用友ERP供应链管理下采购货物发生路损的解决方案
用友ERP-U872供应链系统中直运销售业务的处理
用友ERP-U872供应链系统中直运销售业务的处理作者：王乾光来源：《中国乡镇企业会计》 2016年第1期摘要：直运销售在用友ERP-U872 供应链系统中操作涉及众多模块，业务流程复杂，是软件使用者操作的难点和重点。
本文结合具体例子介绍操作流程及注意点，以帮助软件学习者掌握直运销售在用友ERP-U872 供应链系统中的操作。
关键词：用友ERP-U872；直运销售直运销售业务是指产品无需入库即可完成的购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户，结算时，由购销双方分别与企业结算，企业赚取购销间差价。
直运销售与普通销售相比存在的优势有可以节省产品出入库的验收及保管的费用，降低流通环节损耗。
直运销售的核算具有以下两个特点：一、对批发企业来说，直运销售的商品购进与销售同时进行；二、直运销售商品不经过批发企业的仓库，因此，批发企业在核算时可不使用“库存商品”科目。
一、直运销售在用友ERP-U872供应链系统中操作流程直运销售业务在用友ERP-U872 中处理涉及到销售管理、采购管理、应收款管理、应付款管理、存货核算等众多模块，业务流程复杂。
直运销售业务在用友ERP-U872 中处理根据有无订单分成两类：有订单的直运业务，先填制直运销售订单，由销售订单参照生成采购订单，直运销售发票参照销售订单生成，直运采购发票参照采购订单生成；无订单的直运业务，先填制并复核直运销售发票，在参照直运销售发票生成直运采购发票。
这两类处理都是遵循销售触发采购的原则。
例：4 月21 日，销售部接到业务信息，A 公司欲购买机床2 台，经协商以25000 元成交，增值税税率为17%，含税价58500 元。
随后，销售部填制相应的销售订单。
销售部联系以每台20000 元（不含税单价）的价格向B 公司发出采购订单，并要求对方直接将货送到A 公司。
4 月22 日，销售部根据销售订单给A 公司开具专用发票一张，货运送至A 公司，B 公司凭送货签收单根据订单开具一张专用发票给销售部。
用友软件供应链操作流程
用友软件供应链操作流程供应链是指将原材料、零部件、组装产成品以及最终产品从供应商传递到最终用户的整个过程。
而用友软件是一种专门为企业管理供应链而开发的系统，可以提供从采购、仓储、生产、销售等全过程信息的管理，提高供应链运行效率。
一、采购管理1.采购计划：根据销售和库存情况制定采购计划，确定采购数量和时间。
2.供应商筛选：根据产品质量、价格和服务等方面对供应商进行筛选，并签订供应合同。
3.采购订单：根据采购计划生成采购订单，并发送给供应商。
4.采购收货：对供应商发货进行验证，检查货物质量和数量是否符合要求，并完成入库操作。
5.采购付款：根据采购合同和发货情况，进行付款操作。
二、仓储管理1.入库管理：将采购收货的货物进行入库，进行系统登记和存储位置管理。
2.出库管理：根据销售订单或生产需求，进行出库操作，并进行出库单据的生成和记录。
3.库存管理：实时监控仓库库存情况，包括库存总量、库存周转率等指标，并及时补充库存。
4.盘点管理：定期对仓库进行盘点，核对实际库存与系统记录的库存是否一致。
三、生产管理1.生产计划：根据销售订单和库存情况，制定生产计划，确定生产数量和时间。
2.物料需求计划（MRP）：根据生产计划和物料的需求关系，进行物料计划和采购计划的生成。
3.生产订单：根据生产计划生成生产订单，包括生产工序、生产数量等信息。
4.生产执行：根据生产订单进行生产工序控制和生产任务分配，监控生产进度和工时。
5.成品入库：将生产完成的产品进行入库操作，进行质检和存储位置管理。
四、销售管理1.销售订单：根据客户需求生成销售订单，并进行订单审核和确认。
2.发货管理：根据销售订单进行发货操作，包括装车计划、出库操作和发货单据的生成。
3.销售收款：根据销售合同和发货情况，进行收款操作，包括应收款和实收款的管理。
4.销售退货：如果客户对产品有退货需求，根据退货申请进行退货操作，并进行退款处理。
五、供应链绩效评估1.采购绩效评估：对供应商的交货准时性、产品质量、售后服务等指标进行评估。
用友ERP—U8.72软件在操作过程中的常见问题及解决方法
用友ERP—U8.72软件在操作过程中的常见问题及解决方法【摘要】用友ERP-U8.72软件是会计电算化课程实验的常用软件之一，然而学生在操作过程中会遇到许多问题，本文以用友ERP-U8.72软件为分析对象，对该软件实验教学遇到的常见问题给出了原因分析和解决方法。
【关键词】会计电算化;实验教学;用友ERP-U8.72一、系统管理操作过程中的常见问题问题1：初次登录系统管理，账套选项为空，提示无法登录。
原因：用户的计算机名与数据服务器名不一致。
解决方法：点击【开始】→【程序】→【用友ERP】→【系统服务】→【应用服务器配置】，将数据库服务器改为本台计算机名，重新登录即可。
问题2：建立账套时，账套号错误（如将400，录成了300）解决方法：先在“系统管理”里输出账套，生成两个备份文件UFDATA.BAK 和UfErpAct.Lst。
用记事本方式打开文件UfErpAct.Lst，屏幕第三行显示的是账套信息“CACC_Id=300”，将300修改为400单击保存后，重新引入账套即可。
问题3：修改按钮为灰色。
原因分析：混淆了系统管理员与账套主管的权限，系统管理员的工作是建账、引入、输出、设置用户、角色、权限等。
而账套的修改、账套的日常业务处理由账套主管完成。
解决方法：重注册，以账套主管的身份注册。
二、企业应用平台操作过程中的常见问题问题1：在基础设置时，点击具体内容，如【客商信息】，系统无反应。
原因分析：建账时，未进行【系统启用】。
解决方法：进入【基础设置】→【基础信息】→【系统启用】进行设置，勾选需要启用的系统名称并设置启用时间。
问题2：无法增加客户或供应商分类。
原因分析：建账时忘了选择客户或供应商分类。
解决方法：以账套主管的身份进入系统管理，点击【账套】→【修改】→【基础信息】，在客户或供应商是否分类前的方框内打勾即可。
三、总账系统操作过程中的常见问题（一）总账初始化问题1：在录入【其他应收款】辅助账时，系统提示“个人非法”。
货损商品避坑措施方案
货损商品避坑措施方案
货损是指在货物运输、搬运、储存过程中发生的商品受损或丢失的情况。
为了避免货损商品，可以采取以下措施方案：
1. 健全完善的物流管理系统：建立完善的物流管理系统，包括库存管理、运输路线规划、运输方式选择等，确保货物的安全运输。
2. 加强人员培训：提供必要的培训和指导，加强搬运工人的专业技能和责任意识，确保在搬运货物过程中避免因操作不当导致货损。
3. 定期维护和检查运输设备：定期维护和检查运输设备，确保运输工具的完好状态，提前发现和解决可能导致货损的问题。
4. 加强对货物包装的要求：对易碎品、液体和易变形商品等需特别注意，加强包装和固定措施，以防止货物在运输过程中受损。
5. 合理选择运输方式：根据商品的性质和运输距离，合理选择运输方式，确保货物的安全运输。
6. 严格执行质量控制标准：对进货的商品进行严格的质量控制，确保货物在进入仓库前就不存在质量问题。
7. 增加保险覆盖范围：购买货物运输保险，将货物运输过程中的损失降到最低，并及时向保险公司报案理赔。
8. 加强仓库管理和防火措施：定期对仓库进行整理清洁，确保仓库环境干燥、通风良好；同时加强防火措施，以防止火灾造成货物损失。
9. 加强货物追踪和监控：利用物流追踪和监控系统来实时监控货物的运输状况，及时发现和处理可能发生的问题。
10. 加强风险预警和预案制定：根据以往的经验和数据，制定相应的风险预警和处理方案，对可能导致货损的因素提前做好预防工作。
通过以上措施方案的实施，可以最大限度地减少货损商品的发生，保障货物的安全运输和仓储。
用友ERP_U8V10_1环境下运费的会计处理
一、引言运杂费是指企业在销售或者购进货物时所支付的运输、装卸、搬运、保险等相关费用。
自2016年5月1日营改增之后，交通运输业使用11%的增值税税率，财税2018年32号文规定从2018年5月1日起，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%。
在购销业务中，由于运杂费的承担方不同以及运费发票到达的时间点不同，在U8系统中的账务处理方式也不同。
下面以甲公司、乙公司以及丙公司的购销业务为例，通过在ERP_U8V10_1系统中的操作对其会计账务处理进项详细解析。
ERP_U8V10_1环境下，需要在存货档案中添加存货档案“运输费”，进项税率和销项税率都为10%，存货属性为外购，内销，外销，应税劳务。
各类存货按照实际成本核算，采用永续盘存制；发出存货成本采用“先进先出法”按仓库进行核算，采购入库存货对方科目全部使用“在途物资”科目。
二、采购方承担运费的账务处理以及操作流程（一）运费发票和货物发票同时到达，销货方先行垫付运费例：2019年1月1日，甲公司向乙公司签订购销合同，1.合同约定销货方乙公司委托运输公司承运并先行垫付，采购方甲公司向乙公司支付运输费，运输费用分摊按数量进行；2.甲公司采购X 商品一批，单价200元/个，数量为100个，增值税税率为16%；3.当日收到乙公司发来的货物以及增值税专用发票，全部验收合格并办理入库；4.在采购过程中发生运输费200元，收到相应的货物运输费增值税专用发票，增值税税率为10%。
账务处理分析：运输费由购买方承担，部分计入存货成本（运费的10%计入到增值税进项税额，运费金额的90%计入到货物的采购成本）；在ERP -U8供应链中的具体操作流程1233.13.24567合计信息化管理平台升级项目Blue View 系列数据营销产品开发及应用项目优质广告资源采购项目央视媒体资源广告经营权采购模块蓝色天幕全球机场联播媒体网络模块收购美广互动49%股权项目收购蓝色方略49%股权项目收购Fuse 公司75%成员权益项目第一期后续支付价款收购WAVS 82.84%股权项目第一期后续支付价款12,038.6756,347.38106,433.4776,333.4730,100.009,100.006,601.704,155.474,195.98198,872.6712,000.0054,000.0051,500.0036,500.0015,000.009,000.006,500.003,500.003,500.00140,000.00从表4-3可以看出，蓝色光标发行可转换债券募集的14亿元全部投资于7个关于扩大业务的项目中，这些项目实施完成后为提升公司核心竞争力及可持续发展能力、实现持续快速发展创造良好条件。
用友ERP-u8委外业务操作手册
用友ERP-u8委外业务操作手册ERP-U8委外业务操作手册委外业务分为售料委外、带料委外、工序委外。
售料委外按照销售与采购流程执行；工序委外由财务直接列成本或待分厂管理实施后执行；现在所讨论的委外仅为带料委外。
委外业务流程图委外部门委外订单到货单检验?采购YN规划部审核N质保部库房材料出库单财务部合格?Y检验单审核采购入库单审核核销财务结算委外业务总体流程：委外订单—委外材料出库单及委外入库单—委外核销、结算，供应商提供后，根据委外入库单生成，交财务办理采购结算。
涉及单据：委外订单、材料出库单、委外到货单、检验单、委外入库单、委外等。
一、物料清单维护由公司带料拜托外单元进行加工，必需指定委外的制品件或半制品件所耗用的原材料或毛坯及用量，所以，在执行委外营业之前需求整理相应的物料清单。
1．物料清单维护菜单路径：生产制造—物料清单—物料清单维护—物料清单资料维护（见图）。
双击打开{物料清单资料维护}。
点击菜单〖增加〗按钮，打开新的{物料清单资料维护}表体，逐一输入相应表头内容。
输入表头内容列表：字段名称BOM类别母件编码母件名称规格型号计量单元母件损耗率版本代号版本说明版本日期替代标识替代说明备注内容说明系统按规则自动生成委外完工后的成品或半成品编码委外完工后的制品或半制品名称委外完工后的制品或半制品规格可根据需要填写建立清单时必输必输，与版本日期一致即可物料清单的生效日期建立替代清单时必输建立替代清单时的说明可输入必要的注释。
系统根据编码自动天生系统根据编码自动天生系统根据编码自动生成同一母件不同子件时不可重复默认为系统时间一般不输一般不输备注输入表体内容列表：字段名称仓库编码子件编码子件存货代码子件名称基本用量内容说明加工成成品的原材料仓库编码加工成制品的原材料编码加工成成品的原料、毛坯代码加工成成品的原料、毛坯名称加工成一件成品所需原料用量系统根据编码自动生成系统根据编码自动生成备注注意：同一母件的子件内容发生变革时，建立的物料清单时接纳不同的版本号。
货物运输损坏处理方案
货物运输损坏处理方案一、发现货物损坏。
1. 送货时发现。
送货人员要是发现货物损坏了，得马上跟收货的人说：“兄弟/姐们儿，这货有点状况啊，咱先瞅瞅。
”然后仔细查看损坏的程度，是破了个小口子，还是整个都散架了那种严重的。
同时，送货的人得赶紧拍照，各个角度都拍一拍，就像给货物拍个受损写真集一样。
照片得清楚，能看出货物哪儿坏了，周围环境也最好能拍到一点，这样有个参照。
然后在送货单上注明货物损坏的情况，写得明明白白的，像“这个箱子一角瘪了，里面的东西可能也有影响”之类的话。
2. 收货后发现。
如果收货的人已经把货收下了，之后才发现有损坏，那也得赶紧联系送货的公司或者物流。
打电话的时候就说：“喂，我之前收的货，刚打开看，咋坏成这样了呢？”同样得拍照留证据，最好还能找出货物包装啥时候拆的证明，比如家里的监控录像（如果有的话），或者找个邻居证明一下“我就是刚刚才打开这个包裹的”。
二、确定责任方。
1. 运输过程中损坏。
如果是在运输过程中，车翻了或者货物被别的东西砸了之类的情况，那运输公司肯定得负责啊。
运输公司得去调查是哪个环节出了问题，是司机开车不小心，还是车上货物固定没做好。
运输公司要查看自己车上的监控（如果有的话），看看是不是有啥意外发生，就像破案一样，把事情的经过搞清楚。
2. 发货时就有问题。
如果是发货的时候货物就已经是坏的，那发货方就脱不了干系。
发货方得检查自己的包装流程，是不是包装太简陋了，或者是发货的时候就没注意货物本身就有瑕疵。
收货方可以要求发货方提供发货时货物完好的证据，比如说发货前的照片或者检查记录啥的。
要是发货方拿不出来，那多半就是发货方的责任了。
3. 收货方自身造成的损坏（特殊情况）要是调查发现是收货方自己不小心，比如卸货的时候用叉车把货物叉坏了，那这个责任就得收货方自己承担了。
不过这种情况得有证据证明才行，不能随便就说是收货方的责任。
三、赔偿协商。
1. 货物价值评估。
不管是哪一方的责任，都得先确定货物的价值。
产品损坏解决方案
产品损坏解决方案产品损坏是一种常见但令人头痛的问题，特别是对于生产和销售商来说。
以下是几种解决产品损坏问题的方案：1. 加强包装：产品损坏主要是因为运输过程中的颠簸或碰撞造成的。
为了解决这个问题，可加强产品的包装，使用更坚固耐用的材料，例如加厚纸箱或使用泡沫塑料、气泡膜等缓冲材料，以保护产品免受外部冲击。
2. 定期检查产品：定期检查产品是预防产品损坏的一个重要环节。
在产品生产的每个环节中，都应有质量检查员对产品进行全面检查，及时发现并修复一些潜在的问题。
3. 加强员工培训：产品损坏可能是由于员工的操作失误导致的。
因此，加强员工的培训和指导，提高员工的工艺水平和产品操作技能，可以有效降低产品损坏的风险。
4. 修复服务：对于损坏的产品，提供及时的修复服务是解决问题的关键。
建立一个专业的维修团队，快速响应客户的需求，确保客户在最短的时间内得到修复服务。
同时，提供保修期限和售后保障，给客户带来更多的便利和保障。
5. 优化供应链管理：供应链中的每一环节都可能对产品质量产生影响。
因此，优化供应链管理，确保每个环节都严格质量控制，并与供应商建立紧密的合作关系，确保供应商提供的原材料和组件质量可靠，可以有助于降低产品损坏的风险。
6. 客户反馈和改进：及时了解和收集客户的意见和建议，对产品进行改进和优化。
通过设立售后服务热线、建立客户投诉反馈机制等方式，主动与客户沟通，及时解决客户的问题，提高产品的质量和用户满意度。
总之，解决产品损坏问题需要从多个方面入手，包括加强包装、定期检查产品、加强员工培训、提供修复服务、优化供应链管理以及客户反馈和改进等。
只有综合考虑，才能有效地降低产品损坏的风险，提高产品质量和用户满意度。
用友ERP-U8V872GSP插件发版说明
用友ERP-U8V872GSP插件发版说明一、开发背景为了满足医药行业用户在GSP 质量管理方面的管理要求，用友ERP-U8 结合药品经营企业的特点，将GSP规范融于医药商业企业日常管理的业务流程中，研制开发了《GSP 质量管理》产品。
《GSP 质量管理》完美有效地解决了质量管理和业务管理中存在的问题。
对医药商业企业GSP能够顺利达标和实现符合GSP 质量管理规范的日常运作将产生巨大的辅助作用。
《GSP质量管理》的优势在于完全按照医药商业企业的实际业务流程和管理需要、以及国家GSP质量管理规范的标准管理流程进行开发，在应用上具有实用性和适用性。
二、插件特性支持版本：U872金盘支持语言：简体中文三、插件范围GSP质量管理插件功能清单：销售结算插件功能清单：四、插件主要功能4.1 GSP质量管理：4.1.1 初始设置4.1.1.1选项：功能说明：分别设置供应商、客户证照控制选项，指定销售控制、业务员＋存货取价控制4.1.1.1供应商证照档案：功能说明：设置供应商证照的基本档案。
4.1.2客户证照功能描述设置客户证照的基本档案。
4.1.3供应商证照经营范围1.相关功能模块：在采购环节按照供应商证照经营控制的采购药品的范围2.功能描述设置供应商证照的经营范围4.1.4客户证照经营范围1.相关功能模块：在销售环节按照客户证照经营控制的销售药品的范围2.功能描述设置供应商证照的经营范围4.1.5 供应商证照列表功能描述：提供的按照多种条件的快速查询供应商证照功能，双击可以联查单据。
4.1.6客户证照列表功能描述：提供的按照多种条件的快速查询客户证照，双击可以联查单据。
4.1.7供应商经营范围列表功能描述：提供的按照多种条件的快速查询供应商经营范围，双击可以联查单据。
4.1.8客户经营范围列表功能描述：提供的按照多种条件的快速查询客户经营范围，双击可以联查单据。
4.1.9业务员价格列表功能描述：业务员价格列表是以列表的形式展现业务员价格的信息，便于快速查询和操作单据。
用友ERP供应链管理系统实训报告-采购管理
广东财经大学华商学院实验报告实验项目名称采购管理课程名称ERP软件（供应链）成绩评定实验类型：验证型□综合型 设计型□实验日期2016年9月2日—10月9日指导教师学生姓名黎雪婷学号414090305 专业班级14级财管3班一、实验项目训练方案小组合作：是□否 小组成员：实验目的:运用采购管理系统对普通采购业务，受托代销业务,直运采购业务，退货业务和暂估业务等进行处理，及时进行采购结算。
能够与应付款管理系统，总账系统集成使用，以便及时处理采购款项，并对采购业务进行相应的账务处理实验场地及仪器、设备和材料：厚德楼A501，PC机, ERP软件实验训练内容（包括实验原理和操作步骤）：（一）实验原理：采购管理系统的主要功能：(1）对供应商进行有效管理。
通过对供应商分类管理，维护供应商档案信息和供应商存货对照表,同时系统还可以对供应商的交货时间和货物质量以及供应价格等进行分析，确定审查合格的供应商，并调整供应商档案。
（2）严格管理采购价格。
（3）可以选择采购流程.企业可以根据采购计划，请购单，销售订单生成采购订单，也可以手工输入请购单，采购订单.（4)及时进行采购结算。
接收供应商开具的采购发票后，直接将采购发票与采购入库单进行采购结算，并将结算单直接转给财务部门进行相应的账务处理。
（5）采购执行情况分析。
（二）操作步骤：1。
实验一：采购系统初始化（1）首先进行系统参数的设定：包括设置采购管理系统参数；修改存货档案；设置库存管理系统参数；设置存货核算系统参数；应付款管理系统参数设置和初始设置.(2)期初数据的录入：包括采购管理系统期初数据录入;库存管理系统期初数据录入;存货核算系统期初数据录入。
(3）期初记账：包括采购管理系统期初记账；存货核算系统期初记账。
（4)进行帐套备份。
2.实验二：普通采购业务（一）（1）设置采购专用发票“允许手工修改发票编号”：在“基础设置”选项卡中，执行“单据设置"中“单据编号设置”命令，打开“单据编号设置”对话框，选择“单据类型"中“采购管理”中的“采购专用发票”选项，单击“修改”按钮，选中“手动改动，重号时自动重取”复选框，单击“保存”按钮，再单击“退出”按钮. （2)单据设计：在“基础设置”选项卡中，执行“单据设置"中的“数据格式设置”命令，打开“数据格式设置”窗口,在采购模块的“采购专用发票”，“采购到货单"和“采购订单”单据的表体项目增加“换算率”，“采购单位”和“件数"3项内容;在库存模块中的“采购入库单”增加表体内容“库存单位”，“应收件数”，“换算率”，“件数"和“应收数量”.(3)第1笔业务的处理：在“业务工作”选项中，执行“供应链”中“采购管理”命令,打开采购管理系统，执行“请购"中“请购单”命令，打开“采购请购单”窗口，单击“增加”按钮，输入相关信息，单击“保存”按钮,单击“审核"按钮，直接审核该请购单。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
管理论坛用友ERP供应链管理下采购货物发生路损的解决方案赵萍（辽宁金融职业学院，辽宁沈阳110122）摘要：供应链管理系统是较为复杂的信息化平台，其对经济业务的反映与传统手工会计存在一定差异。
本文通过具体案例阐述采购货物发生路损的几种处理意见，旨在理顺思路，加深业务理解和信息化处理能力。
关键词：采购；路损；供应链管理；ERP-U81货物路损在企业经营过程中，因为种种原因发生存货损失是普遍存在的状况。
其中，货物在运输途中或中转过程中发生的损失，包括狂风暴雨等自然因素造成的破损及搬卸、防护等管理不当等造成的损失称为路损。
路损是正常的或经常性的现象，尤其针对一些粉状或液体类的产品来说几乎不能避免。
在实际经济业务中，购销双方应在合同中明确此类经济事项的处理原则，明确界定正常的路损数量。
正常的路损是指双方都认可的损失，称为合理损耗，财务上无须界定责任人，购买方只需据实进行相关的账务处理，增加存货的采购单位成本。
而对于数额过大的路损或超过规定范围的运输损失，则称为非合理损耗，对该部分损失需要严格划分责任并由责任人承担相应的损失与费用。
采购货物时发生的运费通常由采购方负担，相应的路损问题也由采购方解决。
营改增政策执行以后，用友ERP-U8软件中【采购管理】下的【运费发票】功能已经无法正确计算分摊运输费用，进而也无法正确核算运输过程中发生的道路损失。
如何进行采购路损的核算，本文将以实例给出解决方案。
2货物路损会计处理方法货物在运输途中发生损失，会计上要根据实际情形，采取不同的处理方法：合理性损耗属于运输过程中不可避免的自然损耗，损耗部分不冲减存货的采购成本，正常进行货物采购的会计处理即可；对于非合理损耗，会计上要详细计算损耗部分存货的采购成本和对应的进项税额，以及该部分存货应该承担的运输费和运输费对应的进项税额，并将这四部分的损失之和转入待处理财产损溢科目，减少存货入账成本和可抵扣的采购进项税额。
等理顺损耗发生的事实经过，弄清责任划分时，再分别进行后续处理。
一般情况下，由于运输中管理不善造成的货物短缺或毁损，能确定责任人的，应由责任人赔偿，计入其他应收款；由于自然灾害等原因造成的货物毁损，扣除保险公司和运输公司赔偿以外的部分计入营业外支出。
具体发生时的会计处理为借记“待处理财产损溢—待处理流动资产损溢”，按损失存货的成本贷记“在途物资”和“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”。
值得说明的是自然灾害造成的货物毁损，相关的进项税无须转出。
损失处理时，按责任人负担的部分借记“其他应收款—XX公司”，按自然灾害造成的净损失借记“营业外支出”，贷记“待处理财产损溢—待处理流动资产损溢”。
3货物路损的信息化方案在ERP-U8系统中实现路损的核算，并不像手工会计那样直接，需要考虑业务流程及切入模块，并顺应各子系统之间的联系，保证业务与财务通顺。
3.1采购方负担运费，直接与运输公司结算（1）采购方初始化设置。
首先，在U8供应链管理系统中，采购方负担的采购运费与其购买的商品性质相似，应将运费项目增加存货档案中去，同时必须保证运输公司存在于供应商列表之中；其次，为了便于对非合理路损的处理，应在系统中增加非合理损耗类型，以保证业务财务核算一体。
①增加存货分类和运费档案。
以账套主管的身份登陆企业应用平台，点击【基础档案】—【存货】—【存货分类】，增加“03应税劳务”一级分类，再设置计量单位为“次”。
在【存货】—【存货档案】中增加“0301运输费”二级分类，销项税率、进项税率均设置为11%，勾选属性为“外购、内销、外销、应税劳务”。
②完善供应商信息。
执行【基础档案】—【客商信息】—【供应商档案】，查看顺利达公司是否存在于供应商列表里，如果没有，应将顺利达物流公司的相关信息录入系统，并保存退出。
③设置非合理损耗类型。
执行【基础档案】—【业务】—【非合理损耗】命令，在打开的【非合理损耗类型】窗口增加“01运输部门责任”，是否默认值为否。
（2）业务及采购方处理。
①采购业务描述。
南京新月食品有限公司（新月公司）为一家专门从事面包、饼干等糕点批发的商贸企业。
2018年3月2日该公司向江苏麦香食品公司（麦香公司）购买椰丝曲奇饼干1000箱，不含税单价为90元/箱，增值税税率为17%。
合同约定提货地点为麦香公司库房，运费由新月公司全部承担。
同日，新月公司收到麦香公司开具增值税专用发票一张，票号为87356216。
在采购的过程中，发生运输费500元，收到顺利达物流公司开具的增值税专用发票一张，税率11%，税额55元，票号为ys2518。
货物在运输过程中发生合理损耗1箱，非合理损耗100箱，实际到货899箱，已经全部验收合格入库。
非合理损耗部分属于运输单位的责任，对方已经同意全额赔偿。
②业务分析。
这是一笔同时发生合理损耗和非合理损耗的采购业务。
合理损耗不做存货成本及运费的扣减，而非合理损耗除了会计处理时要减少损失货物的采购成本和应承担的运费成本之外，相应的采购进项税和运费进项税也要进行调整，处理过程不易被理解和掌握。
在用友ERPU8V10.1系统中，应通过以下步骤来实现采购业务的正确核算以及路损的合理处理。
③业务处理。
第一步：根据正常的采购流程，在企业应用平台由具有权限的操作员（一般为采购员）执行“采购订单”“采购到货单”的增加及参照生成，保存并审核。
单据中的数量、单114管理论坛价、金额和税率等均按照购销合同约定。
本例中应为1000箱，不含税单价为90元/箱。
第二步：由仓库管理人员在库存管理系统中参照到货单生成采购入库单，选择仓库为“饼干库”，修改椰丝曲奇饼干的数量为“899”，单击保存并审核。
第三步：由采购员在采购管理系统中参照采购订单填制采购专用发票，在表头输入发票号87356216，供应商和代垫单位均为“麦香公司”，确认存货表体数量为1000，单击保存。
同时，执行【采购管理】—【采购发票】，在采购专用发票窗口，录入运费发票相关信息。
供应商和代垫单位均为“顺利达公司”，发票号为ys2518，存货代码为0301运输费，数量为1次，金额500元，税率11%，保存并退出。
第四步：由采购员在采购管理中单击【采购结算】—【手工结算】，执行【选单】—【过滤】，同时选择该笔业务要结算的全部单据（包括供应商为江苏麦香的票号为“87356216”的采购发票，供应商为顺利达快递公司的票号为“sy2518”的运费专用发票以及与之对应的数量为899箱的椰丝曲奇饼干的采购入库单一张），确定后回到手工结算窗口，此时结算数量为899箱，发票数量为1000箱，录入合理损耗数量1箱、非合理损耗数量为100箱，非合理损耗金额9000（100×90）元，非合理损耗类型为01运输部门责任，进项税转出金额系统自动计算为1530元，应修改为1535.5（9000×0.17+500×0.11×100/1000）元，点击确定，返回【手工结算】窗口，选择【按数量】—【分摊】—【结算】，结算成功。
第五步：由会计人员在应付款管理系统中执行【应付单据处理】—【应付单据审核】，审核采购发票和运费发票，再对二者进行合并制单，生成如下凭证：借：在途物资—椰丝曲奇90500，应交税费—应交增值税（进项税额）15355；贷：应付账款—一般应付款（江苏麦香）105300，应付账款—一般应付款（顺利达）555。
第六步：由会计人员在存货核算系统执行【日常业务】—【入库调整单】，增加一张只有金额没有数量的入库调整单，仓库为01饼干库，存货编码为0101椰丝曲奇，金额为-50（100箱非正常损耗存货应承担的运输费500×100/1000），保存并记账。
执行【业务核算】将采购入库单记账并执行【财务核算】，将该笔业务涉及的采购入库单（一张）与入库调整单（一张）都选定，合并制单，修改存货入库凭证如下：借：库存商品—椰丝曲奇81450（900×90+900/1000×500），待处理财产损溢—待处理流动资产损溢50（100箱非合理损耗商品应承担的运费），贷：在途物资81500。
第七步：由会计人员在应付款管理下录入一张负向其他应付单，供应商为顺利达，金额为9055.5（100×90×1.17+100/1000×500×1.11），表体项目均为贷方，科目依次为在途物资，金额9000；待处理财产损溢—待处理流动资产损溢科目，金额为50元；应交税费—应交增值税（进项税额转出）科目，金额为1535.5（100×90×0.17+8400/2100×100×0.11）元。
保存并审核，生成凭证如下：借：应付账款—一般应付款（顺利达）9055.5；贷：在途物资—椰丝曲奇9000，待处理财产损益50，应交税费—应交增值税—进项税额转出1535.5。
第八步：会计人员在应付款管理模块执行【转账】—【红票对冲】—【手工对冲】，选择供应商为顺利达公司，确定检索出红蓝应付单，在对冲金额栏填写555元，保存、完成对冲。
此时新月公司对顺利达公司的应付账款余额为借方980.5元。
待日后运输公司实际赔偿时，再根据赔偿金额填制红字付款单，并核销此项应付账款。
会计凭证为：借：应付账款—一般应付款（980.5）；贷：银行存款/库存现金（980.5）。
3.2销售方垫付运费，采购方与销售方结算沿用前例，假定合同中约定，麦香公司负责运送货物到新月公司仓库，并垫付运费，购销双方结算货款时一并结算运费。
实务中销售方代垫运费的情况也很常见。
此时，运输公司开具的运费发票仍以采购方为客户，销售方代垫运费以实际付款单据及该运费专用发票的复印件为填制记账凭证的依据。
如果运输途中不发生非合理路损，采购方无须与运输公司进行业务结算，直接将运费支付给销售方即可。
但如果发生非合理路损，采购方就需要追究运输公司的责任，与其协商确认一笔赔偿债权。
具体信息化处理与前述销售方不代垫运费有一些细节差异。
（1）运费发票录入差异。
销售方代垫运费的情况下，采购员在采购管理系统中填制运费专用发票时，供应商仍填写“顺利达公司”，但代垫单位应改为“麦香公司”，其他信息和做法不变。
采购结算仍需将采购发票、运费发票和入库单一并处理，与前述做法并无差异，需要填写结算数量、发票数量，合理损耗和非合理损耗信息，修改进项税转出金额为1535.5元，进行分摊、结算。
（2）发票制单差异。
由于运费发票的代垫单位修改为“麦香公司”而非原来的“顺利达公司”，因此发票制单时系统会在确认在途物资、进项税额的同时，确认一笔对麦香公司的应付账款，金额为该批货款与运费的价税合计。
（3）路损处理。
在当前的用友U8系统中，运费发票的录入入口与采购发票相同，必须指定供应商，因此运输公司必须是采购企业的供应商。