往来核算岗位主要业务流程教学内容
往来核算岗位工作内容
往来核算岗位工作内容
1. 要仔细核对每一笔往来账啊，就像医生给病人看病一样认真细致，不能放过任何一个小细节！比如说在检查与供应商的往来账时，那真是要把每一个数字都看清楚呀，万一错了可就麻烦啦！
2. 及时记录每一笔往来业务，这多重要啊，就如同摄影师捕捉每一个精彩瞬间一样不能错过呀！像客户打款过来，就得赶紧记上，绝不能拖拖拉拉的嘛！
3. 得跟各个部门沟通协调好呀，这就像乐队里的指挥一样，要让大家配合默契才行呢！想想跟销售部门核对往来数据的时候，大家相互配合得多带劲呀！
4. 对往来账进行定期分析也不能马虎呀，这简直就像侦探分析线索一样嘛！通过分析发现一些异常情况，那可得赶紧想办法解决呀，不然出问题了咋办哟！
5. 严格管理往来账的档案，这可不能乱来呀，就像保护珍贵文物一样小心翼翼！你想想那些往来账的凭证，不保管好怎么行呢！
6. 随时准备应对往来核算中的突发问题，这不就跟战士随时准备战斗一样嘛！比如突然出现一笔不明来源的款项，那可得迅速搞清楚呀，可不能慌张哟！
7. 要不断学习新的财务知识来提高自己的业务能力呀，这就好比运动员不断训练提升自己一样！只有这样才能把往来核算工作做得越来越好呀，大家说是不是呀！
我的观点结论就是：往来核算岗位工作内容虽然繁杂，但只要足够细心、耐心并且不断学习进步，就一定能把工作做好！。
往来会计工作流程
往来会计工作流程一、往来会计是啥。
往来会计啊，简单说就是管那些和公司有来往的账目的。
就像是一个大管家，专门盯着那些欠我们钱的和我们欠别人钱的事儿。
这往来呢，分好多种，有和供应商的往来，有和客户的往来，就像交朋友一样，有来有往嘛。
比如说，我们公司从供应商那儿进了一批货，还没给钱呢，这就是我们欠供应商的，往来会计就得把这个事儿记清楚。
又或者是客户买了我们的东西，还没付款，这就是客户欠我们的，也得好好记着。
二、初始的准备工作。
做往来会计，一开始得先把那些基础资料都准备好。
这就像做饭之前得先把食材都准备齐了一样。
要先把公司的各种往来账户都搞清楚，是哪个银行的账户，账户的名字是什么，还有账号啥的，都不能弄错。
而且呢，还要知道那些和我们有往来关系的公司或者个人的基本信息。
就像知道朋友的名字、联系方式一样重要。
如果是供应商的话，要知道他们提供的是什么货物或者服务，价格是多少，有没有什么特殊的条款之类的。
对于客户呢，要知道他们是做什么的，大概的信誉怎么样。
这时候，那些合同啊、协议啊就是很重要的东西了，要把里面的条款都研究透，看看关于付款、收款都是怎么规定的。
三、日常的账务处理。
1. 关于应收账款。
当公司卖出去东西，就会产生应收账款。
这时候，往来会计就要像一个小侦探一样，紧紧盯着这笔钱什么时候能回来。
要及时地把这笔销售记录下来，包括销售的金额、日期、卖给谁了这些信息。
然后就等着客户付款啦。
要是客户按时付款了，那就要把账做平，就像把一个任务完成了打个勾一样。
可要是客户没按时付款呢，就得去催催了。
这时候可不能害羞，就像跟朋友说“你上次借我的东西该还我啦”一样，得礼貌地跟客户说“亲，您之前买东西的钱该付一下喽”。
而且还要把这个催款的过程记录下来，要是有什么特殊情况，比如客户说最近资金紧张，要晚一点付，那也要把这个情况写清楚。
2. 应付账款。
和应收账款相反的就是应付账款啦。
公司从供应商那儿进了货，没给钱的时候就有应付账款了。
往来会计的工作内容及流程
往来会计的工作内容及流程
嘿，朋友！今天来给你讲讲往来会计的那些事儿，那可真是像一场奇妙的旅程！
往来会计首先要做的，就好比是一个细心的守门员，要紧紧守住那些应收应付款的大门。
比如说，每次销售商品后，就得赶紧把应收账款这笔账给记清楚啦，这可不能马虎。
哎呀，要是记错了，那可不得了哇！
然后呢，得和客户们进行各种沟通。
就像和朋友聊天一样，“亲，您那笔款啥时候付呀”。
这沟通可是非常关键的，不然怎么能保证咱们的钱都能按时收回来呢。
接下来的对账工作就像是一场紧张刺激的游戏。
每个月都要仔细核对每一笔往来款项，这可不是开玩笑的！一旦发现有差异，那得赶紧找原因呀，就像侦探破案一样。
比如说有一次发现一个客户的账对不上，那可把我急得呀，赶紧一点一点地查，最后终于发现是自己的一个小疏忽。
之后就是做各种报表啦，这些报表可都是要反映真实情况的呀，就像给公司画一幅精准的画像。
而且还得随时准备应对各种突发状况呢，这感觉就像是在海上航行，随时会遇到风浪。
哎呀，往来会计的工作真的是既有趣又有挑战呀！有时候忙得晕头转向，但看到一切都井井有条的时候，又会特别有成就感。
我觉得呀，往来会计的工作就像一座桥，连接着公司和客户，只有这座桥坚固又通畅，公司的发展才能更稳更快呢！你们说是不是这个理儿呀？。
往来核算岗位实训报告
往来核算岗位实训报告一、引言在企业的日常经营中，往来账务的核算是非常重要的一环，它涉及到企业与供应商、客户之间的交易及资金流动情况。
往来账务核算的准确性直接关系到企业的财务状况和经营决策的科学性。
本文将结合实际实训经验，对往来账务核算岗位的工作内容、操作流程以及相关注意事项进行详细阐述。
二、往来账务核算岗位的工作内容往来账务核算岗位主要负责企业与供应商、客户之间的交易核算工作。
具体工作内容包括：1. 收集和整理供应商、客户的交易数据，包括发票、合同、付款单等；2. 核对供应商、客户的账款，确保准确性和完整性；3. 登记和记录供应商、客户的交易信息，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等；4. 核算供应商、客户的应付款项和应收款项，及时核对账款余额；5. 编制供应商、客户的往来账目明细和总账，确保账目清晰、完整；6. 协助财务部门进行供应商、客户的结算工作，包括付款和收款等；7. 监控和跟踪供应商、客户的账期，及时催收或延期付款；8. 定期编制供应商、客户的往来账务报告，提供给管理层进行分析和决策。
三、往来账务核算岗位的操作流程1. 收集和整理交易数据：核算岗位需及时收集和整理供应商、客户的交易数据，包括发票、合同、付款单等，确保数据准确性和完整性。
2. 核对账款：核算岗位需对供应商、客户的账款进行核对，确保账款的准确性和完整性。
如发现差异，需及时与供应商、客户进行沟通和调整。
3. 登记和记录交易信息：核算岗位需将供应商、客户的交易信息进行登记和记录，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等，确保账目清晰、完整。
4. 核算账款：核算岗位需根据供应商、客户的交易信息，核算应付款项和应收款项，并及时核对账款余额，确保准确性。
5. 编制账目明细和总账：核算岗位需编制供应商、客户的往来账目明细和总账，确保账目清晰、完整。
同时，需及时更新和调整账目，以保持账目的准确性。
6. 协助结算工作：核算岗位需协助财务部门进行供应商、客户的结算工作，包括付款和收款等。
教案-往来业务会计岗位实训
教案-往来业务会计岗位实训一、实训目标1. 理解并掌握往来业务会计的基本概念和流程。
2. 学会使用往来账管理系统，进行客户和供应商的管理。
3. 能够正确进行应收账款、应付账款、预收账款和预付账款等往来业务的核算。
4. 掌握往来业务会计在财务报表编制中的应用。
二、实训内容1. 往来账管理系统的操作客户信息录入和管理供应商信息录入和管理往来账款查询和核对2. 应收账款和应付账款的核算销售收入的确认和应收账款的核算采购成本的确认和应付账款的核算坏账损失的核算3. 预收账款和预付账款的核算预收账款的确认和核算预付账款的确认和核算4. 往来业务会计在财务报表编制中的应用资产负债表中往来项的填列利润表中往来项的填列三、实训步骤1. 往来账管理系统的操作登录往来账管理系统录入客户和供应商信息查询和核对往来账款2. 应收账款和应付账款的核算根据销售合同和采购合同，确认收入和成本录入应收账款和应付账款凭证核对和清理往来账款3. 预收账款和预付账款的核算根据预收合同和预付合同，确认预收账款和预付账款录入预收账款和预付账款凭证核对和清理往来账款4. 往来业务会计在财务报表编制中的应用根据往来账款数据，填列资产负债表中的往来项根据往来账款数据，填列利润表中的往来项四、实训要求1. 熟练掌握往来账管理系统的操作，能够独立进行客户和供应商信息录入和管理。
2. 能够准确核算应收账款、应付账款、预收账款和预付账款，并进行核对和清理。
3. 能够根据往来账款数据，正确填列财务报表中的往来项。
五、实训评价1. 往来账管理系统的操作熟练度。
2. 往来业务会计核算的准确性和及时性。
3. 财务报表中往来项填列的正确性。
六、实训案例分析1. 案例一：某企业销售一批商品，销售额为10万元，客户签订合同并支付5万元定金。
根据此案例，学生需要核算应收账款和预收账款。
2. 案例二：某企业采购一批原材料，采购成本为8万元，供应商要求先支付3万元定金。
往来会计的工作流程内容
往来会计的工作流程内容往来会计的工作流程内容每个财务人员都应该了解会计的基本流程，那么，往来会计的工作流程是?今天店铺为你整理了往来会计工作内容，希望对你有用。
往来会计的工作流程篇11、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，业务收入等)贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税( 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。
4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)负债(应付票据，应附账款等)所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的.最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。
往来核算岗位主要业务流程课件
3. 跟进不同收款方式的进度，及时反馈 问题和解决问题。
2. 对于不同客户和不同欠款情况，灵活 选择不同的收款方式，以提高收款效率 和降低收款风险。
详细描述
1. 根据客户欠款情况和公司收款政策， 确定主要收款方式，如电汇、承兑汇票 、支票等。
收款风险的防范与应对
详细描述
2. 对于逾期欠款和不良资产，及 时采取措施进行催收和处理。
总结词：在收款过程中，需要采 取有效措施防范和应对各种收款 风险，以确保公司利益不受损害 。
1. 建立完善的客户信用管理体系 ，对客户进行信用评估和分类管 理。
3. 定期对收款流程进行审计和监 督，发现和解决潜在风险和问题 。
往来核算岗位业务流程之四
05
：付款管理
付款计划的制定与执行
制定付款计划
往来核算岗位主要业 务流程课件
目录
• 往来核算岗位概述 • 往来核算岗位业务流程之一：合同
管理 • 往来核算岗位业务流程之二：发票
管理 • 往来核算岗位业务流程之三：收款
管理
目录
• 往来核算岗位业务流程之四：付款 管理
• 往来核算岗位业务流程之五：对账 与结算管理
• 往来核算岗位业务流程之六：凭证 与报表管理
风险应对
对于已出现的结算风险，及时采取应对措施，如与对方协商修改合同条款、追 讨欠款等。
往来核算岗位业务流程之六
07
：凭证与报表管理
凭证的编制与审核
编制凭证
根据日常业务发生情况，按照会计制度要求 ，编制相应的记账凭证。
审核凭证
对已编制的记账凭证进行审核，确保凭证的 准确性和合规性。
修改凭证
对审核过程中发现的错误或不符合要求的凭 证进行修改，确保凭证质量。
往来核算会计岗位说明
往来核算会计岗位说明往来核算会计岗位职责说明一、岗位概述往来核算会计是企业财务管理中的重要一环，主要负责处理公司与外部单位的往来账务核对和结算工作。
他们需要与供应商、客户、银行等各方建立联系，确保资金和业务的流动准确无误。
他们不仅需要熟悉会计原理和核算方法，还需要具备良好的沟通和协调能力。
二、主要职责1. 负责往来款项的核对和结算工作，确保金额无误、及时到账，并及时与相关方沟通解决可能存在的问题。
2. 跟踪和分析账务数据，制定相应的往来款项管理制度，确保准确性和合规性。
3. 跟进公司外部单位的应收款项和应付款项，协助制定付款和收款计划，并确保计划的实施。
4. 跟进公司与供应商之间的往来事项，协调与供应商的关系，解决可能出现的纠纷和问题，保持良好的合作关系。
5. 跟进公司与客户之间的往来事项，确保客户的付款按时到账，协助处理客户的售后退款和纠纷处理。
6. 跟进与银行之间的往来事项，负责公司的银行账户管理、资金的收付以及银行对账等工作。
7. 跟踪和及时反馈相关合同、订单和发票等财务信息，确保公司的财务记录准确无误。
8. 参与编制相关往来核算和财务分析报告，向上级主管部门提供准确可靠的财务数据和信息。
9. 参与公司内部审计工作，协助发现可能存在的财务风险和问题，并提出改善措施。
10. 参与制定公司的财务管理制度和规范，推动公司财务管理工作的规范化和标准化。
三、任职要求1. 具备会计专业或相关专业的学士学位，熟悉会计原理和核算方法。
2. 具备一定的往来核算和结算经验，熟悉相关财务软件和办公软件的操作。
3. 具备良好的沟通和协调能力，能够与公司内外的各方保持良好的合作关系。
4. 具备一定的分析和解决问题的能力，能够准确快速地处理复杂的往来核算事务。
5. 具备高度的责任心和保密意识，能够严格执行各项财务规定和制度。
6. 具备良好的团队合作精神和学习能力，能够适应快速变化的工作环境。
7. 具备较强的时间管理和压力抗性能力，能够按时保质完成工作任务。
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相关费用（对方扣款）
贷：其他应收款——某单位（暂付总额）
往来核算岗位实训
四、往来核算业务流程
4、应收账款、应收票据 根据销售实现的发票及委托收款凭据 借：应收账款——某单位 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 根据收款通知 借：银行存款 贷：应收账款——某单位
往来核算岗位实训
往来核算岗位主要业务流程
往来核算岗位实训
二、往来岗位职业标准
一）素质标准 1、思想道德素质：
热爱社会主义祖国，拥护中国共产党的领导， 坚持党的基本路线，具有牢固的法制观念和意 识；具有科学的世界观、人生观。 2、身心素质：
具备健康的体魄，有良好的心理素质，具备 较强的抗挫折能力和健康人格。 3、职业道德素质：遵守财经法规及国家其他法规； 有良好的财会工作职业道德；敬业爱岗，勤于 职守；保守财会机密。
Байду номын сангаас
往来核算岗位实训
二、往来核算岗位职业标准
二）知识标准 1、基础知识标准
掌握企业组织流程，计算机应用、国家法律法规。 掌握点往来款项的确认及转销。
2、核心知识标准…
掌握会计核算方法 掌握往来款项的管理规定及核算 掌握应收账款、其他应收款、预付账款、预收账款、应
付账款、其他应付款等账户知识，结算方式及管理规定 及核算 掌握其总账、明细账的的登记及核对，编制计提坏账准 备计算表
（一）在银行开立存款帐户的企业法 人以及其他组织
（二）与出票人或者直接前手具有真 实的商业交易关系
（三）提供与其直接前手之前的增值 税发票和商品发运单据复印件。
往来核算岗位实训
四、往来核算业务流程
申请票据贴现的单位必须是具有法人资格或实行 独立核算、在银行开立有基本帐户并依法从事经 营活动的经济单位。贴现申请人应具有良好的经 营状况，具有到期还款能力，贴现申请人持有的 票据必须真实，票式填写完整、盖印、压数无误， 凭证在有效期内，背书连续完整。贴现申请人在 提出票据贴现的同时，应出示贴现票据项下的商 品交易合同原件并提供复印件或其它能够证明票 据合法性的凭证，同时还应提供能够证明票据项 下商品交易确已履行的凭证(如发货单、运输单、 提单、增值税发票等复印件)。
往来核算岗位实训
二、往来核算岗位职业标准
三）能力标准 1、基础能力标准. 具有了解并熟悉企业组织流程能力，应收、应
付、预收、预付款项的确认条件具有计算机操 作能力 2、核心能力标准 能办理往来款项业务的发生及注销能办理往来 结算业务登记往来总账及明细账及对账 3、扩展能力标准 学习新法律法规，参与企业内部管理，内部制 度控制等
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三、往来核算岗位职责
实行备用金制度的单位，要核定备用金定额，及 时办理领用和报销手续，加强管理。
对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收 回余额，不得拖欠，不得挪用。要按照规定的开 支标准，严格审查有关支出
（三）负责其他往来款项结算的明细核算 对于各项往来款项，要按照单位和个人分别设置
往来核算岗位实训
三、往来岗位职责
（一）建立往来款项的清算手续制度 对购销业务及其以外的暂收、暂付、应收、
应付、备用金等往来款项，要建立必要的 清算手续制度，加强管理，及时清算。 （二）办理往来款项的结算业务 各种应收、暂付款项，要及时催收结算； 对各种应付、暂收款项，要抓紧清偿。对 确实无法收回的应收款项和无法支付的应 付款项，应查明原因，按规定报经批准后 处理。
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
往来核算岗位实训
四、往来核算业务流程
3、预付、暂付款
根据财会负责人审核、单位领导签字同意支付凭证及付款 时对方开出的收款收据（发票）
借：预付账款——某单位
其他应收款——某单位
贷：银行存款（或库存现金）
收回暂付款
根据收回款项收据：
借：库存现金（银行存款）（实收款）
往来核算岗位实训
四、往来核算业务流程
1、职工借款
职工自己写好借条→找单位领导签字→然 后将领导签字的借条交会计主管审核并签 字→交出纳→出纳付钱给职工
根据借条：借:其他应收款—某职工
贷：库存现金
往来核算岗位实训
四、往来核算业务流程
2、职工借款报销
职工将用款票据整理→交财会负责人审核签字→ 单位领导签字→将签字完整的票据交会计人员→ 借款报销多退少补
四、往来核算业务流程
对方无力偿还货款，开出商业承兑汇票抵 付货款
借：应收票据 贷：应收账款——某单位 销售当时收到的商业承兑汇票， 借：应收票据 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）
往来核算岗位实训
四、往来核算业务流程
商业汇票的持票人向银行办理贴现业务必 须具备下列条件：
预收账款——某单位（预收款）
偿还暂收款：
根据财会负责人、单位领导签完字的偿还凭证
借：其他应付款——某单位（暂收总额）
相关费用（扣款）
贷：库存现金（或银行存款）（实付金额）
往来核算岗位实训
四、往来核算业务流程
预收款的结转：
根据销售实现发票
借：预收账款——某单位（预付金额）
银行存款（对方补付金额）
多退：借：相关费用项目（报销金额）
库存现金（职工退回多借款）
贷：其他应收款—某职工（借款总额）
少补：借：相关费用项目（报销金额）
贷：其他应收款—某职工（借款总额）
库存现金（补付差）
往来核算岗位实训
四、往来核算业务流程
2、预收、暂收款
根据收到款项凭证
借：银行存款等
贷：其他应付款——某单位（暂收款）
往来核算岗位实训
四、往来核算业务流程（票据贴现程序）
中央银行办理再贴现业务的对象是在当地中国人 民银行开立存款帐户的银行。银行在对商业汇票 办理贴现后需要资金时，可以向中国人民银行申 请再贴现。
符合条件的商业汇票的持票人可持未到期的
商业汇票连同贴现凭证向银行申请贴现。贴现银
明细账，根据审核后的记账凭证逐笔顺序登记， 并经常核对余额，向领导和有关部门报告。
。
往来核算岗位实训
四、往来核算岗位主要业务流程
往来款项的确认（填制或取得原始凭证并进 行审核）→根据审核无误的原始凭证编制记 账凭证→设置相应账户并根据审核无误记账 凭证登记相应的往来总账和明细账→定期核 对明细账→对应收款进行催缴及其应付款的 清偿→结账