顶正出纳财会工作手册SOP
出纳岗位操作手册
出纳工作内容日清月结办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。
应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
按日清理的内容包括：（1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经报销人经办人“签字”“日期”的填写。
（2）登记和清理日记账。
将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。
清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。
（3）现金盘点。
分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。
将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。
如发现有款项不符，应进一步查明原因，及时进行处理。
如果经查明属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续。
（4）检查库存现金是否超过规定的现金限额。
如实际库存现金超过规定库存限额，则应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。
应及时备足零钱，方便报销领款。
结账、对账1.每日（1）结账。
在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。
登记记入现金银行日记账并检查，报送魏老师，抄报邓老师、任老师、赵老师。
（2）对账。
每天下班前，盘点库存现金的实有数，与现金日银行日记账的当日余额核对看是否相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。
2.周五（1）结账。
在每周五业务终了时，应结出现金银行余额。
登记好现金日记账并检查，报送魏老师，抄报邓老师、任老师、赵老师。
（2）对账。
盘点现金是否与账面金额相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。
填写现金盘点登记表。
3.月末（1）对账。
月末将现金银行存日记账的余额与现金银行存款余额核对。
月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。
财务部出纳工作手册
其它
4.1
完成总经理或副总经理交付的其他工作
即使生活费尽心思为难你，你也要竭尽全力熬过去；即使别人想方设法刁难你，你也要坚强勇敢挺过去。做人当自强。自己强，比什么都强！不求事事顺利，但求事事尽心；不求控制他人，但求掌握自己。记住，没有伞的孩子，必须努力奔跑。靠自己的人，命最好！
qqymyqmxs022008中文出纳职责标准工序1现金管理11执行库存现金限额管理超过部分必须及时送存银行12不坐支现金不认白条抵压现金工序2账目管理21现金岀纳各种帐目22严格审核现金收付凭证23配合银行做好对帐报帐工作24配合会计做好各种帐务处理工序3支票管理31严格支票管理制度编制支票使用手续使用支票须经总经理签字后方可生效工序4其它41完成总经理或副总经理交付的其他工作即使生活费尽心思为难你
1
岗位：出纳
2
岗位责任
2.1
负责现金管理、账目管理和支票管理。
3
岗位工作标准
3.1
按时上班，坚守工作岗位，遵守各项规章制度。
3.2现金管理3.3Fra bibliotek账目管理
3.4
支票管理
3.5
完成公司临时安排的任务
出纳工作标准
昆明清源牧业有限公司
工作表序号：XS-02
编号：Q/QYMY-QM-XS-02-2008
名称序号
中文
出纳职责标准
工序1
现金管理
1.1
执行库存现金限额管理，超过部分必须及时送存银行
1.2
不坐支现金，不认白条抵压现金
工序2
账目管理
2.1
现金出纳各种帐目
2.2
严格审核现金收付凭证
2.3
配合银行做好对帐、报帐工作
2.4
出纳SOP
负责制度的建设工作
1、负责在工资中扣除相关款项。 2.负责按公司规定时间及批复的工资表发放员工工资： （1）做好银行代发工资的发放工作； （2）做好现金形式的工资发放； （3）及时为员工办理工资卡。 负责员工工资发放及其他 3、熟知供应商名称及账号，按规定给供应商付款。 应付款的支出 4、负责公司各项费用的缴纳。 5、负责按照拨款计划支付应付账款相应款项。
1.每月10日前将各实体上月的发票使用情况进行汇总，填 制发票使用情况一览表。 2.每月10日前到地税局报税。 负责公司税金申报和发票 3.每月10日前根据发票使用情况到地税局购买发票，负责 管理工作 填制发票领用回收记录，由领取人签字认可。 4.税控机出现故障时，负责联系厂家进行维修。
1.负责银行、现金账薄的登记工作。 配合主管会计做好日常账 2.及时提供银行余额调节表。 务处理及月末、 务处理及月末、年末结算 3.配合主管会计做好日常帐务核对工作。 4.配合主管会计做好月末、年末的结算工作。 工作
1.督导所负责管辖的各实体出纳的工作情况，并对工作完成的效果负有直 接的责任。 负责公司出纳人员的管理 2.所有财务人员要做到敬业爱岗，熟悉法规，客观公正，搞好服务，保守 工作 秘密。 1.每日汇总各实体应收账款回收明细，并编入资金报表。 负责应收账款的回收情况 2.每周将各实体应收账款回收情况，编制公司资金分析。 的监督工作 3.每月落实应收账款的催收是否按所规定要求实施。 1.负责修改、完善公司货币资金管理制度。 2.检查公司及各实体货币资金使用是否符合公司要求。 3.及时编写货币资金相关制度，并落实实施情况。
电脑计算器去做什么怎么做为什么负责全公司现金收入管理编制公司资金日报表资金调拨及核对检查各实体库存现金检查帮带各实体出纳的工作情况公司资金动态的监控新员工的上岗培训sop检查和清点各实体交来的现金银行存款与吧台营业台收入是否相符送存银行对资金安全负有直接责任
出纳工作管理手册内容
出纳工作管理手册内容
一、引言
1.1 背景介绍
1.2 目的
1.3 参考文档
二、出纳职责概述
2.1 定义
2.2 工作范围
2.3 职责清单
三、出纳岗位要求
3.1 能力要求
3.2 知识技能要求
3.3 守则和规定
四、出纳日常工作流程
4.1 每日工作安排
4.2 月度工作计划
4.3 年度重点工作
五、财务管理相关知识点
5.1 财务报表基础
5.2 税务相关法规
5.3 财务软件的应用
六、财务风险管理
6.1 识别与评估财务风险
6.2 风险防控策略
6.3 风险事件处理
七、内部控制流程
7.1 内部控制的重要性
7.2 出纳内部控制流程设计
7.3 内部控制执行与监督
八、常见问题处理与解决
8.1 出纳工作中常见问题
8.2 解决方案与应对措施
8.3 问题记录及总结
九、出纳工作质量检查与评估
9.1 工作质量评估标准
9.2 工作质量检查流程
9.3 错误信息纠正
十、专业发展建议
10.1 学习资源推荐
10.2 职业规划建议
10.3 提升技能的途径
十一、结束语
11.1 总结
11.2 应用与展望
11.3 致谢
以上为《出纳工作管理手册内容》的主要章节和内容概要，希望对您的工作有所帮助。
祝您工作顺利！。
公司财务工作流程手册(全套岗位)
公司财务工作流程手册（全套岗位）目录一.出纳岗工作流程2二.销售费用岗工作流程4三.管理费用岗工作流程8四.固定资产核算岗工作流程11五.材料审核岗工作流程15 六.生产成本核算岗工作流程19 七.销售核算岗工作流程23 八.工资福利岗位工作流程25 九.税务岗工作流程30 .内部审计岗工作流程33一.主管岗工作流程3841一.出纳岗工作流程（一）现金收付1.收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款→检查收据开具的金额正确.大小写一致.有经手人签名→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章→将收据第②联（或发票联）给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费.代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费.材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2.付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费.福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额.需以现金形式发放的兑现.奖金等款项）→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3.现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金→安全妥善保管现金.准确支付现金→及时盘点现金→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
财务管理部岗位工作手册出纳
集团财务管理部岗位工作手册–出纳工作概述一、现金管理详细流程：1、现金提取和保管：（1）提现流程：填写《付款申请单》，经会计、财务部总经理审批后，开具现金支票，保证支票上印鉴清晰、签字齐全并填写支票登记簿后，方可提现；保留支票存根并作为付款单据附件；（2）安全保管库存现金（人民币、美元）；①提取旳现金应及时存入保险柜，并保管好保险柜密码；②一般状况下库存现金不超过三万元；③每周由会计监盘一次现金。
2、每日下班前计算现金日志账结余数，并与实际库存现金查对，保证账实相符，登记现金日志帐、登记现金盘点表；3、现金盘点及对账工作：（1）每月对账及盘点工作，做《月现金盘点表》；（2）每周由会计监盘，出纳盘点库存现金（人民币和美元）一次，并做《周现金盘点表》；（3）每日对账及盘点工作，做《现金盘点表》。
注意事项：1、大额提现（超过人民币5万元）需要填写大额提现申请单（注明用途并加盖企业公章），并至少提前一种工作日与开户行预约，方可到银行提取现金；2、代某中心提取旳现金，在转交时须检查某中心旳签批流程与否齐全。
二、银行账户管理详细流程：1、开立、变更、清理银行账户：收到资金管理部提供旳签批流程完善旳开户/销户申请表后，根据不一样银行旳规定准备开户/销户资料，到银行进行开户/销户；根据企业业务需要和人员变动，及时变更和维护银行账户信息；及时归档并妥善保管开立、变更、清理帐户资料；2、保管各开户行所购支票（空白支票、作废支票、登记支票领用本等）：对旳填写支票中各项内容，不能涂抹、修改。
如有作废支票，需要在作废支票上加盖“作废”章，并在年度末将各开户行作废支票装订成册保管；3、领取、签发、保管各银行出据单据（汇款单、进帐单、利息单、扣费凭证、对帐单、资信证明等）：（1）如发现银行回单（进账单、汇款单）缺失，则及时联络开户银行（一种月内）补打回单；（2）每3、6、9、12月旳21日为银行存款结息日，当月月底前到银行领取利息单；（3）如有扣费凭证于每月底前到银行打印、领取；（4）每月5号前到开户行领取银行对账单；（5）根据业务需要，到银行开具资信证证明。
出纳管理作业流程及工作手册范本
出纳管理作业流程及工作手册范本总说明为建立出纳管理制度，提昇出纳管理效能及服务品质，加速公款支付，确保公款之安全，爰依据事务管理规则第六十二条之三规定精神，订定出纳管理作业流程及工作手册范本，作为各机关研订其出纳管理作业流程及工作手册之参考。
各机关出纳管理单位应依其组织特性，参考本手册范本，拟订出纳管理作业流程及工作手册，陈经机关首长或其授权人核准後实施，俾利出纳事务之推动。
本手册范本系依据会计法、国︵公︶库法、中央政府各机关预算执行要点、事务管理规则暨手册出纳管理部分、公款支付时限及处理应行注意事项、普通公务单位会计制度之一致规定、内部审核处理准则及其相关法规，考量各机关出纳管理单位及其工作性质，汇整其共通性部分据以研拟，计分总则、安全及设施、收款、付款、各项费用之扣缴作业、零用金、票据、有价证券及保管品之收付与管理、押摽金、保证金及保固金之收付、收纳款项收据之管理、出纳帐表及出纳业务之检核等十一章。
第一章总则一、为建立出纳管理制度，依公开、透明作业程序，提昇出纳管理效能及服务品质，加速公款支付，确保公款之安全，特依据事务管理规则第六十二条之三精神订定本手册范本。
二、本手册范本所称出纳管理，系指依法管理现金、票据、有价证券、保管品等之收付、移转、存管及帐表之登记、编制等事项。
管理上项出纳事务之单位为出纳管理单位；出纳管理人员系指实际经管现金、票据、有价证券、保管品等之收付、移转存管及帐表登记、编制之人员。
主办出纳系指综理、督导、指挥出纳管理业务，不实际经管前项出纳管理人员办理事项之人员。
三、出纳管理人员每六年至少职务或工作轮换一次，并贯彻休假代理制度。
四、出纳管理单位对机关收支款项，收入部分，以委托金融机构代收为原则，支出部分，除零用金外，以直接汇拨为原则。
五、出纳管理单位应根据会计凭证，办理关於现金、票据、有价证券、保管品等之收付、移转、登记及财产契据之存管等事项。
六、出纳管理单位应参酌实际情形，依财政部国库署︵各级地方政府为财政主管机关︶核定之额定零用金限额内，签奉机关首长或其授权人核准後，提取定额现金备作零星事项之支用。
出纳岗位操作手册
出纳工作内容日清月结办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。
应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
按日清理的内容包括：（1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经报销人经办人“签字”“日期”的填写。
（2）登记和清理日记账。
将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。
清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。
（3）现金盘点。
分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。
将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。
如发现有款项不符，应进一步查明原因，及时进行处理。
如果经查明属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续。
（4）检查库存现金是否超过规定的现金限额。
如实际库存现金超过规定库存限额，则应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。
应及时备足零钱，方便报销领款。
结账、对账1.每日（1）结账。
在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。
登记记入现金银行日记账并检查，报送魏老师，抄报邓老师、任老师、赵老师。
（2）对账。
每天下班前，盘点库存现金的实有数，与现金日银行日记账的当日余额核对看是否相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。
2.周五（1）结账。
在每周五业务终了时，应结出现金银行余额。
登记好现金日记账并检查，报送魏老师，抄报邓老师、任老师、赵老师。
（2）对账。
盘点现金是否与账面金额相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。
填写现金盘点登记表。
3.月末（1）对账。
月末将现金银行存日记账的余额与现金银行存款余额核对。
月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。
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顶正出纳财会工作手册SOP 顶正出纳财会工作手册SOP
1. 现金管理
1.1 现金收款
1.1.1 客户现金收款流程
1.1.2 现金收款记录
1.1.3 欠款管理
1.2 现金支付
1.2.1 供应商现金支付流程
1.2.2 现金支付记录
1.2.3 现金报销管理
1.3 现金存储
1.3.1 现金存储安全措施
1.3.2 现金存储记录
1.3.3 现金盘点管理
2. 银行存款管理
2.1 银行账户管理
2.1.1 开户流程
2.1.2 账户信息维护
2.1.3 账户注销流程
2.2 银行存款操作
2.2.1 存款操作流程
2.2.2 提款操作流程
2.2.3 银行对账管理
3. 财务报表编制
3.1 资产负债表编制
3.1.1 资产负债表填写指南3.1.2 资产负债表审计流程3.2 利润表编制
3.2.1 利润表填写指南
3.2.2 利润表审计流程
3.3 现金流量表编制
3.3.1 现金流量表填写指南
3.3.2 现金流量表审计流程
4. 税务管理
4.1 纳税申报流程
4.2 税务合规管理
4.2.1 税务合规审计流程
4.2.2 税务合规风险防控
5. 财务软件操作
5.1 财务软件介绍
5.2 财务软件操作流程
5.3 财务软件常见问题解决
6. 附件
附件一：现金收款记录表格模板附件二：现金支付记录表格模板附件三：现金存储记录表格模板附件四：银行对账记录表格模板附件五：财务报表模板
法律名词及注释：
1. 现金收款：指企业从客户处收取现金款项的行为。
2. 现金支付：指企业向供应商支付现金款项的行为。
3. 现金存储：指企业对收到的现金进行妥善保管和存放的行为。
4. 银行存款：指企业通过银行开设的账户存储资金的行为。
5. 资产负债表：也称为财务状况表，反映了企业在某个特定时
期内的资产、负债和所有者权益的状况。
6. 利润表：也称为损益表，反映了企业在某个特定时期内业务
收入、费用以及利润情况。
7. 现金流量表：反映了企业在某个特定时期内现金流入、流出
和净流量的情况。
8. 税务申报：指企业按照税务部门要求，报送纳税信息的行为。
9. 税务合规：指企业按照相关税法规定，合法合规地从事纳税
活动的情况。