企业流动资产管理方法探讨
企业流动资产管理方法结论总结
企业流动资产管理方法结论总结企业流动资产管理，简单说就是如何把企业手头上那些短期能动用的资源合理安排，避免让钱闲置又不至于太急着出手，结果反而资金链断裂，或者错失了投资机会。
企业的流动资产主要包括现金、存货、应收账款这类，听起来简单对吧？但要管理得当，可没那么容易。
要是不小心，可能就会陷入现金流紧张的困境，甚至影响到整个企业的健康运作。
企业搞不好这些东西，就像家里有个仓库，东西堆成山，看着不懂，不用还不值钱。
你得整理清楚，知道该卖的卖，该放的放，才能做到有序、有效。
其实吧，流动资产管理就像做家务一样，保持整洁、分类明晰，东西放得对了，心里也舒坦。
比如说，现金这一块，说白了就是企业的“血液”。
这东西得灵活运用，不能过多也不能太少。
要是现金积压过多，流动性差，那就是“把鸡蛋放在一个篮子里”，可是你也知道，一个不小心篮子摔了，蛋就全没了。
像是太多存货，短期内又卖不掉，不仅占了仓库的空间，还可能腐烂掉，浪费资源。
而现金短缺就麻烦了，生意再好也做不成，客户没货卖，员工没工资，基本上整个企业就会像“死水一潭”一样不动弹。
想清楚这两者的平衡，真不是一件容易的事。
再说到应收账款，它就像是你借给别人钱，但别人一直没有还给你。
你想着，哎，钱总会回来，但实际上，这笔账可能永远也没还上，结果你就成了“无本之木”。
企业的应收账款过多，尤其是那些过期的账款，往往就像是“烧火的柴”一样，烧着了，但你也不太确定能不能换到实际利益。
这就要求管理者必须定期盘点，及时催款，不能任由账款堆积。
否则，一旦出现坏账，损失可能是巨大的，直接影响企业的资金运作，甚至拖垮整个业务。
在流动资产的管理上，有一个很重要的环节就是要有预见性。
我们常说“前事不忘，后事之师”，这一点在企业管理上尤其重要。
尤其是面对市场上各种变化，企业不仅要保证短期的资金周转，还要对未来的需求和风险做出预判。
比如说，市场上出现了新的竞争者，或者原材料价格猛涨，企业就得提前准备好足够的现金流来应对这些突发情况。
中小企业流动资产管理方法探讨
货 币资金不仅是企业 营运资金周转 的衔 接点 ，还是评价企业偿
业资产 的重要组成部分。
２ 中小 企 业 流 动 资 产 管 理 的 内容
付能力 的重要标志 。但企业持有一定 的货币资金就要承担一定
的持有成本 。可 以采用以下方法对货币资金进 行一般管理 ： 利用
（） １ 货币资金 。指 企业 在生产过 程 中由于种 种原 因而持有 的 、 留在货 币型态 的资金 ， 括库 存现金 和存 入银行 的各种 停 包
存款。
货币资金持有量模型 ， 核定现金的最佳持有量 ， 力争现金流 出 与
现金流入 同步 ， 充分利用货币资金浮游量 ， 速收款 ， 迟付款 ； 加 延
改变传统 的还款方式 ， 集中资金提前 偿还资金成本较高 的资金 ，
从而节约部分利息费用等 。
（） ２ 应收及预付款项 。 指在商业信用条件下企业的延期收回 和预先 支付 的款项 ， 如应收票据 、 收账 款 、 应 其他应 收款 、 待摊 费
用 等。
（） ２ 存货 的常规管理 。在 日常的存货管理 中， ＿ 除 ｒ要加强存 货安全性管理 ，最重要 的就是在企业存货 的资金 占用与满足生 产需要两者之 间进行权衡 。最佳经济订 货量 模型为我们提供 了 解决上述问题的好方法 。此模式是 以一些假设 为前提 ， 以使存 货 的进货成本及储存成本最低时 的购人量作 为最佳订货量 。而后
业 ，０７ ７ ． ２０ （）
［ ］ 顾新连． 于加 强 中小企业现金 流量管理 的思考Ｅ ５ 关 Ｊ．中北 Ｊ 大学学报 ，０ ９ ３ ． ２０（ ）
Ｍ ａ ａ ｅ ｅ ｔｏ ｒ ｅ ｔＡｓ ｅ ｓｉ ｍ ａ ｌａ ｄ Ｍ ｅ ｉ ｍ － ｉｅ ｔ ｒ ｒｓ ｓ ｎ ｇ ｍ ｎ ｆＣｕ ｒ ｎ ｓ ｔ ｎ Ｓ ｌ ｎ ｄｕ ｓｚ ｄ Ｅｎ ｅ ｐ ｉｅ
毕业论文企业流动资产管理方法探讨【用心整理精品资料】
毕业论文企业流动资产管理方法探讨1 企业流动资产管理方法探讨摘要:企业流动资产主要包括现金、有价证券、应收账款、存货等的管理.它的配置和管理是企业财务管理的重要组成部分，如果流动资产过多，会增加企业的财务负担,从而影响企业的盈利能力;相反，流动资金不足，则其资金周转不灵,会影响企业经营.本文主要从流动资产管理有关方法是否有效和合理方面进行了探讨. 关键词：流动资产；流动资产管理；方法资产是企业赖以生存和发展的基础，是企业存在的灵魂，是企业实现自负盈亏、参与市场竞争的必备条件。
特别是流动资产，它是企业的经济命脉,企业流动资产不足就会影响企业正常的经营运转。
当前,由于全球金融危机的影响,众多的企业生产经营面临着困境，突出反映在流动资产管理上。
所以说，如何加强流动资产管理，提高企业经济效益,是当下企业非常关注的问题。
一、企业流动资产概述(一）流动资产的含义企业的流动资产是指在一年或一个经营周期内变现或运用的资产，主要包括现金、各种存款、短期投资、应收及预付账款、存货等，是企业全部资产中最活跃的部分。
流动资产是公司进行生产经营的必要条件,在公司生产经营过程的每个环节，都需要一定数量的流动资产，如果某一环节流动资产投入不足，必然引起生产经营活动的中断。
任何公司需要有相当数量流动资产的投入，而且随生产经营规模的扩大，流动资产投入的规模也必然随之增加。
流动资产的配置和管理是企业管理的重要组成部分，流动资产过多，会增加企业的财务负担，影响企业的利润，相反流动资产不足，则其资金周转不灵，影响企业的经营，因此合理配置流动资产需要量在财务管理中具有重要的地位。
企业一定的生产周期内所需比较合理的流动资产占用量应是既能保证生产经营的正常需要，又无积压和浪费的占用量。
（二)企业管理流动资产管理的意义在企业的生产过程中，流动资产有一个不断投入和回收的循环过程，这一过程没有终止的日期,这就是我们难以直接评价其投资报酬率。
因此，流动资产管理的基本2 目标是以最低的成本满足生产经营周转的需要.加速流动资产的循环和周转，既可以提高流动资产的利用效果,同时也可以节约大量的资金占用，在生产经营规模不变的条件下，流动资产占用越少，周转速度越快，为企业创造的资金效益也就越大，唯有较快的转化为现金，企业才能维持正常的生产经营，才能及时偿还到期债务。
论企业流动资产的管理
论企业流动资产的管理摘要：本文阐述了流动资产的内涵，从加强企业应收、预付账款的日常管理，加强对企业货币资金的管理，加强企业存货的日常管理等方面对如何加强企业流动资产的管理提出了建议。
关键词：企业流动资产管理1 流动资产的含义流动资产是企业资产十分重要的组成部分，指企业在一年内或者一个营业周期内耗用或者能够变现的资产，由实物类资金以及货币资金两部分组成。
实物类资金包括产品、半成品、原材料等，货币资金包括应收款项、银行存款、现金等、待摊或者待处理款项等。
由于这些资产流动性强，变现能力强，所以，流动资产往往在企业生产流通的整个过程中都存在，从原始的货币形态开始改变形态：一部分货币当做固定资金投入到生产实践中，成为产品资金，最终回到货币形态。
一部分资金以储备资金的形式存留了下来。
企业必须加强对流动资产的管理，才能够保证各项经济活动有序、高效的进行，提升企业流动资产的运行效率，让企业在竞争激烈的市场环境中保持竞争力，维护企业的信誉。
2 加强企业流动资产管理的策略2.1 加强企业应收、预付账款的日常管理市场竞争的日益激烈，使得企业只有进行合理的应收帐投资才能够提升竞争力，但是应收帐存在着自身的风险，因此，必须加强对应收帐款的管理以及核算工作，才能够保证企业资金正常运转，提高企业的经济效益。
首先，加强对客户的信用管理。
企业应当根据实际需要，成立专门的信用管理部门，对客户的信用情况进行调查、记录与分析，建立一套完善的信用机制。
其次，建立一套健全的应收款、预付款的催收机制。
将责任明确、具体到人，将应收款的回收工作和各部门的绩效考核联系在一起，激励员工积极工作，催收应收款，对预付款项等及时列销。
再次，企业应当编制账龄分析表，对应收帐的账龄等进行科学而全面的分析，对应收款的存量、坏账的可能性、增量等信息进行及时而准确的把握。
2.2 加强对企业货币资金的管理货币资金主要以银行存款和现金的形式存在。
第一，现金管理方面，企业应当充分考虑到生产经营的实际情况，科学、合理的对现金的收支进行规划，定时的编制现金预算表。
流动资产的管理制度
流动资产的管理制度一、引言流动资产是指企业在日常经营过程中能够快速变现的资产，如现金、存货、应收账款等。
有效的流动资产管理制度对企业的经营和发展至关重要。
本文将探讨流动资产管理制度的重要性，核心原则以及实施方法。
二、重要性流动资产管理制度在企业运营中具有以下重要性：1. 风险控制：有效的流动资产管理制度能够帮助企业降低风险，确保企业在面临突发情况时有足够的流动资金储备。
2. 资金流转：流动资产管理制度能够优化企业的资金流转效率，减少资金占用成本，提高资金利用率。
3. 供应链管理：良好的流动资产管理制度可以促进企业与供应商之间的合作关系，确保供应链的稳定和高效。
三、核心原则制定流动资产管理制度时应遵循以下核心原则：1. 管理层的参与：高层管理人员应参与制定流动资产管理制度，明确管理目标和大方向，为顺利实施提供支持。
2. 实时监控：建立完善的监控机制，及时掌握企业流动资产的动态情况，以便做出及时决策。
3. 分工合作：明确流动资产管理的责任与权限，建立健全的内部协作机制，确保各部门之间的紧密配合。
4. 客户信用管理：建立客户信用评估制度，合理确定信用额度，及时跟踪账款回收情况，降低坏账风险。
5. 存货管理：建立科学的存货管理制度，包括合理的订货、采购、储存和销售策略，确保存货周转顺畅。
6. 现金流管理：建立有效的现金流管理制度，包括制定预算、规范财务流程、加强收款管理等，确保企业有足够的现金流。
四、实施方法有效的流动资产管理制度需要以下具体的实施方法：1. 制定管理流程：明确流动资产管理的各项业务流程，包括资金申请、采购、库存管理、应收管理等，确保每个环节的顺畅运作。
2. 信息系统支持：建立流动资产管理的信息化系统，包括ERP、CRM等，提高数据的实时性和准确性，辅助决策。
3. 培训与培养：为相关岗位的员工提供必要的培训和培养，提升其流动资产管理能力和风险意识。
4. 绩效评估机制：建立科学的绩效评估机制，对流动资产管理的成绩进行评估，激励管理人员和员工的积极性。
流动资产管理的方法
如何高效地管理企业的流动资产？
企业的流动资产是指企业运营过程中容易流动、能够随时变现的资产，包括现金、存货、应收账款等。
如何高效地管理流动资产，是企业保持良好运转的关键之一，下面介绍几种常用的流动资产管理方法：
1. 单位时间管理法：通过计算单位时间内流动资产的周转率来评估企业业务的运营能力。
这种方法可以用来查看企业运营的高峰期和迟滞期，适用于需求相对稳定的行业类型。
2. 应计划管理法：根据财务报表上的应收账款、存货等指标，结合市场走势、销售趋势等数据，将流动资产的数量和品种计入一个管理计划，以确保企业生产销售和资金流的平稳运行。
3. 货币管理法：将企业所有的现金、存货以及应收账款等流动资产，按不同项目划分为不同的预算，进行统一控制和管理。
这种方法适用于企业需要长期资金管理、规范现金使用的情况。
4. 资产优化法：通过不断分析和调整企业的资产结构，将过多的流动资产转化为不动资产，提高企业的财务效益。
同时也有助于企业降低负债风险，增强资产的盈利能力。
在进行流动资产管理时，企业也需要注意以下几点：
1. 防范企业内部的资金盗窃和贪污行为，明确流动资产的使用规定，实行严格的财务管控。
2. 对于老旧的和滞销的存货，需要及时清理、出售或者回收，减少不必要的资金占用。
3. 深入分析市场需求和消费者行为模式，以帮助企业下一步的流动资产投入计划和预算。
总体而言，高效地管理流动资产不仅可以提高企业的财务效益，还可以提升竞争力，帮助企业在市场竞争中立于不败之地。
流动资产管理方法分析
流动资产管理方法分析引言流动资产管理是企业财务管理中的一个重要环节，它关系到企业的经营效益和资金利用效率，对企业的发展起着重要的作用。
本文将从流动资产管理的概念、流动资产管理方法的分类以及每种方法的特点和适用范围等方面进行分析和讨论，旨在帮助企业更好地管理和利用流动资产，实现资金的最优配置和经营效益的最大化。
流动资产管理的概念流动资产是指企业经营中能够快速变现和流动的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。
流动资产管理是指企业对流动资产进行有效配置和利用，以提高资金利用效率、降低资金占用成本和风险，从而实现经营效益最大化的一种管理活动。
流动资产管理方法的分类流动资产管理方法可以根据资金利用目标、管理手段和操作方式等方面进行分类。
根据资金利用目标的不同，可以分为利润最大化方法和风险最小化方法；根据管理手段的不同，可以分为定量管理方法和定性管理方法；根据操作方式的不同，可以分为自主管理方法和委托管理方法。
利润最大化方法利润最大化方法是以实现企业经营利润最大化为目标的流动资产管理方法。
这种方法在资金配置上注重投资回报，通过控制流动资产的投资规模和资金运作方式，以追求最高的经营利润。
利润最大化方法适合收益稳定、风险可控的企业。
风险最小化方法风险最小化方法是以降低企业经营风险为目标的流动资产管理方法。
这种方法在资金配置上注重保值和流动性，通过控制流动资产的投资结构和期限，以降低经营风险。
风险最小化方法适合风险敏感、经营环境不稳定的企业。
定量管理方法定量管理方法是以数学和统计方法为基础的流动资产管理方法。
这种方法通过建立数学模型和统计模型，对流动资产的规模、结构和运作方式进行量化分析和管理。
定量管理方法适合数据丰富、风险容忍度高的企业。
定性管理方法定性管理方法是以经验和直觉为基础的流动资产管理方法。
这种方法通过对市场动态和经营环境的观察和分析，对流动资产的投资方向、期限和方式进行主观判断和管理。
定性管理方法适合数据匮乏、判断能力强的企业。
企业流动资产管理问题研究
企业流动资产管理问题研究摘要:流动资产管理主要包括现金、各种存款、短期投资、应收及预付账款、存货等的管理。
流动资产配置是企业财务管理的重要组成部分, 如果流动资产过多, 会增加企业的财务负担, 从而影响企业的盈利能力;相反,流动资产不足, 则其资金周转不灵, 影响企业的经营。
然而,我国的企业流动资产管理存在各种问题,需要采取相应的管理策略和措施,才能促进企业健康有序发展。
关键词:企业管理;流动资产管理;问题与策略流动资产管理是企业管理的永恒课题,它主要包括现金、各种存款、短期投资、应收及预付账款、存货等的管理。
它的配置和管理是企业财务管理的重要组成部分, 如果流动资产过多, 会增加企业的财务负担, 从而影响企业的盈利能力;相反,流动资产不足, 则其资金周转不灵, 会影响企业经营。
企业的流动资产在生产经营过程中, 通过供、产、销活动, 在不断地发生着变化,从而改变其占用形态。
流动资产占用形态通过周期性的不断变化, 实际表现为企业再生产过程的不断进行。
经过这种不断的变化过程, 来认识流动资产这一特点, 有助于企业利用物质运动与价值运动的关系来加强流动资产的管理。
一、企业流动资产管理存在的问题在企业的投资过程中, 由于缺乏必要的、真正的市场调查和可行性研究, 致使有些产品不能适销对路;有的投资项目由于缺乏实力, 不能按期投产, 巨额投资变成巨大的包袱, 不但没有能建立起新的经济增长点反而成为企业的沉重负担。
目前,很多企业被上述原因所困扰, 巨额的、变现能力差的流动资产以及不良资产的无效占用和积压, 严重影响了企业的流动资金周转, 增加了企业经营成本, 极大地影响了企业的经济效益。
如要消化这些长期沉积下来的沉重包袱, 必将削弱企业的偿债能力, 形成恶性循环, 甚至难以维持正常的生产经营。
具体而言,当前企业流动资产管理存在如下一些问题:首先,重复建设造成资源浪费。
由于宏观经济对企业的影响,有些企业在进行流动资产投资过程中由于对流动资产的实际需求没有周密计划,所以会出现盲目投资、重复建设的现象。
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企业流动资产管理方法探讨
摘要
当今社会，市场竞争日渐猛烈。
企业为了让自己健康长久的发展下去，必定要对各方面加强管理，最重要的就是对资产的管理，而它的核心就是对流动资产的管理。
流动资产主要包括了货币资金、应收账款以及存货等，怎样规范的管理流动资产才能把它最大的效益体现出来，这是企业在财务管理中的中心环节。
对于企业的流动资产管理中还存在许多的问题，比如：货币资金的利用效率很低，在管理上也不够严谨：没有建立完善应收账款的管理制度导致应收账款失去控制；在存货的管理上不够严格、管理上花费太多。
本文首先指出了加强对流动资产管理的重要，然后通过它的主要内容来剖析流动资产在管理中的问题，以根据存在的问题，提出相关的解决方案来作为结尾。
主要的解决方案为：健全货币资金的预算；加强力度在货币资金的授权审批管理上；增大货币资金的利用率；谨慎授信；提高内控与催收效率；对存货进行分类管理；将存货的内控做完最佳。
关键词：流动资产管理，应收及预付款项，存货，货币资金
Enterprise current assets management method
ABSTRACT
In today's society, the market competition is becoming increasingly fierce. Enterprises in order to make their own healthy long-term development, we must strengthen management of all aspects, the most important thing is the management of assets, and its core is the management of current assets. Current assets mainly include monetary funds, accounts receivable and inventory, how to regulate the management of current assets in order to bring it the greatest benefits, which is the central part of the financial management of enterprises.
There are still many problems in the management of current assets of enterprises, such as the low efficiency of monetary funds, the lack of rigor in management: the failure to establish a perfect management system for accounts receivable, which leads to the loss of control of accounts receivable. The management is not strict enough to spend too much on management. This paper first points out the importance of strengthening the management of current assets, and then through its main content to analyze the current assets in the management of the problem, according to the existing problems, put forward the relevant solutions as the end. The main solutions are: to improve the budget of monetary funds; to strengthen the intensity of money in the approval of funds management; increase the utilization of monetary funds; prudent credit; improve internal control and collection efficiency; inventory management; inventory of internal control Done the best.
KEYWORDS：c urrent asset management,Inventory management,perfect system,Monetary Fund
目录
1 引言 (1)
1.1 研究背景及意义 (1)
1.1.1 研究背景 (1)
1.1.2 研究意义 (1)
1.2 国内外研究现状评述 (2)
1.2.1 国内研究现状 (2)
1.2.2 国外研究现状 (3)
1.3 论文组织结构 (4)
2 企业流动资产管理现状 (5)
2.1 流动资产概述 (5)
2.2 企业流动资产管理的现状 (5)
2.2.1 往来款项管理制度缺位 (6)
2.2.2 成本利润不配比，存货积压或短缺 (6)
2.2.3 投资管理制度不健全，投资无效益 (6)
2.3 流动资产管理目标 (7)
3 企业在流动资产管理方面存在的问题 (8)
3.1 货币资金管理中的问题 (8)
3.1.1 现金管理方面不严格，利用率低 (8)
3.1.2 流动性强，容易被挪用 (8)
3.1.3 收入回收力度不够 (8)
3.2 应收及预付款项管理中的问题 (8)
3.2.1 应收账款失控 (8)
3.2.2 没有严格的赊销政策 (9)
3.2.3 对应收账款账龄、期限管理模糊 (9)
3.3 存货管理中的问题 (9)
3.3.1 存货内部控制有待加强 (9)
3.3.2 存货分类不规范，管理成本过高 (10)
4 企业流动资产管理政策及策略 (11)
4.1 货币资金管理政策 (11)
4.2 应收及预付款项管理政策 (11)
4.2.1 强化客户信誉度的评估管理 (11)
4.2.2 完善企业内部控制制度，加强监督 (12)
4.2.3 完善应收账款的催收制度 (12)
4.3 存货管理策略 (12)
4.3.1 对存货进行分类管理 (12)
4.3.2 完善企业的存货内控制度 (13)
4.3.3 及时采取措施处理积压的存货 (13)
5 奖励机制及绩效措施 (14)
5.1 资金营运与人力资源之间的关系是密不可分的 (14)
5.2 企业账款的清收，理当引起公司高层的重视 (14)
参考文献 (15)
后记 (16)。