建设投资与流动资金估算表
项目(全)投资现金流量表格模板
一、现金流入现金流入=补贴收入+其他收入+销项税+回收固定资产余值+回收流动资金注：总成本费用表中的“经营成本（不含税）”=外购原材料+外购燃料及动力费+工资及福利费+养护费+其他费用2、其他收入=其他收入估算表中的“其他收入”3、销项税=税费估算表中“销项税额”=营业收入-不含税价格=（财政补贴收入+第三方收入）-（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）-（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）×增值税税率财政补贴收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=（应收账款+存货+现金+预付账款）-（应付账款+预收账款）3、经营成本=财政补贴测算表中的“运营成本”=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+增值税率）4、应纳增值税=税费估算表中的“应纳增值税”=当年销项税额-当年进行税额-上一年进项税额留抵额=（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）×增值税税率-（总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税）”×适用增值税税率+“养护费用（不含税）”×适用增值税税率）-上一年进项税额留抵额=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额＞0,0,-（上一年进项税不同类型和不同行业的项目其投资内容可能不同，如发生维持运营投资应将其列入现金流量表作为现金流出。
三、净现金流量1、所得税前净现金流量=现金流入-现金流出2、所得税后净现金流量=所得税前净现金流量-调整所得税调整所得税=损益表（利润表）中的“息税前利润”×25%=（利润总额+利息）×25%=（营业收入-附加税-经营成本-折旧-摊销-维持运营投资+补贴收入）×25% 累计所得税前（后）净现金流量=上一年累计所得税前（后）净现金流量+当年所得税前（后）净现金流量。
建设项目经济评价方法与参数(第三版)
建设项目经济评价方法与参数（第三版）建设项目经济评价方法与参数（第三版）（以下简称方法与参数三）主要由建设项目经济评价方法和建设项目经济评价参数两部分组成。
其中建设项目经济评价参数主要由指标的计算方法和各指标的标准参考值组成。
建设项目经济评价方法包括总则、财务效益与费用估算、资金来源与融资方案、财务分析、经济费用效益分析、费用效果分析、不确定性分析与风险分析、区域经济与宏观经济影响分析、方案经济必选、改扩建项目与并购项目经济评价特点、部分行业项目经济评价的特点。
综合起来看，根据方法与参数三中的有关规定，需要对于“工程造价计价与控制”教材的内容做以下调整：一、流动资金的估算流动资金估算方法可采用扩大指标估算法或分项详细估算法。
分项详细估算法的具体计算公式为：1. 周转次数的计算：各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定，在确定最低周转天数时应考虑储存天数、在途天数，并考虑适当的保险系数。
2. 流动资产的估算。
（1）存货的估算。
存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品和产成品等。
为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、燃料、其他材料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：（2）应收账款估算。
应收账款是指企业对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，计算公式为：（3）预付账款估算。
预付账款是指企业为购买各类材料、半成品或服务所预先支付的款项，计算公式为：（4）现金需要量估算。
项目流动资金中的现金是指为维持正常生产运营必须预留的货币资金，计算公式为：3. 流动负债估算。
流动负债是指将在一年（含一年）或者超过1年的一个营业周期内偿还得债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。
广西标准投资估算表(附估算依据文件全)
基本预备费
民建（一＋二）×5～8%可研.13～16%建议书
五
建设投资
六
铺底流动资金
七
项目总投资
投资估算表
表9-1单位：万元
序号
工程和费用名称
估算价值（万元）
技术经济指标
建筑工程费
设备购置费
设备安装费
其他费用
合计
单位
数量
综合单位造价（元）
一
第一部分：工程费用
1
主体工程
m2
1.1
住宅建筑47218.4
m2
2
辅助工程
m2
2.1
商业建筑2124.95
3
公用工程
3.1
消防控制室、监控中心42.2
3.2
计价格[2002]10号
18.82
6
工程造价咨询费
预算编制费按(I×0.3%)施工0.4%,竣工0.3%
7
施工图审查费
桂价费字[2006]191号（5×1～10%）
.
按工程概算分档计
8
环境影响咨询
桂价费字[2002]100号,桂价费字[2007]572号
9
人防异地建设费
桂价费字[2003]462号,桂减负办[2006]15号
地下车库10636.3
3.3
架空层建筑874.95
4
服务性工程
4.1
社区服务用房252.64
4.2
物业管理用房101.28
2
建设单位管理费
桂财建[2003]1号，财建[2003]724号
3
工程监理费
桂价费[2007]159号
4
工程勘察费
建筑（I×0.3～0.5%）市政（I×0.8～1.1%）
表B1：建设投资估算表(概算法,工程费用1-2亿元)-带公式自动计算表格
计量指标
面积 面积 面积 面积 面积 面积
体积
面积 面积 面积 面积 面积 面积
面积
技术济指标
单位
数量
占总投资 单位面积造 比例（%）
价暂估 66.30%
备注
㎡
25509.18 3000.00
㎡
2837.08 2500.00
㎡
233.48
1800.00
㎡
59.20
1800.00
㎡
120.00
1800.00
m³
359.10
5000.00
m³
47094.51
32.00
考虑平均挖填深度1m
㎡
7073.60
60.00
㎡
47094.51
50.00
㎡
47094.51
30.00
㎡
14479.29 500.00
㎡
29118.04
5.00
㎡
29118.04
35.00
3495.81
1306.84 42.60 21.30 13.09 506.07 32.89 106.32 86.83 363.90 81.93 196.64 163.87 81.93 491.60
1590.60 1590.60
合计
16386.64
8618.75
7652.75
709.27
42.03
10.66
建筑工程费 8769.45 8618.75 7652.75 709.27 42.03 10.66 21.60 182.44
150.70
估算价值(万元)
设备购置及 安装工程费
建设项目经济评价表格
折人民币
人民币
小计
1
总投资
23404.21
612.11
5080.50
6712.28
11792.78
463.16
3844.25
4656.16
8500.41
0.00
0.00
2302.70
2302.70
0.00
0.00
541.52
541.52
0.00
0.00
266.80
266.80
1.1
建设投资(未含利息)
7.5
7.5
数量（万平方米）
1092
36
96
120
120
120
120
120
120
120
120
进项税
1392.30
45.90
122.40
153.00
153.00
153.00
153.00
153.00
153.00
153.00
153.00
7
其他材料
21840.00
541.52
541.52
266.80
266.80
2
资金筹措
23404.21
2.1
自有资金
7121.43
3787.87
3787.87
2525.24
2525.24
808.32
808.32
其中：用于流动资金
0.00
808.32
808.32
2.1.1
资本金
7121.43
3787.87
3787.87
2525.24
15.5
15.5
投资项目评估公式表
预收账款=年预收营业收入/预收帐款周转次数
70
196页
扩大指标估算法此法适用于项目建议书和初步可行性研究阶段或对于小型项目的估算
71
197页
铺底流动资金铺底流动资金不落实,则国家不予批准建设项目立项,银行也不为建设项目贷款
铺底流动资金=项目流动资金需用量×30%
75
216页
权益资金融资成本分析：
一、普通股资金成本Ks按向股东分派的股利,股利是以所得税后的净利润支付的,故不能抵减所得税,计算式如下：
二、优先股成本Kp优先股的优先权是优先于普通股分得的股利,优先股的股利亦不能在税前扣除,按下式计算：
三、权益资金成本对于股票未上市的公司和非股份制企业计算式如下：
二、分步法分步法是运用盈亏分析法先确定起始经济规模,再确定合理经济规模的分步计算方法;其计算程序是：1确定起始经济规模；2确定最大经济规模；3制定比较方案4确定合理经济规模
三、最小费用法即把单位产品的投资、产品成本和运输销售费用结合起来考虑,使其总费用最小,降低成本;年计算费用最小的方案,按下列公式计算:
45
277页
利息备付率ICR计算公式：
46
277页
资产负债率LOAR: ＜70%
47
278页
流动比率计算公式：它是衡量企业流动资产流动性大小的主要评估指标,反映了企业流动资产在短期债务到期前可以变现用于偿还流动负债的能力,又称偿债能力比率
48
278页
速动比率计算公式：
49
300页
国家通用参数的计算：社会折现率is,目前取值为8%;
式中：PC—涨价预备费；
项目投资估算表
419
419
20937
3
给排水工程
63
147
209
20937
4
电气工程
63
147
209
20937
5
地下室
300
123
120
543
3015
二 工程建设其他费用
2192
2192
1
场地拆迁费
60
60
12.0
2
土地价款
1800
1800
12.0
3
建设单位管理费
26
26
4
前期工作费
105
105
5
勘察费
16
16
6
项目投资估
建设项目名称：南丹县农贸市场新城区重建项目
估 算 造 价 （万元） 序号 工程或费用名称
建筑工程 设备购置费 安装工程 其他费用
算表
合计
数量 ㎡
一 工程费用
2603
249
413
3265
20937
㈠ 新城区农贸市场
2603
249
413
3265
20937
1
建筑工程
1884
1884
20937
2
装饰工程
设计费
29
29
7
竣工图编制费
2
2
8
招标代理服务费
14
14
9
工程建设监理费
24
24
10 施工图审查费
3
3
第1页，共 2页
单方造价 （元）
1559 1559 900 200 100 100 1800
建设项目投资估算表格-全汇总
人民币单位：万元，外币单位：
建设投资估算表（形成资产法）
人民币单位：万元，外币单位：
建设期利息估算表
人民币单位：万元
流动资金估算表
人民币单位：万元
项目总投资估算汇总表
分年投资计划表
营业收入、营业税金及附加和增值税估算表
人民币单位：万元
总成本费用估算表（生产成本加期间费用法）
人民币单位：万元
总成本费用估算表（生产要素法）
人民币单位：万元
借款还本付息计划表
人民币单位：万元
项目投资现金流量表
人民币单位：万元
项目资本金现金流量表
投资各方金现金流量表
利润和利润分配表
人民币单位：万元
资产负债表
人民币单位：万元
财务计划现金流量表
THANKS
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投资估算模板
职业病危害预评价及控制效果评 中油计【2012】534号 价费 地震安全性评价费 地质灾害危险评价费 水土保持评价及验收费 压覆矿产资源评价费 节能评估费 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号
危险与可操作性分析及安全完整 中油计【2012】534号 性评价费 其他专项评价验收费 研究试验费 勘察设计费 工程勘察费 工程设计费 施工图预算编制费 计价格【2002】10号 计价格【2002】10号 计价格【2002】10号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号
安装工程费 近期 44.73
1 3 5 5 5 5 3 5 5 5 5 5 3 5 5 5 5 5 5 5 3 5 5 5 5 5 5 5 3 5 5 5 5 5 5 5 5 5 6 6 6 3 5 1
一 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.2
工程费用 建筑工程
站房 LNG围堰 罩棚 绿化 工艺工程
按照设计提出的需求
工程费用+联合试运转费 设计费
1 3 3 1 3 3 3 3 1 2 2 4 4 2 2 2 2 4 4 4
7 7.1 7.2 8 8.1 8.2 8.3 8.4 9 10 11 11.1 11.2 12 13 14 15 15.1 15.2 15.3
场地准备和临时设施费 场地准备放 临时设施费 引进技术和进口设备材料其他 费 引进项目图纸翻译复制费 出国人员费用 来华人员费用 进口设备材料国内检验费 工程保险 联合试运转费 特殊设备安全监督检验标定费 特殊设备安全监督检验费 标定费 超限设备运输特殊措施费 施工队伍调遣费 专利专有技术使用费 生产准备费 生产人员准备费 工器具及生产家具购置费 办公及生活家具购置费 小计 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 设备检验安装费 根据国家或当地政府相关规定计算 根据超限运输方案 建筑工程费用+安装工程费用 按实际发生 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 视情况定 公司规定 协议规定 进口设备的材料设备到岸价 工程费用 建筑工程费用+安装工程费用 中油计【2012】534号 中油计【2012】534号 场地平整费+拆迁清理费 工程费用
项目投资估算表
24
24
发改价格[2007]670号文
10 施工图审查费
3
3
（3+4）×7%
项目投资估算表
建设项目名称：南丹县农贸市场新城区重建项目
序号
工程或费用名称
估 算 造 价 （万元） 建筑工程 设备购置费 安装工程 其他费用 合 计
数量 ㎡
单方造价 （元）
第2页，共2页
备注
11 工程保险费
10
10
[一]×3‰
6994
[六]+[七]
1559
1
建筑工程
1884
1884
20937
900
2
装饰工程
419
419
20937
200
3
给排水工程
63
147
209
20937
100
4
电气工程
63
147
209
20937
100
5
地下室
300
123
120
543
3015
1800
二 工程建设其他费用
2192
2192
1
场地拆迁费
60
60
12.0
50000 8000㎡
项目投资估算表
建设项目名称：南丹县农贸市场新城区重建项目
序号
工程或费用名称
估 算 造 价 （万元） 建筑工程 设备购置费 安装工程 其他费用 合 计
数量 ㎡
单方造价 （元）
第1页，共2页
备注
一 工程费用
2603
249
413
3265
20937
1559
㈠ 新城区农贸市场
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其他费用
520.00
520.00
520.00
520.00
520.00
520.00
520.00
520.00
9
总成本费用
其中：固定成本
其中：变动成本
10
经营成本
表6 固定资产折旧费估算表 单位：万元
序号
项目
合计
折旧率（%）
投产期
达产期
3
4
5
6
7
8
9
10
1
固定资产合计
1.1
原值
1.2
折旧费
净值
表7 无形资产及其它资产摊销费估算表 单位：万元
税后分析：项目投资财务部收益率（FIRR）= 项目投资净现值（FNPV）= 项目投资静态投资回收期(Pt)=
表11 项目资本金投资财务现金流量表 单位：万元
序号
项目
合计
建设期
投产期
达产期
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
生产负荷（%）
75
90
100
100
100
100
100
100
1
现金流入
1.1
产品销售收入
1.2
序号
项目
摊销年限
原值
投产期
达产期
3
4
5
6
7
89Leabharlann 101无形资产
8
1.1
摊销
1.2
净值
2
其它资产
5
2.1
摊销
2.2
净值
3
无形及其它资产合计
3.1
摊销
3.2
净值
表8 利润与利润分配表 单位：万元
序号
项目
合计
投产期
达产期
3
4
5
6
7
8
9
10
生产负荷（%）
75
90
100
100
100
100
100
100
1
产品销售收入
622.80
800.93
890.20
890.20
2.1
应付帐款
30
12
622.80
800.93
890.20
890.20
3
流动资金
4
流动资金增加额
表3 销售收入、销售税金估算表 单位：万元
序号
项目
单价（元）
生产负荷75%
（第3年）
生产负荷90%
（第4年）
生产负荷100%
（第5～10年）
销售量（吨）
金额（万元）
周转次数
投产期
达产期
3
4
5
6
1
流动资产
2977.29
3693.08
4049.15
4049.15
1.1
应收帐款
30
12
820.96
998.96
1087.96
1087.96
1.2
存货
2117.99
2655.78
2922.85
2922.85
1.3
现金
15
24
38.34
38.34
38.34
38.34
2
流动负债
小计
人民币
小计
人民币
小计
人民币
小计
1
总投资
1.1
建设投资
1.2
建设期利息
1.3
流动资金
2
资金筹措
2.1
项目资本金
7121.43
2.1.1
用于建设投资
2.1.2
用于流动资金
808.32
2.1.3
用于建设期利息
2.2
债务资金
2.2.1
用于建设投资
2.2.2
用于流动资金
2.2.3
用于建设期利息
2.3
其他资金
环境保护工程
83.25
495.5
101.25
1.5
总图运输
23.4
111.6
1.6
厂区服务性工程
117.9
1.7
生活福利工程
496.8
1.8
厂外工程
17.1
2
工程建设其它费用
1368.9
其中：土地费用
600
3
预备费用
2273.4
4
建设投资合计
比例（%）
表2 流动资金估算表 单位：万元
序号
项目
最低周
转天数
表5 总成本费用估算表 单位：万元
序号
项目
合计
投产期
达产期
3
4
5
6
7
8
9
10
生产负荷(100%)
75
90
100
100
100
100
100
100
1
外购原材料
6614.40
8503.80
9448.80
9448.80
9448.80
9448.80
9448.80
9448.80
2
外购燃料及动力
861.60
1108.20
2
销售税金及附加
3
总成本费用
5
4
利润总额
5
弥补以前年度亏损
6
应纳税所得额
7
所得税
8
税后利润
9
可供分配利润
9.1
盈余公积金（10%）
9.2
应付利润
9.3
未分配利润
10
息税前利润
11
息税折旧摊销前利润
注：总投资收益率=正常年份年利润总额÷总投资额= 自有资金净利润率=
利息备付率=息税前利润÷当期应付利息=（当期应付利息+利润总额）÷当期利息支付=
固定资产余值回收
1.3
流动资金回收
2
现金流出
2.1
资本金
2.2
借款本金偿还
2.3
借款利息偿还
2.4
经营成本
2.5
销售税金及附加
2.6
所得税
3
净现金流量
4
累计净现金流量
5
折现系数（12%）
6
各年净现金流量折现值
7
累计折现值
8
折现系数（ %）
9
各年净现金流量折现值
10
累计折现值
计算指标：项目资本金投资财务部收益率（FIRR）=
流动资金
2.3
经营成本
2.4
销售税金及附加
3
所得税前净现金流量
4
累计所得税前净现金流量
5
折现系数（12%）
6
各年净现金流量折现值
7
累计折现值
8
折现系数（ %）
9
各年净现金流量折现值
10
累计折现值
11
调整所得税
12
所得税后净现金流量
13
累计所得税后净现金流量
计算指标：税前分析：项目投资财务部收益率（FIRR）= 项目投资净现值（FNPV）= 项目投资静态投资回收期(Pt)=
1231.20
1231.20
1231.20
1231.20
1231.20
1231.20
3
工资及福利费
700.00
700.00
700.00
700.00
700.00
700.00
700.00
700.00
4
修理费
5
折旧费
6
摊销费
7
财务费（利息、
汇兑损失）
7.1
其中：利息支出
7.1.1
长期借款利息
7.1.2
流动资金借款利息
销售量（吨）
金额（万元）
销售量（吨）
金额（万元）
1
产品销售收入
16000
2
销售税金及附加
2.1
增值税
2.1.1
销项税额
2.1.2
进项税额
2.2
城市维护建设税（7%）
2.3
教育费附加（3%）
表4 项目总投资使用计划与资金筹措表 单位：万元
序号
项目
合计
人民币
1
2
3
4
5
外币
折人民币
人民币
小计
外币
折人民币
人民币
表1 建设投资估算表 单位：万元
序号
工程或费用名称
估算价值
建筑工程
设备费用
安装工程
其他费用
总值
其中外汇
（万美元）
占总值比（%）
1
工程费用
1.1
主要生产项目
463.5
9294
其中：外汇
639
179.25
1.2
辅助生产车间
172.35
473.4
22.95
1.3
公用工程
202.05
119.6
457.65
1.4
偿债备付率=当期用于还本付息资金÷当期还本付息金额=
表10 项目投资财务现金流量表 单位：万元
序号
项目
合计
建设期
投产期
达产期
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
生产负荷（%）
75
90
100
100
100
100