工程经济大作业 2

技术经济学概论项目报告书
新建电子配件厂项目评估课程设计题目：121145A ：班级
）121145135杨涛（成员： 121145132闫弘扬（）121145刘悦（）
课程设计
一、项目名称
某新建电子配件厂
二、基础数据
1.生产规模
该项目建成后拟生产目前市场上所需的计算机配件，设计生产规模为年产100万件。

2.实施进度
该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。

生产期按12年计算，计算期为14年。

3.建设投资估算
经估算，该项目建设投资总额为5700万元（不含建设期利息），其中：预计形成固定资产4910万元，无形资产490万元，其他资产300万元。

4.流动资金估算
该项目的流动资金估算总额为1150万元。

5.投资使用计划与资金来源
建设投资分年使用计划按第一年投入2000万元，第二年投入3700万元；流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。

该项目的资本金为2110万元，其中用于建设投资1700万元，其余用于流动资金。

建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为6%；流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4%。

6.销售收入和销售税金及附加估算
根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为80元／件。

本产品采用价外计税，增值税税率为17%，城市维护建设税和教育费附加的税率分别为7%和3%。

7.产品总成本估算
（1）该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为5000万元；
（2）据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元；
（3）固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%；
（4）无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销；
（5）修理费按折旧费的40%计取；
（6）年其他费用为320万元；
（7）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。

建设投资借款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。

8.利润测算
（1）所得税率按33%考虑；
（2）盈余公积金按税后利润的10%计取。

9.评价参数
设基准收益率为15%；基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和30%；基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和10年；中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过6年。

三、设计内容
1.对该项目进行财务评价
编制基本财务报表）1（
项目财务现金流量表、资本金财务现金流量表、及利润分配表（后两项可选择）。

（2）计算财务评价指标，分别进行盈利能力和清偿能力分析
包括：财务净现值、内部收益率、静态和动态投资回收期；投资利润率、资本金净利润率；借款偿还期等指标。

2.对项目进行风险分析
（1）盈亏平衡分析
通过计算产量、生产能力利用率、单位产品售价的盈亏平衡点进行分析。

（2）敏感性分析
分别就建设投资、经营成本和销售收入变动（假设变动范围为±10%，变动幅度为5%）时对项目内部收益率的影响进行单因素敏感性分析。

要求找出因素变动的临界值、绘制敏感性分析图等。

3.从财务评价的角度，全面分析判断该项目的可行性。

四、设计要求
1.要求手写或机打，书写工整，图表清晰；
2.计算应有计算过程，计算结果保留小数点后两位；
3.分析评价要有理有据，论证充分。

五、成绩评定
根据提交的设计成果，4人一组，分工合作，以小组为考核单位，选部分同学答辩，进行综合评定。

项目评估
一、财务评估
1.建设投资估算
该项目的建设投资总额为5700万元（不含建设期利息），其中：预计形成固定资产4910万元，无形资产490万元，其他资产300万元。

在建设期第一年固定资产投资2000万元；第二年投入1700万元。

由于资本金为2110万元，其中1700万用于建设，410万用于流动资金。

所以，我们拟在第一年向中国建设银行贷款所缺的建设款4000万元，在第三年向中国工商银行贷款所缺的流动资金740万元。

因为建设银行所借款项偿还期不超过六年，所以从第三年开始还本，采取等额本金法，第七年还清；工商银行所借贷款每年还息，第14年还本。

建设投资估算表：
单位：万元
营业收入和营业税金及附加和增值税估算2.
产品的市场售价（不含税）为80元／件。

本产品采用价外计税，增值税税率为17%，城建税和教育费附加的税率分别为7%和3%。

由：营业收入=单价×销售量×负荷
60%负荷的营业收入=80×100×70%=5600（万元）
90%负荷的营业收入=80×100×90%=7200（万元）
100%负荷的营业收入=80×100×100%=8000（万元）
增值税=营业收入×0.17-外购材料费×0.17（0.17为增值税税率），
城建维护税及教育费附加=增值税×（7%+3%。

总成本估算 3.（1）该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为5000万元；
（2）据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元；
（3）固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%；
（4）无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销；
（5）修理费按折旧费的40%计取；
（6）年其他费用为320万元；
（7）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。

建设投资借款在生产经营期
按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。

经营成本=总成本费用-折旧费-维简费-摊销费-财务费用；
财务费用=建设投资借款利息+流动资金借款利息；
折旧费=固定资产×（1-5%）／10。

建设银行还款：A=P*(A/P, i , n)
总成本估算表（单位：万元）
4.利润测算
（1）所得税率按33%考虑；
（2）盈余公积金按税后利润的10%计取。

利润总额=营业外收入-营业税金-总成本；
净利润=利润总额-所得税；
提取法定盈余公积金。

-净利润=未分配利润．
由此可得：
项目投资现金流量表
项目资本金现金流量表
Npv=-5700+210.72*0.6575+537.55*0.5718+700.9607*0.4972+700.96*。