餐饮管理公司财务管理手册(doc 50)
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目录第一章总则 (2)第一部分会计核算 (4)第二章会计组织 (4)第三章主要会计政策 (8)第四章会计科目的设置 (9)第五章会计凭证和帐簿 (10)第六章财务会计报告 (12)第七章会计档案管理 (14)第八章会计电算化管理 (15)第九章会计工作交接 (17)第二部分财务管理 (18)第十章发票管理规定 (18)第十一章现金、银行存款及银行票据的管理 (19)第十二章资金管理规定 (22)第十三章结算管理 (27)第十四章存货管理 (31)第十五章固定资产、无形资产的管理 (32)第十六章所有者权益管理 (35)第十七章成本费用管理 (37)第十八章财务预算管理 (38)第十九章财务分析 (43)第二十章附则 (45)附件：流程 (46)a) 总则目的为加强北京x砂锅餐饮管理有限责任公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，规范公司的各项财务管理行为，保证公司资产的安全、完整，促进公司发展，根据《公司会计准则》、《公司会计制度》、《中国蓝星集团财务管理制度》，结合公司实际情况，制定本手册。
财务管理体制公司财务实行集中统一管理，资金统一调配和使用，费用支出统一核定支付，税款统一核定缴纳，银行存款和贷款统一办理，直营单店的营业收入及时上缴公司财务部统一管理。
b)财务管理的根本目标股东财富最大化。
c)财务管理的基本任务（二）规范公司会计核算，严格执行财务纪律，正确反映公司财务状况和经营业绩；（三）优选投资项目和确定合理资本结构，以确保公司具备以收抵支及偿还到期债务的能力；（四）依法合理地筹集发展资金，保证公司资金需求；（五）合理、有效地使用资金，提高资金使用效率和收益；（六）加强资产管理，保障集团资产安全完整。
适用范围本手册适用于北京x砂锅餐饮管理有限责任公司。
公司所有员工必须严格遵守、认真执行。
手册管理方法由财务部负责组织每年一次的手册修订工作，并由财务部签订发行。
财务部拥有对手册的解释权。
由综合办负责手册的发放、更换和回收管理工作，并制作手册领用记录。
保密要求注意作好手册保密工作。
应按适用范围发放，各部门负责人可领用完整手册，其他人员只领用与其相关作业的部分。
应与领用者签订保密协议。
手册的更新年度内内容调整以补充文件形式发布，补充文件要求进行编号管理，发放范围及发放回收管理与手册管理相同。
手册每年更新一次，年度更新时应将年度内补充文件分类归并到手册各章节。
第一部分 会计核算a) 会计组织公司的会计组织以公司财务部为主，各职能部门及相关责任人为辅。
会计组织结构图如下：财务部的主要职责：（七） 负责资金的筹集规划、合理使用和控制。
（八） 负责制定公司的财务管理制度和实施细则，统一核算标准。
（九） 负责编制公司预算。
（十） 参与公司新项目、重大投资的可行性研究，提供财务意见，参与公司经营决策活动。
（十一） 负责公司的会计核算工作。
（十二） 负责各项财务会计报表的编制及财务分析工作。
（十三） 负责公司的资产管理工作。
（十四） 负责单店财务结算的指导。
（十五） 负责公司有关财务资料的整理、保管工作。
（十六）公司领导交办的其他工作。
财务部经理主要职责（十七） 根据国家、行业有关法规、政策，制定公司会计核算、成本控制、资金管理、财务预决算管理、财务结算管理等各项财务管理流程及制度、操作规范等；（十八） 负责拟订财务规划草案，指导、监督和控制公司财务规划的实施，保证财务管理和资金筹划可以满足公司未来发展的需求；（十九） 根据董事会下达的公司年度经营目标、公司财务规划，拟订部门预算，并组织研讨、汇总、拟订公司年度预算、成本计划、利润计划草案；（二十） 根据董事会批准的公司年度预算、成本计划和利润计划的要求，制定部门年度财务处单店采购部店管部中心厨房济公公司财务处处长会计单店核算会计资产管理员财务处岗位结构图出纳工作计划和月度工作计划，并组织对部门年度工作计划和月度工作计划的执行进行分析和研讨；（二十一）组织编制部门年度和月度工作总结；（二十二）指导公司财务数据收集、帐务管理等财务基础工作的建设，建立健全会计核算体系，完善财务内控制度；（二十三）监督单店营业资金的集中管理与使用，确保资金的安全与有效利用；（二十四）根据单店经营情况，编制每周资金计划，负责公司内部资金流转调度，编制信贷计划，拟订重大资金筹措使用方案，负责建立与维护与银行等融资机构的关系（二十五）负责公司成本控制，监督各部门、单店成本控制执行情况，提供成本考核依据；（二十六）分析评价公司财务状况与经营活动状况，撰写财务分析报告，提供公司经营决策信息（二十七）组织本部门配合上级管理部门的财务审计工作，负责提供审计所需资料；（二十八）组织公司会计核算及税务管理工作，负责协调与税务部门的关系；（二十九）监督指导单店日常财务管理工作；（三十）负责协调与组织公司对外信息披露及对外统计报表的编制与报送；（三十一）负责组织公司的资产管理工作；（三十二）负责财务部的内部组织管理工作，保证部门业务的有效运转；（三十三）完成总经理交付的其它任务会计主要职责：（三十四）与财务部经理一起，制定公司的财务管理制度（三十五）负责公司日常会计帐务处理，及时登记公司帐簿，编制会计凭证，填报公司会计报表，真实准确反映单店经济活动（三十六）严格按照公司会计制度确认公司的各项收入（三十七）严格按照公司相关制度，负责日常审核报销（三十八）负责审核公司各部门各项成本费用的支出，编制各项成本以及费用分摊凭证（三十九）负责办理税额计算，建立税务登记台账，配合税务部门对公司税务工作的检查（四十）负责汇总平衡各部门财务预算，编制公司总体预算（四十一）负责公司对外信息披露及对外统计报表的编制与报送（四十二）完成上级交办的其他任务单店核算会计主要职责：（四十三）与财务部经理一起，制定公司的财务管理制定（四十四）负责单店日常会计帐务处理，及时登记单店帐簿，编制单店会计凭证，真实准确反映公司经济活动（四十五）完成单店每日凭证的归集，汇总，负责单店会计凭证及其他会计档案的装订，保管、归档（四十六）严格按照公司会计制度确认单店的各项收入，监督单店营业收入的及时上缴，保证资金的集中使用（四十七）负责审核单店各项成本费用的支出，编制单店各项成本以及费用分摊凭证（四十八）负责单店各项材料出入库的核对工作，负责与直接给单店送货的供应商或配送方核对结算清单（四十九）负责公司与单店的各项应收应付往来帐款管理，及时结清各项往来帐款（五十）负责办理单店的税额计算，建立税务登记台账（五十一）负责单店经营成本核算，分析成本计划执行情况，及时提出改进措施（五十二）负责组织并审核单店财务预算和资金计划的编制（五十三）负责单店财务印章的管理（五十四）完成上级交办的其他任务资产管理员主要职责（五十五）负责公司应收帐款管理，督促应收帐款回收与检查，组织对不良债权处置（五十六）负责采购货物出入库的登记核对工作，负责公司各项应付帐款管理，及时与相关部门核对帐目（五十七）负责监督固定资产、无形资产（包括商标、商誉、商号、专利等）的评估、清查、核实、登记、调拔等管理（五十八）负责对公司长、短期投资资产的管理与评估分析工作，确保投资资产的安全与收益（五十九）负责公司财务印章的管理（六十）负责会计档案管理，定期接受应归档的会计档案，并对会计档案整理立卷，分类归档（六十一）负责公司各项应付帐款管理，及时与相关部门核对帐目出纳主要职责：（六十二）负责公司库存现金的管理，办理现金收支业务，严格按照有关现金管理的规定，收付现金（六十三）每日打印现金日记账，保证数据内容准确，及时盘点核对库存现金，填写现金日报表，与现金日记帐，日清月结（六十四）负责公司支票管理工作，按公司审批权限签发支票，按规定保管支票，记录支票使用情况，及时清理未报销支票，购买支票，（六十五）负责公司银行结算业务，各种银行票据的保存、承兑、贴现，将各部门送来支票及时送存银行（六十六）每日去银行取回银行收款单据，登记后交会计，负责银行余额的核对，录入银行对帐单，按月编制银行余额调节表（六十七）负责公司各种发票的保管，严格按有关规定开出各种发票（六十八）协助会计办理税款申报、税款交纳等税务管理工作（六十九）完成上级交办的其他任务采购部主要职责采购部主要负责各项采购货物的应付帐款管理，与供应商、配送方的帐务核对，采购货物的成本核算与分析店管部主要职责（七十）店管部主要负责存货的实物管理，按期与财务部核对存货帐务，保证帐实相符；（七十一）负责与单店的配送货物结算，按期与单店核算会计核对收货清单；（七十二）审批单店的财务预算与各项资金计划，监控单店的成本费用控制中心厨房主要职责（七十三）负责本部门收发货物的实物和帐务管理，每日与店管部核对收发货物清单（七十四）负责本部门加工货物的成本核算与控制，分析成本计划执行情况单店主要职责（七十五）负责本店各种物品的实物及帐务管理，提供核算数据（七十六）负责本店与公司应收应付往来帐款明细帐的登记与核算，定期与单店核算会计核对（七十七）负责管理本店营业收支款项明细帐，保证资金安全，做到日清月结（七十八）负责本店各项成本费用核算与控制，分析成本计划执行情况（七十九）负责本店零星采购的管理与核算a) 主要会计政策公司采用的主要会计政策是：1.会计制度：公司执行中华人民共和国《公司会计准则》、《公司会计制度》及其补充规定。
2.会计期间：公司采用公历年度，即从1月1日至当年12月31日为一个完整的会计期间。
3.记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
4.记账基础及计价原则：公司以权责发生制为计账基础，以历史成本为计价原则。
5.应收帐款坏账核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，坏账准备的提取比例为应收帐款余额的5%。
6.存货计价方法：公司存货核算按实际发生成本核算。
7.固定资产累计折旧的核算方法：固定资产折旧按固定资产原值扣除预计5%的净残值后，根据固定资产预计使用年限采用直线法计提。
8.无形资产的计价和摊销方法：无形资产按取得或形成时发生的实际成本计价，按受益期确定摊销年限，采用直线法摊销。
9.长期待摊费用的核算方法：公司在筹建期间发生的费用，应当在开始经营的当月起一次计入开始经营当月的损益；其他长期待摊费用按受益期平均摊销。
10.所得税核算：公司所得税采用应付税款法进行核算。
b) 会计科目的设置公司会计科目依据财政部颁发的《公司会计制度》及《公司会计准则》进行设置。
由于各单店是独立核算单位，因此，各单店也应设立相应会计科目进行独立核算，公司与单店各项收入与支出以及物品的配送等，应分别在单店和公司间设立应收应付往来科目进行核算。
会计核算中，在依据各项经济事项进行归集时，必须正确使用确定的会计科目，可根据实际情况适当增设相关会计科目，会计人员在进行帐务处理时，应根据权责发生制的原则选择正确的会计科目。
餐饮业财务财务管理制度
第一章总则第一条为加强餐饮业财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务、会计法规，结合餐饮业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本餐饮企业及其所属分支机构。
第三条餐饮业财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策进行财务管理。
（二）真实性原则：财务会计信息真实、准确、完整。
（三）及时性原则：财务信息及时反映企业经营状况。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本。
第二章财务机构及职责第四条餐饮企业应设立财务部，负责全企业财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）负责制定和实施财务管理制度，确保财务活动规范、合法。
（二）负责编制和执行财务预算，监控企业财务状况。
（三）负责企业会计核算、账务处理、报表编制等工作。
（四）负责企业资金管理，确保资金安全、合理使用。
（五）负责企业税务筹划，依法纳税。
（六）负责企业内部审计，确保财务制度执行到位。
第三章财务核算第六条餐饮企业应严格按照国家会计制度进行财务核算。
第七条财务核算的主要内容：（一）收入核算：对餐饮收入、其他业务收入进行核算。
（二）成本核算：对餐饮成本、其他业务成本进行核算。
（三）费用核算：对管理费用、销售费用、财务费用进行核算。
（四）利润核算：对营业利润、利润总额、净利润进行核算。
第八条财务核算流程：（一）原始凭证审核：对原始凭证的真实性、合法性进行审核。
（二）记账凭证编制：根据审核后的原始凭证编制记账凭证。
（三）账簿登记：根据记账凭证登记明细账、总账。
（四）报表编制：根据账簿记录编制资产负债表、利润表、现金流量表等报表。
第四章资金管理第九条餐饮企业应加强资金管理，确保资金安全、合理使用。
第十条资金管理的主要内容：（一）建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序。
（二）加强银行账户管理，确保资金收支及时、准确。
（三）合理控制现金余额，降低现金风险。
（四）加强应收账款管理，确保资金回笼。
餐饮财务管理制度(精选7篇)
餐饮财务管理制度(精选7篇)餐饮财务管理制度(精选7篇)在现在社会，制度使用的频率越来越高，好的制度可使各项工作按方案按要求达到估计目标。
我敢确定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，以下是我帮大家整理的餐饮财务管理制度，仅供参考，盼望能够关心到大家。
餐饮财务管理制度1第一节总则第一条为加强财务管理,依据国家有关法律、法规及财务制度,结合公司详细状况,制定本制度。
其次条财务管理工作必需在加强宏观掌握和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨。
第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节省,精打细算,在企业经营中制止铺张铺张和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。
第四条公司及全资下属公司、分店(含51%股权的全资、内联企业)的财务工作,都必需执行本制度。
其次节内部会计管理体系第五条单位负责人对会计工作的职责(一)对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
(二)督促内部会计管理制度的贯彻实施。
(三)负责预算方案的实施,并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。
(四)保证会计机构、会计人员依法履行职责。
(五)在财务报告上签名并盖章,并对此担当责任。
(六)表彰嘉奖会计人员。
第六条财务部机构设置(一)财务部设置原则公司根据“三统一分”的原则来设置,即“人员统一、机构统一、核算分别”。
公司财务部对全部实体的财务机构实行隶属关系的集中统一领导,实体财务人员业务上受公司财务部领导,行政上受各实体领导。
根据业务工作量、经营规模等对大的实体可称“财务部”设财务部经理岗位,小的实体可称“财务室”,设会计主管岗位。
(二)会计工作组织机构会计工作组织机构设置如下:(略)第七条内部会计核算形式公司实行“统一管理、分散核算”的结账体制,详细核算形式如下:(一)各实体在公司统一领导下独立核算,每周统计一次收入、餐饮成本、一次性费用等财务指标,于周日下午报公司财务部汇总;每月结账按要求编制各月报,由公司财务部统一汇总合并会计报表。
餐饮酒店财务管理制度
酒店餐饮业财务管理制度-财务会计制度XXX餐饮有限公司财务会计制度第一节总则第一条为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况,制定本制度。
第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨.第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第四条公司及全资下属公司、分店（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度.第二节内部会计管理体系第五条单位负责人对会计工作的职责（一）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
（二）督促内部会计管理制度的贯彻实施。
（三）负责预算方案的实施,并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。
（四）保证会计机构、会计人员依法履行职责.（五）在财务报告上签名并盖章，并对此承担责任。
（六）表彰奖励会计人员。
第六条财务部机构设置（一）财务部设置原则公司按照“三统一分"的原则来设置，即“人员统一、机构统一、核算分离"。
公司财务部对所有实体的财务机构实行隶属关系的集中统一领导，实体财务人员业务上受公司财务部领导，行政上受各实体领导。
按照业务工作量、经营规模等对大的实体可称“财务部"设财务部经理岗位，小的实体可称“财务室"，设会计主管岗位。
（二）会计工作组织机构会计工作组织机构设置如下：（略）第七条内部会计核算形式公司实行“统一管理、分散核算"的结账体制，具体核算形式如下：（一）各实体在公司统一领导下独立核算，每周统计一次收入、餐饮成本、一次性费用等财务指标,于周日下午报公司财务部汇总；每月结账按要求编制各月报,由公司财务部统一汇总合并会计报表.（二）周报及月报要求：周报统计时间范围为上周日至本周六；月报核算时间为上月26日至本月25日。
餐饮行业财务管理制度(4篇)
餐饮行业财务管理制度是指为了保障餐饮企业财务健康运营，合理利用财务资源，实现财务目标，建立和完善的一系列规章制度。
本文将从餐饮企业财务管理的重要性、制定财务管理制度的原则、财务管理制度的主要内容和实施步骤等方面进行详细介绍，具体如下：一、餐饮企业财务管理的重要性1.保障财务健康运营：合理的财务管理可以保障企业的财务健康，及时发现和解决财务问题，确保企业的稳定运营。
2.合理利用财务资源：通过财务管理制度，可以对财务资源进行合理的配置和利用，提高企业的财务效益。
3.实现财务目标：通过财务管理制度的制定和实施，可以明确企业的财务目标，提高财务管理水平，实现财务目标的达成。
二、制定财务管理制度的原则1.合法合规原则：财务管理制度要符合国家法律法规和相关政策，确保企业的经营行为合法合规。
2.灵活适应原则：财务管理制度要根据企业的特点和经营需求进行制定，灵活适应企业的实际情况。
3.科学决策原则：财务管理制度要基于科学的分析和决策，确保财务管理的科学性和合理性。
4.风险控制原则：财务管理制度要重视风险控制，确保企业财务的安全和稳定。
5.有效运作原则：财务管理制度要能够实施和操作，确保财务管理的有效性和实效性。
三、财务管理制度的主要内容1.财务目标制定制度：明确企业财务目标的制定和实现路径，包括利润目标、成本控制目标、资金回收目标等。
2.会计核算制度：包括会计准则、会计政策、会计核算流程、会计报表的编制和披露等。
3.财务预算制度：通过制定年度预算和经营预测，分析和评估企业财务状况，制定合理的经营策略和财务决策。
4.资金管理制度：包括资金筹集、资金运作、资金使用和资金监管等方面的规定，确保企业资金的安全和合理利用。
5.成本管理制度：包括成本核算、成本控制和成本分析等，确保企业成本的合理控制和利用。
6.税务管理制度：包括税务筹划、税务申报和税务风险管理等方面的规定，确保企业合法合规纳税。
7.内部控制制度：包括内部控制框架、风险管理、审计和监督等，保障企业财务的安全和有效性。
餐饮有限公司财务管理制度(2023范文免修改)
餐饮有限公司财务管理制度1. 引言本文档旨在规范餐饮有限公司的财务管理制度，确保财务工作的准确性、合规性和透明度，保障公司的财务安全和健康发展。
2. 财务组织架构2.1 财务部门餐饮有限公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
财务部门由财务经理和财务人员组成，具体职责如下：财务经理：负责指导和监督公司的财务运营和风险管理。
财务人员：负责日常的财务会计工作，包括凭证录入、账务核对、财务报表的编制等。
2.2 财务授权财务授权分为两个层级：一级授权和二级授权。
一级授权：由财务经理批准，包括资金支出、费用报销等。
二级授权：由财务人员批准，包括日常的收款、付款、发票管理等。
3. 财务流程3.1 预算编制餐饮有限公司每年制定财务预算，以合理规划和管理公司的财务资源。
财务预算由财务经理负责编制，包括收入预测、支出计划、资本预算等。
3.2 资金管理餐饮有限公司建立健全的资金管理制度，确保公司资金的安全和有效使用。
资金管理包括：资金收付款：财务人员负责日常的付款和收款工作，按照二级授权的规定进行操作。
资金监控：财务经理负责对公司资金的监控和预警，及时报告资金情况。
3.3 会计核算餐饮有限公司采用准确、合规的会计核算方法，及时记录和归集财务数据。
会计核算包括：凭证录入：财务人员按照会计准则和规定，将各种经济交易的凭证录入到会计系统。
账务核对：财务人员负责核对各项账务，确保账务的准确性和一致性。
财务报表：财务人员负责财务报表的编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.4 财务审核餐饮有限公司建立财务审核制度，确保财务处理过程的合规性和准确性。
财务审核包括：内部审核：由财务部门内部进行相互审核，确保财务处理的合规性和准确性。
外部审核：定期聘请独立的审计机构对公司的财务报表进行审计，提供独立的意见和建议。
3.5 财务报告餐饮有限公司及时编制和发布财务报告，向公司的股东、管理层和合作伙伴提供准确的财务信息。
财务报告包括：月度财务报告：财务部门按照规定的时间周期，编制月度财务报告，包括损益表、资产负债表等。
餐饮行业财务管理制度（6篇）
餐饮行业财务管理制度一、功能组织由于餐厅的大小及经营方法不同，所以为该行业设计一个统一的功能图是不可能的。
例如，在采购原料方面，有的是经理亲自去采购，有的是主厨或专业的采购人员去采购。
有些经理几乎不从事食品方面的管理而把主要的精力放在对顾客的接待及酒吧服务上。
尽管通常有厨房工作人员及服务人员的区别，在小规模的餐厅中通常不区别两者的功能;相反，具有酒类服务、熟食零售及其他类别的服务的餐厅中，通常要把这些服务的功能单独区别开来。
只有当某项经营活动大到有必要分析各种职能的服务功能时，才有必要建立一个功能组织图。
此时，各种功能的建立是基于招聘到各种能胜任各种职位的人员的基础上的。
通常的情况是，在一个不断发展的餐厅中，当"瓶颈"突破时或缺少某一服务人员会导致整个经营活动的顺利进行时，才有必要确定一个详细的功能组织图。
二、各类人员及其职责1.食品核对员对烹任后食品的控制是防止由于少收帐或错收帐所导致的收入损失的重要一环。
良好的管理意味着使用简单的方法逐个核对系统终端给客户的菜看是否是顾客所要求的。
尽管完善这一环节会导致为顾客提供服务的时间的滞后，但这一环节有利于完善会计记录，因而是必不可少的。
食品核对员必须具有良好的判断能力。
当侍者与食品核对员负责最后现金的收取时，就会存在欺诈的可能性，因此，应仔细挑选食品核对员。
由于这一环节应在最短的时间内完成，故良好的判断力是必不可少的。
每日经营结束后，食品核对员的记录应作为总收入帐户的控制而记录在帐簿中，并且与侍者的发票进行核对。
2.主厨一流的烹任有赖于厨师的手艺。
厨师的工作通常包括提供菜单、实际的烹饪以及由于食品的标准及繁忙时间所致的总的监督。
主厨除了应根据天气、季节、不同事件而提供有关的菜单外，也应该知道成本及竞争性的售价。
3.酒吧服务员如果允许酒吧服务员购买酒料饮料，他应该为过多的存货及销售不畅的品牌负责，也应为顾客喜欢的品牌的缺乏负责。
三、会计系统的原则1.收入收入一般分为三类:食物、饮料、其他杂项。
餐饮行业财务管理制度范本（五篇）
餐饮行业财务管理制度范本一主管会计账务处理、报表制度1、严格按饮食服务业制度设置和使用会计科目，设立总分类帐、明细分类帐和备查帐，手工帐和微机帐同时使用。
2、会计记帐程序:A、根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
B、根据记帐凭证登记明细分类帐、银行存款日记帐和现金日记帐。
C、根据汇总的记帐凭证编制科目汇总表。
D、根据科目汇总表登记总分类帐。
E、月末要核对总帐与明细帐。
3、会计报表:A、对外报表有:资产负债表、损益表、现金流量表。
对内报表有:资产负债表、损益表、年末现金流量表、月营业收入表、营业成本表、费用明细表。
B、编制报表数字要客观真实、准确可靠、内容要填写完整，各报表的数字之间要衔接一致。
C、需报送的会计报表要装订成册，加盖印章、每月____日前报出，要做到编报及时，每季进行一次财务分析，写出财务分析报告。
二现金、支票借用制度1、支票、现金的借用限于宾馆采购人员购物时和公派出差人员外出办事时借用。
2、借用人员使用现金限于____元以内，支票限于____元以上。
借用时，先填写借支单，写明借支人姓名、部门、职务、借支事由、借款金额、借款日期等。
3、经手人签字后，需本部门负责人签署意见。
4、请总经理核准后，交于财务部。
5、主管会计审核后，指示出纳支付现金或开出转帐支票，不得将加盖好印章的空白支票借给出差人携带使用。
6、借用人办事结束后，持发票及原始单据按正规手续报帐，清算结束后，抽取借支单。
三费用支出报销制度1、酒店费用支出实行总经理“一支笔”审批制度。
2、强对费用的管理的控制，酒店各部门应在每一经营期间开始之前，先做出预算，报总经理审批。
3、各部门费用发生时，先由经手人填写经费报销单，并将原始单据及费用明细单粘贴于后面。
报销单内容要填写完整、准确、大小写金额必须一致，不得涂改。
4、对预算内的费用开支，经手人填单后，经部门主管(主管经理)签批，由财务审核、总经理签字后方可开支报帐，对预算处的费用开支，经主管经理签批后，由财务部审核提出意见，报总经理批准。
餐饮管理公司财务管理手册
餐饮管理公司财务管理手册第一章总则第一条为加强公司的会计和财务管理工作，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司实际情况，制定本手册。
第二条公司财务实行集中统一管理，资金由公司总部统一调配和使用，直营单店的营业收入应及时上缴公司财务处统一管理，各部门财产购置、费用开支等各项支出必须经财务部门审核，报经总经理批准后方能用款。
第三条本制度适用于×××××××餐饮管理有限责任公司。
第四条公司所有员工都必须严格遵守、认真执行。
第五条会计组织公司的会计组织以公司财务处为主，各职能部门及相关责任人为辅。
第六条财务处的主要职责：(1)负责资金的筹集规划、合理使用和控制。
(2)负责制定公司的财务管理制度和实施细则，统一核算标准。
(3)负责编制公司预算。
参与公司新项目、重大投资的可行性研究，提供财务意见，参与公司经营决策活动。
负责公司的会计核算工作。
(4)负责各项财务会计报表的编制及财务分析工作。
(5)负责公司的资产管理工作。
负责单店财务结算的指导。
(6)负责公司有关财务资料的整理、保管工作，对各种会计账册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅、销毁等作业管理。
(7)公司领导交办的其他工作。
第七条财务处财务经理的主要职责：(1) 主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；(2) 执行总经理和财务总监有关财务工作的决定，控制我降低公司的经营成本及各项费用审核监督资金的运用及经营效益，按月、季、年度向财务总监、总经理、董事会提交财务分析报告；(3) 筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；(4) 定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查、监督下属分司、分店执行财经纪律和规章制度情况；(5) 协助财务总监编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；(6) 参与公司开发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。
餐饮财务管理流程【可编辑范本】
餐饮财务管理流程一、厅面收银工作程序ﻫ餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中,真正地起到监督、把关的职能作用,为下一步的财务核算奠定良好的基础。
其工作内容主要包括:（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到,由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
２、收银员与领班或主管一起清点周转金,无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字.3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号,如有缺号、短联应立即退回,下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理,并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
５、查阅餐厅收银员交接记事本,了解上班遗留问题，以便及时处理。
（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时,收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全,如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结帐。
（三)结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联:第一联为财务联、第二联为客人联．２、客人要求结帐时,收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单,厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。
如果厅面人员没签名,收银员应提醒其签名.3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人,第一联结帐单则留存收银员。
４、客人结帐是挂帐的,则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后,两联帐单都交收银员处理。
餐饮行业财务管理制度（5篇）
餐饮行业财务管理制度一、目的为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合酒楼的实际情况，对酒楼的财务管理制度和操作程序作出规定。
二、适用范围适用于本酒楼各项财务管理工作。
三、管理规定(一)餐厅自购原材料的规定1.餐厅停止使用给供应商代开收款收据的凭据，支付款项时，应尽力要求供应商开具正式发票，如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章(签名及手印)。
2.进仓单必须由保管人(指定专人)、验收人、经办人、餐厅经理签名方可有效。
3.所有自购原材料支付货款时，必须先经过区域经理审核后，方能付款。
(二)餐厅各项费用开支的规定1.餐厅所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的，不得开支与餐厅无关的费用。
2.餐厅费用开支由餐厅经理根据实际情况进行控制，事前报告区域经理，费用开支经区域经理审核后，方可给予报销开支。
3.餐厅费用报销时，所有单据必须有经办人、验收人(证明人)、餐厅经理签名，区域经理审核。
(三)促销费用的规定1.所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销计划方案，促销计划方案由餐厅经理提出，报区域经理审核，再由区域经理上报公司促销主管审定，经促销主管审定或酒楼审批后方可执行。
2.所有促销活动完成后，必须写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括:促销的方式、促销的费用、促销的效果、成功与失败的经验教训。
3.促销费用的权限:小范围的促销活动，总金额在____元以下，由餐厅经理报区域经理审核后，即可执行。
超过____元的按本条第1款规定执行。
(四)差旅费开支的规定1.区域经理、电工因公到餐厅出差的费用回酒楼报销，不得在餐厅报销费用。
2.餐费补贴，出差至本地区以外的各餐厅，每人每天可领用内部餐票两张，至岛外的各餐厅每人每天可领用内部餐票一张。
3.市内交通费，员工出差原则上不得乘坐的士，若遇特殊情况需经总经理先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。
所有市内交通费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。