企业风险预警指标体系
风险预警指标体系(模板)
附件2-1
风险预警指标体系（模板）
模板说明：
1.业务领域重大风险（一级）：各单位主要围绕集团公司2012年度五个重大风险建立预警指标体系，有条件的单位可以适当增加本单位重大风险。
集团公司五个重大风险分别是：地缘政治经济和安全风险、健康安全环保风险、投资风险、价格波动风险、资源保障风险。
2.企业风险名称（二级）：即五大风险对应的各企业层面风险名称。
3.业务层面风险（三级）：体现的是企业层面风险的下一层级的风险，相当于业务流程层面的风险。
各单位应利用集团（股份)公司或地区公司内控手册中业务层面风险数据库中已有的该重大风险相关的业务风险描述，将业务层面风险与重大风险对应起来，针对业务层面风险（三级）建立预警指标；如业务层面风险数据库中无该重大风险相关的业务风险描述，企业可以结合业务实际针对企业风险名称（二级）予以细化，梳理出三级风险，建立预警指标。
各单位开展预警指标体系建立工作时，要按照风险分级管理的理念，充分考虑公司层面风险与业务层面风险的对应关系，将二者有机结合起来，反映和监测基层、管理部门层面等各层级的风险预警指标。
4.风险预警指标：针对三级风险，建立预警指标。
5.单位：预警指标的单位名称。
6.数据来源或途径：指标计算所需数据来源于某项目、某部门、某信息系统或某表单等。
7.数据负责人和上报人：提供数据部门的负责人和上报人。
8.数据采集频率：年度、季度、月度、每天或者时点。
9.指标应用层面：指标监测和预警的层面。
如哪些项目层面、哪些管理部门层面、公司层面等。
企业预警方案
六、制度与流程保障
1.制定《企业风险管理规定》，明确风险管理的目标、原则、流程和责任划分。
2.制定《预警信息收集与处理办法》，规范预警信息的收集、评估、发布、处理等环节的操作流程。
3.制定《企业应急预案》，针对不同类型的风险制定相应的应急措施和预案。
2.制定《企业预警信息收集与处理规定》，规范预警信息的收集、评估、发布、处理等环节。
3.制定《企业应急预案》，针对不同类型的风险，制定相应的应急措施。
4.制定《企业风险责任追究制度》，对风险管理不力的部门和个人进行追责。
七、实施与监督
1.企业应定期对预警机制进行审查，确保其合法合规性。
2.企业应加强对预警机制运行的监督，及时发现并解决问题。
2.预警信息评估：风险管理部门对收集到的预警信息进行评估，确定风险等级和影响程度。
3.预警信息发布：根据预警信息评估结果，及时向相关部门发布预警通知，并提出应对措施。
4.预警信息处理：各部门收到预警信息后，应立即采取措施，防范和化解风险。
5.预警效果评估：对已发布的预警信息进行跟踪，评估预警效果，不断完善预警机制。
3.运营风险：包括生产安全、产括合同履行、知识产权保护、合规经营、税收政策变动等指标。
5.外部风险：包括宏观经济、政策环境、行业发展趋势、自然灾害等指标。
四、预警机制
1.预警信息收集：企业各部门应定期收集与本部门相关的预警信息，并报送给风险管理部门。
五、组织保障
1.设立风险管理部门，负责企业预警体系的建立、运行和监督。
2.明确各部门在预警机制中的职责，确保预警信息传递畅通。
3.加强对企业员工的培训，提高员工对风险的认识和应对能力。
企业风险预警指标体系
定量 变动幅度超过1%/月
表明债券市场近期波 动较大，应与受托人 沟通市场风险，相机 决策。
资本市场环境
中债总指数（全 价指数-总值）
中债总指数是由中 央国债登记结算公 司发布的债券指数 。全价指数：是以 债券全价计算的指 数值，债券付息后 利息不再计入指数 之中。
定量 变动幅度超过1%/月
表明债券市场近期波 动较大，应与受托人 沟通市场风险，相机 决策。
写字楼的空置率一般保持在5%-15%为 空置率过高或过低既
定量
宜，成熟商业物业的空置率一般保持 表示市场的过冷过 在10%以内，新建商品住宅一般应保持 热，未来将引发房地
在10-15%为宜
产市场的价格波动
货币供给情况
货币供给量增长率
定量
应等于经济增长率加上预期（或计 划）物价上涨率
房地产金融 风险 房地产贷款情况
超过本公司上年末总资产扣除投资连
保险机构投资者股 票投资的余额
定量
结保险产品资产和万能保险产品资产 后的5%（《关于保险机构投资者股票
投资有关问题的通知》保监发〔2005
〕14号）
保险机构投资者投 资流通股本低于1亿 股上市公司的成本 余额
定量
不得超过本公司可投资股票资产（含 投资连结、万能寿险产品，下同）的 20%（《关于保险机构投资者股票投资 有关问题的通知》保监发〔2005〕14 号）
房地产贷款余额/商 业银行全部贷款余 定量 应保持在适当比例 额
房地产贷款增长率/ 贷款总额增长率
定量
应保持在适当比例
房地产信贷政策 定性
货币供给增长过快， 会推高房价，引发泡 沫
该指标用来衡量房地 产业对银行资金的依 赖程度。如果依赖度 过高，应提高警惕， 严防由此引发的金融 危机。
企业财务风险预警指标体系的构建
企业财务风险预警指标体系的构建企业财务风险预警指标体系主要包括财务风险的识别、分析和预警，以帮助企业及时发现潜在的财务风险并采取相应的措施进行应对。
构建一套有效的财务风险预警指标体系，有利于企业提前预判风险，避免财务危机的发生，保障企业的持续稳定发展。
以下为一种构建企业财务风险预警指标体系的思路和方法。
一、确定指标体系的目标和职能指标体系的目标是帮助企业发现潜在的财务风险，预测财务情况，及时采取防范措施。
指标体系的职能包括财务分析、风险评估、预警预测和决策支持等。
二、确定指标的种类和内容根据企业的实际情况和特点，确定指标的种类和内容。
常见的财务风险指标包括盈利能力指标、偿债能力指标、运营能力指标和成长能力指标等。
具体指标包括净资产收益率、资产负债率、流动比率、销售增长率等。
三、确定指标的权重和阈值四、建立指标的监测和跟踪机制建立有效的指标监测和跟踪机制，及时获取企业的财务数据，并按照预订的频率进行分析和评估。
可以借助信息系统等技术手段，实现指标的自动化监测和报警功能。
五、实施财务风险预警在指标分析和评估的基础上，及时预警并采取相应措施进行风险防范。
根据风险程度的不同，可以制定相应的预警级别，并采取相应的措施进行应对，如调整经营策略、资金筹措、降本增效等。
六、监督和修订指标体系定期对指标体系进行监督和修订，根据企业的实际情况进行合理调整。
同时，也要关注新的风险因素和指标，及时引入和应用，提高指标体系的有效性和适应性。
总结而言，构建企业财务风险预警指标体系是企业财务管理中的重要环节，对于保护企业财务安全、提高经营效益具有重要意义。
在构建的过程中，需要明确目标和职能，确定指标的种类和内容，设定权重和阈值，建立监测和跟踪机制，实施财务风险预警，并进行监督和修订。
只有持续不断地完善和优化财务风险预警指标体系，企业才能在激烈的市场竞争中保持竞争优势，实现可持续发展。
国有企业 债务风险预警应急指标体系
国有企业债务风险预警应急指标体系【实用版】目录一、国有企业债务风险预警的重要性二、国有企业债务风险预警应急指标体系的构建三、具体指标的设置及其意义四、结论正文国有企业作为我国国民经济的重要支柱，在经济活动中发挥着举足轻重的作用。
然而，随着市场经济的发展，国有企业也面临着诸多风险，其中债务风险是其经营过程中需要重点关注的问题。
为了有效控制和降低国有企业的债务风险，有必要构建一套债务风险预警应急指标体系。
一、国有企业债务风险预警的重要性国有企业债务风险预警是为了及时发现和应对企业债务风险，避免企业陷入债务危机。
债务风险预警对于国有企业来说尤为重要，因为国有企业的债务问题不仅关系到企业的生存和发展，还关系到国家经济的稳定和社会的和谐。
因此，构建国有企业债务风险预警应急指标体系具有重要的现实意义。
二、国有企业债务风险预警应急指标体系的构建国有企业债务风险预警应急指标体系的构建需要从以下几个方面着手：1.经营范围变化情况：如果国有企业的经营范围在扩大，说明该国有企业在当地政府的地位很高，很受重视，不容易倒闭。
2.业务是否增加：比如当地政府或者大企业是否给该国有企业新增了大量建设任务等。
3.财务指标：包括资产负债率、流动比率、速动比率等，这些指标可以反映企业的财务状况和偿债能力。
4.生产经营指标：包括产量、销售收入、利润等，这些指标可以反映企业的生产经营状况和盈利能力。
三、具体指标的设置及其意义1.资产负债率：资产负债率是企业负债总额与资产总额之比，用于衡量企业的负债水平。
资产负债率越低，说明企业的负债水平越低，债务风险越小。
2.流动比率：流动比率是企业流动资产与流动负债之比，用于衡量企业的短期偿债能力。
流动比率越高，说明企业的短期偿债能力越强，债务风险越小。
3.速动比率：速动比率是企业速动资产与流动负债之比，用于衡量企业的短期偿债能力。
速动比率越高，说明企业的短期偿债能力越强，债务风险越小。
4.产量、销售收入、利润：这些指标可以反映企业的生产经营状况和盈利能力。
企业财务管理中的财务风险预警指标与体系
企业财务管理中的财务风险预警指标与体系企业财务风险预警是指在企业财务经营过程中，通过对已有财务数据进行分析和研究，识别出潜在的财务风险，并采取相应的措施进行预警和防范。
财务风险预警指标与体系是预警工作的重要组成部分。
本文将针对企业财务管理中的财务风险预警指标与体系展开讨论，从指标选择、应用场景和体系建设等方面进行探讨。
一、财务风险预警指标的选择财务风险预警指标是判断企业财务风险的重要依据，正确选择指标对于预警工作至关重要。
在选择财务风险预警指标时，应考虑以下几个因素：1. 重要性：指标应具备衡量财务风险的重要性，能够准确反映企业财务状况的变化和风险程度。
2. 易于获取和计算：指标的数据应该便于获取和计算，不要过于繁杂，以提高实际应用的效率。
3. 效果验证：指标的有效性需要经过实践验证，应选取已有研究成果和实际案例的指标，避免盲目使用。
根据上述原则，常用的财务风险预警指标包括流动比率、速动比率、负债率、营业利润率、现金流量比率等。
通过对这些指标的监测和分析，可以及时发现企业财务风险，并采取相应的措施进行预警和调整，以保障企业的经营安全。
二、财务风险预警指标的应用场景财务风险预警指标的应用场景主要涉及企业的经营和财务管理环节。
以下是几个常见的应用场景：1. 经营决策：财务风险预警指标可以为企业的经营决策提供重要的参考依据。
通过对指标的监测和分析，可以及时发现问题，并制定相应的经营策略，降低潜在风险。
2. 资金管理：财务风险指标可以帮助企业进行资金管理和预测。
通过分析现金流量比率和资产负债率等指标，企业可以合理规划资金的使用和筹措，防止出现资金短缺的情况，保证正常的经营活动。
3. 融资活动：财务风险预警指标在企业融资活动中也具有重要作用。
投资者和银行债权人通常会关注企业的财务状况，通过分析财务风险指标可以对企业的还款能力和偿债风险进行评估，从而影响融资决策。
三、财务风险预警体系的建设建立健全的财务风险预警体系对于企业的经营管理至关重要。
国有企业 债务风险预警应急指标体系
国有企业债务风险预警应急指标体系
摘要：
：
一、债务风险预警指标的设置
二、债务风险预警的应急措施
三、国有企业债务风险预警的案例
四、国有企业债务风险预警体系的意义
正文：
一、债务风险预警指标的设置
国有企业债务风险预警指标体系是通过对国有企业的财务状况、经营状况以及市场环境等多个方面进行综合分析，以判断企业是否存在债务风险以及风险的程度。
这些指标通常包括偿债能力指标、盈利能力指标、流动性指标以及信用指标等。
通过对这些指标的设置，可以有效地识别和衡量国有企业的债务风险。
二、债务风险预警的应急措施
当国有企业的债务风险预警指标超过一定的阈值时，就需要采取应急措施。
这些措施通常包括：限制企业的借款行为，以防止债务进一步增加；加强对企业的财务监管，以防止企业出现违规行为；对企业的经营策略进行调整，以提高企业的盈利能力和偿债能力；如果必要，可以对企业的债务进行重组或者破产清算。
三、国有企业债务风险预警的案例
在实际操作中，国有企业债务风险预警体系已经发挥了重要作用。
例如，在某国有企业出现债务风险的迹象时，通过预警体系及时发现了这一问题，并采取了相应的应急措施，最终成功地避免了企业的债务危机。
四、国有企业债务风险预警体系的意义
国有企业债务风险预警体系对于维护我国金融市场稳定、保障国有企业健康发展具有重要意义。
首先，它可以及时发现国有企业的债务风险，为决策者提供准确的信息；其次，它可以帮助国有企业制定有效的风险管理策略，提高企业的风险管理水平；最后，它可以有效地防止国有企业的债务危机，保障我国金融市场的稳定。
风险预警指标体系
风险预警指标体系风险预警指标体系是一个用于预测和评估风险的工具，它基于一系列指标来提供风险预警信息。
这些指标可以包括财务指标、宏观经济指标、市场指标和行业指标等。
通过对这些指标的监测和分析，企业可以及时发现潜在的风险，采取相应的应对措施，以减少风险带来的损失。
一个完善的风险预警指标体系应该具备以下几个特点：1.多维度：风险预警指标体系应该包括多个方面的指标，以全面了解企业所面临的各种风险。
这些指标可以从企业的财务状况、经营环境、市场竞争力等方面进行衡量。
2.实时性：风险预警指标体系应该能够迅速反映风险的变化，及时提供预警信息。
这需要指标体系能够及时获取数据，并进行快速的分析和计算。
3.敏感性：风险预警指标应该具备较高的敏感性，能够在风险出现之前发出预警信号。
这需要指标能够捕捉到风险的早期迹象，并对其进行预测和评估。
4.可比较性：风险预警指标体系应该具备可比较性，能够对不同企业、不同行业的风险进行比较。
这需要指标能够在不同的情境下进行衡量，并能够进行横向和纵向的比较。
在实际运用中，风险预警指标体系可以根据企业的具体情况进行调整和改进。
但一般来说，一个较为完整的风险预警指标体系应该包含以下几个方面的指标：1.财务指标：财务指标是企业风险评估的基本依据，包括利润率、偿债能力、现金流量等。
通过对财务指标的监测与分析，可以预警企业的财务风险，如盈利能力下降、偿债能力不足等。
2.市场指标：市场指标是企业风险评估的重要依据，包括市场份额、市场需求、竞争优势等。
通过对市场指标的监测与分析，可以预警企业在市场竞争中所面临的风险，如市场份额下降、市场需求不足等。
3.宏观经济指标：宏观经济指标是预测企业所处经济环境风险的重要依据，包括GDP增长率、通货膨胀率、利率水平等。
通过对宏观经济指标的监测与分析，可以预警企业在宏观经济波动中所面临的风险，如经济衰退、通货膨胀等。
4.行业指标：行业指标是预测企业所处行业风险的重要依据，包括行业增长率、行业竞争程度、行业政策等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
现金流预测准确 率
大额委托资金（委 托资金的5%）的增 加或减少能够提前 预知并通知的天数
定量 5天
资金运用岗位充 实率
实际岗位人数占监 管要求并满足公司 业务要求的岗位人 员数量占比重
定量 小于50%
当比重小于50%时，应 该重视人员充实率。
资金运用制度完 善程度
是否满足公司内控 需求并能够起到很 好的收益促进作用 和风险防范作用
有179只，深市121
只。
评价与建议
指标监测对 象
表明股票市场近期下 跌压力较大，应与受 托人沟通市场风险， 相机决策。
资本市场 中债综合指数 （全价指数-总 值）
中债综合指数是由 中央国债登记结算 公司发布的债券指 数。样本债券范围 除美元债、资产支 持债和部分在交易 所发行上市的债券 以外，其他所有债 券，包括固定债和 浮动债，含权债和 不含权债均纳入计 算。中债综合指数 可以作为最具一般 性的业绩比较基准 。全价指数：是以 债券全价计算的指 数值，债券付息后 利息不再计入指数 之中。
写字楼的空置率一般保持在5%-15%为 空置率过高置率一般保持 表示市场的过冷过 在10%以内，新建商品住宅一般应保持 热，未来将引发房地
在10-15%为宜
产市场的价格波动
货币供给情况
货币供给量增长率
定量
应等于经济增长率加上预期（或计 划）物价上涨率
房地产金融 风险 房地产贷款情况
当债券信用评级被降 级时，应该重视该债 券的信用风险。
当投资违反监管部门 规定时，应该重视该 投资的监管风险。
总体性指标
资金运用收益率 总体性指标
资金运用收益率反 映了一定期间内公 司委托资金投资的 收益情况。
定量 下跌幅度累计超过0.5%
当资金运用收益率下 跌幅度累计超过0.5% 时，应重视资金运用 的风险。
项目息税前利润与 当期应付利息的比 率
贷款期内项目还款 现金流量与贷款本 息总额的比率
项目年毛租金收入 与总投资额的比率
定量 应大于等于2
定量 应大于1，且越高越好。
定量
一线城市不低于6%，二线城市不低于 7%
利息保障倍数越高， 说明利息偿付的保证 度越大，偿债风险越 小
当这一比率小于1时， 表示项目可用于还本 付息的资金不足以偿 付贷款本息，偿债风 险大
公司治理架构
严格按照《公司法 》和《公司章程》 的规定组织设立公 司股东（大）会、 定性 是/否 董事会、监事会/监 事和公司经营管理 层。
公司治理
公司治理 董事会运作
董事会严格遵守《 公司法》、《公司 章程》和《董事会 议事规则》等有关 规定，依法规范运 作并履行职责；董 事会会议的召开、 议事和表决均符合 法定程序和法律法 规要求。
定量 变动幅度超过1%/月
表明债券市场近期波 动较大，应与受托人 沟通市场风险，相机 决策。
资本市场环境
中债总指数（全 价指数-总值）
中债总指数是由中 央国债登记结算公 司发布的债券指数 。全价指数：是以 债券全价计算的指 数值，债券付息后 利息不再计入指数 之中。
定量 变动幅度超过1%/月
表明债券市场近期波 动较大，应与受托人 沟通市场风险，相机 决策。
。
可借鉴保监会对保险
公司分类监管监测指
标 违法违规指数=监测
期内公司被依法追
究刑事责任次数×
0.25+监测期内公司
受到行政处罚次数
×0.25+监测期内公
司受到10万元以上
罚款处罚次数×
0.175+监测期内公
司受到10万元以下
罚款处罚次数× 0.125+监测期内公 司受到警告次数×
定量
分三个层次：0-0.2，0.2-0.4，0.4以 上
超过本公司上年末总资产扣除投资连
保险机构投资者股 票投资的余额
定量
结保险产品资产和万能保险产品资产 后的5%（《关于保险机构投资者股票
投资有关问题的通知》保监发〔2005
〕14号）
保险机构投资者投 资流通股本低于1亿 股上市公司的成本 余额
定量
不得超过本公司可投资股票资产（含 投资连结、万能寿险产品，下同）的 20%（《关于保险机构投资者股票投资 有关问题的通知》保监发〔2005〕14 号）
不得超过该公司可直接投资不动产额
定量
度的一定比例。具体比例参照《保险 资金投资不动产暂行管理办法》的有
关规定。
不得超过该公司可投资不动产金融产
定量
品额度的一定比例。具体比例参照《 保险资金投资不动产暂行管理办法》
的有关规定。
保险资金可投资已批准开发设立的项
目、已取得预售许可证可转让的项目
以及取得产权证或者他项权证的项目
份的净利润与项目 定量 对于经营性物业一般不考察该指标，
总投资的比率
而侧重考察EBITDA率
内部收益率 （IRR）
利息保障倍数
不动产投资 偿债覆盖率 毛租金收益率
项目在整个计算期 内各年净现金流量 现值累计等于零时 的折现率
定量 经营性项目IRR不低于7%
反映项目所占用资金 的盈利率，体现项目 对初始投资的偿还能 力或项目最大能承担 的资金成本
定性 。保险资金投资的不动产，应当权属
清晰、无权属争议，相应权证齐全合
法有效。（《保险资金投资不动产暂 行管理办法》）
应当对标的物和产权 进行尽职调查，就其 产权的完整性、限制 性、产权证取得的及 时性等形成调查报告 和法律意见书
人保投控
不动产投资 流动性风险
投资者在需要卖出 所投资的不动产 时，面临的变现困 难和不能在适当或 期望的价格上变现 的风险。
增长速度
房地产开发投资额/ 全社会固定资产投 定量 15%-30%之间 资额
房地产投资占GDP的 比重
定量
10%-15%之间
房地产开发投资额 增长率/GDP增长率
定量 1.5-2之间
房价增长率/GDP增 长率
定量 小于等于2
随着我国产业结构的 调整和房地产市场的 繁荣，该指标逐年上 升，但是总体应控制 在30%的合理范围内
风险预警指标（试行）
第一层次 指标
第二层次指 标
第三层次指标
指标定义或描述
指标 性质
指标值或区间 （是/否/数值/区间）
沪深300指数是由上
海证券交易所和深
圳证券交易所联合
沪深300指数下跌 幅度
编制的指数，从上 海和深圳证券市场 中选取300只A股作
定量 下跌幅度单日超过1%或当期超过3%
为样本，其中沪市
0.075+监测期内公
司受到没收违法所
得、没收非法财物
、责令改正、责令
转回财产处罚次数
×0.05+监测期内受
到通报批评次数×
0.05+监测期内受到
监管意见书或监管
谈话次数×0.025
合规性指标
存续资产经营管 理依法合规
由于存续资产权属 情况复杂，派出机 构不具备经营主体 资格等原因，存续 资产经营管理过程 中存在主体、程序 等方面的合规风险
外部风险指 标
产业政策变化 由于国家或地方政 定性 是/否
金融政策变化 府有关不动产投资 定性 是/否
政策风险 财政政策变化 的产业政策、金融 定性 是/否
土地政策变化 政策、财政政策、 定性 是/否
税收政策变化 土地政策、税收政 定性 是/否
规划风险
城市规划布局调 由于城市规划调
整
整，包括规划指标
不动产投资环 境
大于15%说明这个城市 的房地产投资出现了 过热的倾向
本指标反映了房地产 投资与国民经济整体 发展的协调程度，也 可以作为房地产泡沫 的指示指标
本指标主要反映了房 地产价格增长是否与 经济发展速度相适应 。该指标的警戒线定 为2，超过2时说明房 地产业存在泡沫现象
供需匹配情况 空置率
保险机构投资者投 资同一家上市公司 流通股的成本余额
不得超过本公司可投资股票资产的5%
定量
（《关于保险机构投资者股票投资有 关问题的通知》保监发〔2005〕14
号）
保险机构投资者投 投资流通股数量 资同一上市公司流
通股的数量
不得超过该上市公司流通股本的10%，
定量
并不得超过上市公司总股本的5%（《 关于保险机构投资者股票投资有关问
》保监发〔2009〕43号 ）
债权计划投资
同一集团的保险公 司，投资具有关联 关系专业管理机构 发行的单一债权投 资计划的份额
合计不超过该投资计划发行额的60%
定量
（《关于保险资金投资基础设施债权 投资计划的通知》保监发〔2009〕43
号）
资金运用风 险指标
股票投资
股票投资额度 投资流通股额度
传统保险产品按成本价格计算，不得
定量
比值越大说明当年销售情况越好，需 求越旺盛。
供求情况
商品房施工面积/竣 工面积比值
定量
3.5±0.5倍
可做定性分析，但较 难做出定量的判断
若比值小于3.0倍，会 出现供应短缺，大于 4.0倍，未来供应量将 会放大
外部风险指 标
价格情况
房价收入比=总房价 /居民家庭年收入
定量
6-10之间
商业地产的租售比= 房屋售价/月租赁价 定量 1：300-1：200之间 格
定性
是否依法签订法律文件、是否履行法 律规定的程序、是否依法纳税
债券信用评级
由市场公认的评级 机构做出下调信用 定性 是否被降级 等级的评级报告
资金运用集中度
已委托的资金/（账
面的现金及现金等 价物+已委托的资
定量 95%
金）
违反监管部门规 定