证已作账务处理的，付款人可以 填制“应付款项证明单”)在两天内退回开户银行。银行将有关结算凭证连同单证或应付 款项证明单退回收款人开户银行转交收款人。
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基本流程
收款人付出商品或提供劳务，付款人交付商业汇票等债务证明； 收款人委托银行收款； 银行接受委托，收款人取得委托回单； 收款人开户行将托收凭证传递给付款人开户行； 付款人开户行通知付款； 付款人开户行划拨款项； 收款人开户行通知收款人款项已收。
公司委托书委托付款(2篇)
第1篇委托单位：[公司全称]委托人：[委托人姓名]受托人：[受托人姓名或单位全称]委托日期：[年月日]尊敬的[受托人姓名或单位全称]：根据我国《中华人民共和国合同法》和《中华人民共和国支付结算办法》的有关规定，结合我单位实际情况，现将委托付款事宜函告如下：一、委托背景[公司全称]（以下简称“我公司”）与[被委托付款单位或个人全称]（以下简称“付款单位”）就[具体业务或项目名称]达成合作意向，并签订相关合同。
根据合同约定，我公司需向付款单位支付[具体金额]元人民币，付款方式为[现金、转账、支票等]。
二、委托事项1. 请受托人代表我公司向付款单位支付上述款项，具体金额为人民币[具体金额]元。
2. 受托人应按照以下要求办理付款手续：（1）凭此委托书及我公司提供的付款凭证，前往付款单位指定的收款账户进行转账支付。
（2）如付款单位要求以现金支付，受托人应携带此委托书及我公司提供的现金支付凭证，前往付款单位指定地点进行现金支付。
（3）如付款单位要求以支票支付，受托人应携带此委托书及我公司提供的支票支付凭证，前往付款单位指定的银行办理支票支付。
3. 受托人在办理付款手续过程中，应严格遵守国家有关法律法规，确保付款安全、准确。
三、委托期限本委托书自委托之日起生效，有效期为[具体期限，如一年]，期满后如需继续委托，我公司将另行书面通知。
四、委托权限1. 受托人有权根据本委托书的要求，代表我公司向付款单位支付款项。
2. 受托人在办理付款手续过程中，如遇特殊情况，有权根据实际情况自行决定是否继续办理付款手续。
3. 受托人应妥善保管本委托书，不得擅自泄露或转借他人。
五、违约责任1. 如受托人未按本委托书的要求办理付款手续，导致我公司遭受经济损失，受托人应承担相应的法律责任。
2. 如受托人在办理付款手续过程中，因违反国家有关法律法规，导致我公司遭受经济损失，受托人应承担相应的法律责任。
3. 如受托人泄露本委托书内容，导致我公司遭受经济损失，受托人应承担相应的法律责任。
委托付款给第三方的范本
委托付款给第三方的范本
一、背景介绍
委托付款给第三方是一种常见的商业交易形式，尤其在现代经济活动中更为普遍。
通过委托付款，委托人可以将资金交由第三方代为支付，以实现更高效的资金管理和支付安全。
本文将介绍委托付款给第三方的范本，以供参考使用。
二、委托付款的基本要素
委托付款涉及三方，即委托人、受托人和收款人。
以下是委托付款的基本要素：1.委托人：作为委托付款的发起方，委托人是决定将资金交付给第三方进行支付的
一方。
2.受托人：作为委托人指定的代理人，受托人负责按照委托人的要求收取资金并支
付给指定的收款人。
3.收款人：委托人指定的最终收款方，可以是个人或机构。
三、委托付款的范本示例
根据委托付款的基本要素，下面是一份委托付款给第三方的范本示例：
四、总结
委托付款给第三方是一种便捷、高效的资金管理方式。
通过明确的委托付款范本，委托人和受托人之间可以建立起有效的合作关系，并确保资金的安全和准确支付。
各方在委托付款过程中务必保持沟通和纪律，以实现交易的成功和满意。
以上是关于委托付款给第三方的范本的介绍，希望对您有所帮助。
支付结算法 ppt课件
这一原则主要在于维护存款人对存款资金的所有权或经营权，保 证其对资金支配的自主权。
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（三）银行不垫款原则
银行作为办理支付结算的中介机构，负责根据结算当事人的要求
办理结算当事人之间的资金转移，即按照付款人的委托将资金支付给
付款人指定的收款人，或者按照收款人的委托将归属收款人所的资金
转账收入到收款人的账户，银行不能在结算过程中为其垫付资金。实
质上是当事人与当事人之间的权利与义务关系。
此，必须对其实行统一的管理。
根据《支付结算办法》第二十条的规定，中国人民银行总行负
责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理、监督全国的支付
结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷；
中国人民银行各分行根据统一的支付结算制度制定实施细则，
报总行备案，根据需要可以制定单项支付结算办法，报中国人民银
行总行批准后执行；
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三、支付结算的主要支付工具
单位日常活动中的结算可分为现金支付和非现金支付两大类。严
格来说现金支付并不是支付的主要方式，单位使用现金的范围和管理
方面受限制较多，因此单位支付结算时主要采用非现金支付工具。
我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括票据结算和非票
据结算两大类，票据结算主要指使用汇票、本票和支票三种票据办理
第九章 支付结算法律制度
1
第一节 支付结算概述
一、支付结算概念和特征 （一）支付结算的概念
2
（二）支付结算的特征 1．批准的金融机构 支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行，
授权委托付款委托书
授权委托付款委托书在这个快节奏的时代，人们的工作和生活无时无刻不需要涉及到各种授权委托的事宜。
其中，授权委托付款委托书是一种常见的法律文件，用于规定一方（委托人）授权另一方（受托人）代为处理付款事务的行为。
这种委托书不仅在商业活动中常见，也在日常生活中经常使用，以确保经济事务的顺利进行。
一、甲方（委托人）：[在此填写甲方名称及法定代表人姓名、职务和联系方式]二、乙方（受托人）：[在此填写乙方名称及法定代表人姓名、职务和联系方式]鉴于甲方拟委托乙方办理付款相关事务，甲乙双方经友好协商，达成如下协议：1. 甲方授权乙方可代其向指定款项的收款方进行付款，包括但不限于：- 商品购买款项- 服务费用- 租金支付- 员工薪酬- 其他合法费用2. 乙方接受授权后，需严格按照甲方的指示进行付款，未经甲方书面同意，不得私自处置资金。
3. 甲方有权随时撤销乙方的付款权限，但应提前书面通知乙方，并在通知生效后立即中止一切付款行为。
4. 乙方应对甲方的资金进行严格保管和管理，不得挪用、私自占有或以任何形式危害甲方利益。
如发生资金损失或其他纠纷，应当承担相应责任。
5. 本授权委托付款委托书自双方签署之日起生效，有效期为[在此填写有效期限]，届时自动失效，除非双方另有约定。
6. 本授权委托付款委托书一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。
甲方（盖章）：日期：乙方（盖章）：日期：在签署授权委托付款委托书前，请务必仔细阅读所有条款，并明确双方的权利和义务。
同时，建议委托人保留一份授权委托付款委托书的副本，以备查证。
双方应建立长期合作的信任基础，共同遵守协议内容，确保付款事务的顺畅进行。
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• 5、You have to believe in yourself. That's the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Wednesday, August 5, 2020August 20Wednesday, August 5, 20208/5/2020
2020/8/22
Thank You!
2020/8/22
• 1、Genius only means hard-working all one's life. (Mendeleyer, Russian Chemist) 天才只意味着终身不懈的努力。20.8.58.5.202011:0311:03:10Aug-2011:03
• 3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。11:038.5.202011:038.5.202011:0311:03:108.5.202011:038.5.2020
2020/8/22
三.办理全部拒付和部分拒付手续
付款单位审查有关单证后，认为所发货物与双方签定的合同不 符或者因其他原因需要全部或部分拒绝付款的，应在付款期内 出具“委托收款结算全部或都分拒绝付款理由书”，连同开户 银行转来的有关单证送开户银行。
付款单位出纳员在填写“拒绝付款理由书”时，认真填写委托 收款拒绝付款理由书的各项内容。填完后，在“付款人盖章” 处加盖本单位公章，并注明拒付日期。
②委托银行收款 ⑦款项收妥入账
收款人 开户银行
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③寄送委托收款凭证 ⑥划转款项
付款人 开户银行
具体手续办理
一. 办理托收手续 二. 办理付款手续
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三. 办理全部拒付和部分拒付手续
一. 办理托收手续
收款人办理委托收款，应向开户银行填写委托收款凭证，结 算凭证分为“委邮”、“委电”两种，均为一式五联。
收款单位出纳员应按规定逐项填明委托收款凭证的各项内容 ，然后在委托收款凭证第二联上加盖收款单位印章后，将 委托收款凭证和委托收款依据一并送交开户银行。
收款单位开户银行收到收款单位送交的委托收款凭证和有关 单证后，按照有关规定进行认真审查，审查无误后办理委托 收款手续，在委托收款凭证第一联上加盖业务用公章后退给 收款单位，同时按规定收取一定量的手续费和邮电费。
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二.办理付款手续
付款人开户银行接到收款人开户银行寄来的委托收款凭证， 经审查无误，应及时通知付款人。付款人接到通知和有关附 件，应认真进行审核，审查无误后，应在规定的付款期内付 款。
付款期为3天，从付款人开户银行发出付款通知的次日算起 ( 付款期内遇例行假日顺延)，付款人在付款期内未向银行提出 异议，银行视作同意付款，并在付款期满的次日(例行假日顺 延)上午银行开始营业时，将款项主动划给收款入。如在付款 期满前，付款人通知银行提前付款，应即办理划款。
凡是在银行和其他金融 机构开立账户的单位和 个体经济户的商品交易 、劳务款项以及其他应 收款项的结算都可以使 用委托收款结算方式。
委托收款不受金额起 点的限制。凡是收款 单位发生的各种应收 款项，不论金额大小 ，只要委托银行就给 办理。
委托收款不受地点的限 制，在同城、异地都可 以办理。
委托收款有邮寄和电报 划回两种方式，收款单 位可以根据需要灵活选 择。
支付结算办法 委托收款
2020/8/22
简要介绍
• 委托收款是收款人委托银行向付款人 收取款项的结算方式。
• 单位或个人凭已承兑的商业汇票（含 商业承兑汇票和银行承兑汇票）、国 内信用证、储蓄委托收款（存单）、 债券等付款人债务证明办理款项结算 的，均可使用委托收款结算。
2020/8/22
申办条件
委托收款结 算在同城、 异地都可以 办理，没有 金额起点和 最高限额。
收款人办理 委托收款应 向工行提交 委托收款凭 证和有关的 债务证明。
在同城范围 内，收款人 收取公用事 业费或根据 国务院规定 ，可以使用 同城特约委 托收款。
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收款人
基基本本流程程
①提供商品或劳务
付款人
⑤同意付款 ④通知付款
• 4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行 8.5.20208.5.202011:0311:0311:03:1011:03:10
委托收款付款期为三天 ，凭证索回期为二天。
银行不负责审查付款单 位拒付理由。
2020/8/22
存在问题
如今同城和异地的商品交易、劳务供应等款 项结算大量使用委托收款方式办理，这一结 算方式显示出了其特殊的效用,但是，在实际 工作中也存在着问题。委托收款不强调有计 划、合同和发运证件,只要信誉差、资金缺乏的企 业,不签订合同套取其他单位货物而无限期延 付或拒付货款。
银行对收到的付款单位的“拒绝付款理由书”连同委托收款凭 证第五联及所附有关单证，核对无误即办理有关手续，实行部 分拒付的，将部分付款款项划给收款单位，“在拒绝付款理由 书”第一联上加盖业务专用章退还给付款单位，将“拒绝付款 2理020由/8/2书2 ”第四联寄给收款单位开户银行由其转交收款单位。
委托收款特点
• 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二〇年八月五日2020年8月5 日星期三
• 6、Almost any situation---good or bad---is affected by the attitude we bring to. ----Lucius Annaus Seneca差不多任何一种处境---无论是好是坏---都受到我们对待处境态度的影响。11时3分11时3分5Aug-208.5.2020