流动资产管理制度
流动资产管理制度
流动资产管理制度流动资产管理制度指的是企业对其流动资产进行有效管理的一套规章制度和流程。
流动资产是指企业经营活动中，可以在较短时间内转换为现金的资产，例如现金、存货、应收账款等。
有效的流动资产管理可以提高企业的资金周转率，优化企业的现金流，并确保企业的经营活动顺利进行。
以下是一个流动资产管理制度的范例，供参考：一、流动资产管理制度的宗旨和目标1.宗旨：确保企业流动资产的高效利用，降低资金占用成本，提高资金周转率。
2.目标：确保企业拥有足够的流动资金以支持日常经营活动，降低应收账款的风险，及时处置存货，最大限度地减少现金流的压力。
二、流动资产分类及管理要点1.现金管理-制定现金预算并进行监控，合理安排日常经营活动所需现金。
-建立资金归集和支付审批制度，降低现金流失风险。
-优化现金管理流程，提高资金调度效率。
2.存货管理-制定存货采购计划，合理安排采购时间和数量，减少库存积压。
-建立及时有效的存货盘点制度，防止存货损失和滞销。
-优化供应链管理，与供应商建立良好的合作关系，确保及时供货。
3.应收账款管理-建立客户信用评估制度，确保与可靠的客户合作，降低坏账风险。
-制定应收账款收回计划，及时追踪和回收欠款。
-建立催款措施及流程，确保应收账款的及时回收。
4.其他流动资产管理-各类流动资产应定期进行调整，确保信息的准确性和可靠性。
-建立资产管理制度，确保固定资产和流动资产的合理配置和利用。
-及时处理和处置闲置的流动资产，降低资金占用成本。
三、流动资产管理制度的执行和监督1.流动资产管理责任体系-设立流动资产管理部门或委员会，明确管理职责和权限。
-各部门应积极配合流动资产管理部门工作，确保制度的顺利执行。
2.流动资产管理的评估和改进-定期评估流动资产管理制度的有效性和可行性。
-根据评估结果，及时调整和改进流动资产管理制度，以适应企业经营环境的变化。
3.内部控制和风险管理-建立完善的内部控制机制，确保流动资产的安全性和有效性。
流动资产管理制度
流动资产管理制度随着经济全球化和市场竞争的加剧，企业的资金流动性和资产收益率日益成为制约企业可持续发展的重要因素。
为了加强对企业流动资产管理的监督和管理，维护企业的资金安全和经济效益，制定一套科学合理的流动资产管理制度就显得尤为重要和必要。
一、流动资产的定义和分类1. 定义流动资产是指企业的现金和其他可以快速变现的资产，包括现金、存货、应收帐款、短期投资和其他流动资产。
2. 分类根据不同的流动性和类别，流动资产可以分为以下几类：（1）现金及其等价物：如企业部署在银行账户上的已清算的汇票、定期存款、活期存款等。
（2）应收账款：是指企业向客户销售商品或提供服务而形成的应收账款，包括预收账款、长期应收款和经过核销但因现金未收回而仍需计入的应收账款等。
（3）存货：是指企业为了销售或加工生产而购进的已存货物或待生产的原材料、半成品和产成品等。
（4）短期投资：是指企业投资于有流动性并且短期到期的金融工具，如商业票据、银行承兑汇票、短期国债等。
（5）其他流动资产：包括预付账款、其他应收款、买入返售金融资产等。
二、流动资产管理的原则和方法1. 管理原则（1）整体原则整体原则是指企业对流动资产的管理不应是孤立的，而应是企业经营管理的一个重要组成部分。
即对流动资产的管理应与企业的发展战略、生产经营、财务管理、人员管理等有机结合起来，使资产的使用更充分、更灵活、更高效。
（2）科学原则流动资产管理应结合企业经济运行规律，应用科学的方法来制定决策和操作方案，以达到资产管理的优化。
（3）灵活原则企业在管理流动资产时，应充分了解市场动态，合理预测销售收入、产量、利润、成本等变化趋势，以便实现资产的流动性，更好地适应市场的变化，从而使企业获得更大的经济效益。
2. 管理方法（1）预算管理法企业应采用预算管理法来控制流动资产。
企业要根据自身的实际情况编制预算，拟定合理的预算指标，严格执行预算，以实现资产的优化配置和利用。
（2）库存管理法企业应采用物资采购、仓库配备、库存控制等方法，合理管理流动资产中的库存，实现库存的最优化。
企业流动资产管理制度
企业流动资产管理制度引言企业的流动资产是指能够在短期内转换为现金的资产，如库存、应收账款等。
流动资产的管理对于企业的经营活动起着重要的作用，能够有效地提高企业的经营效率和盈利能力。
为了规范企业流动资产的管理，提高企业的资金运营能力，制定和执行一套科学的企业流动资产管理制度是非常必要的。
一、流动资产管理概述1.定义：企业流动资产管理是指对企业的流动资产进行全面、系统的规划、组织、指导和控制，以实现企业流动资产的合理配置、高效利用和最大价值的实现。
2.目的：实现企业盈利最大化、风险最小化的同时，保持资金的流动性和稳定性，提高企业的经营效率和市场竞争力。
二、流动资产管理的原则与目标1.原则–合理性原则：在市场需求和资金利用的基础上，制定合理的流动资产管理战略和计划。
–安全性原则：确保企业流动资产的安全，防止风险和损失。
–简单性原则：流动资产管理制度应简单易行，易于操作和控制。
2.目标–提高流动资产周转率。
–降低流动资产占用成本。
–最大化流动资产的价值。
三、流动资产管理的内容和措施1.流动资产的分类管理–库存管理：对存货的采购、入库、出库、盘点、报废等进行有效管理，保持合适的库存水平。
–应收账款管理：建立科学的信用管理制度，确保应收账款的及时回收。
–现金管理：做好企业的现金预测、资金调度和现金监控工作，确保资金的安全和流动性。
2.流动资产的控制措施–质量控制：对于进货的物品进行严格的质量检验，确保库存的质量和可用性。
–供应链管理：加强与供应商的合作，建立合理的供应链关系，控制采购成本和风险。
–信用管理：制定信用审批程序，对客户的信用状况进行评估，确保应收账款的及时回收。
3.流动资产的监测与分析–运营指标监测：设定关键指标，对流动资产周转率、应收账款周转天数等进行监测和分析。
–风险分析：对流动资产管理过程中存在的风险进行分析，制定相应的风险防控策略。
–预测与预警：通过历史数据和市场情报，预测流动资产的需求和变动趋势，及时进行预警和调整。
流动资产管理制度范本模板
流动资产管理制度范本模板第一章总则第一条目的与依据1.本制度的目的是规范和管理企业的流动资产，确保其正常运营和最优利用，提高企业的经济效益和风险掌控本领。
2.本制度依据《公司法》《财务会计法》《企业资产管理制度》等相关法律法规，以及企业发展和生产经营实际情况订立。
第二条适用范围本制度适用于公司内全部涉及流动资产管理的部门、员工及相关业务活动。
第三条定义1.流动资产：指企业日常经营活动中流动的、易于转换为现金的资产，包含现金、银行存款、应收账款、存货等。
2.资产管理：指对企业资产的计划、组织、指挥、协调和掌控等一系列管理活动。
3.流动资产管理：指对企业流动资产进行规范、科学、高效管理的活动。
第二章流动资产管理的基本原则第四条安全性原则1.保障流动资产的安全性，做好防火、防盗等安全措施，确保资产不受损失。
2.建立健全的内部掌控制度，防止流动资产被挪用、损耗或挥霍。
第五条高效性原则1.提高流动资产的周转速度，确保资金能够及时用于企业的生产经营活动。
2.优化存货管理，降低库存周转周期，减少资金的占用。
第六条经济性原则1.掌控存货本钱，采取合理的采购和库存管理策略，降低库存积压、报废和过期的风险。
2.管理应收账款，加强对客户的信用评估和催收工作，避开坏账的发生。
第三章流动资产管理的具体制度第七条现金管理制度1.确定企业现金管理的责任人和具体职责，明确资金使用权限和审批流程。
2.建立现金日记账、现金支出凭证等现金管理记录和报表，做到账目清楚、记录真实。
第八条银行存款管理制度1.对企业银行存款进行分类管理，确保管款安全和收益最大化。
2.设立银行账户的权限及审批流程，并及时对账，发现问题及时处理。
第九条应收账款管理制度1.设立特地的应收账款管理部门或岗位，负责应收账款的核查和催收工作。
2.加强对客户信用的评估和掌控，设定合理的信用额度和付款期限。
3.减少逾期付款的风险，及时采取措施催缴款项，并定期进行坏账核销。
流动资产管理制度
流动资产管理制度一、引言流动资产是企业资产的重要组成部分，对于企业的日常运营和资金周转起着至关重要的作用。
为了加强企业对流动资产的管理，提高资金使用效率，确保资产的安全与完整，特制定本流动资产管理制度。
二、流动资产的定义和范围流动资产是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、存货等。
三、货币资金管理（一）现金管理1、企业应根据日常现金收支情况，合理确定库存现金限额，并报开户银行批准。
2、现金的收支应严格遵守国家现金管理制度，不得坐支现金，不得以白条抵库，不得公款私存。
3、现金收付应做到日清月结，确保账实相符。
每日终了，出纳人员应盘点库存现金，并与现金日记账余额核对，如有差异，应及时查明原因并处理。
（二）银行存款管理1、企业应按照规定在银行开设账户，并严格遵守银行结算纪律。
2、银行存款的收支应及时入账，定期与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表，确保账账相符。
3、严禁出借银行账户，不得签发空头支票和远期支票。
四、交易性金融资产管理（一）投资决策企业进行交易性金融资产投资应遵循谨慎性原则，根据自身的风险承受能力和资金状况制定投资计划，并经管理层批准。
（二）投资操作投资业务应由专人负责，按照投资计划进行操作，并及时记录交易情况。
（三）投资核算交易性金融资产应按照公允价值计量，公允价值变动计入当期损益。
期末应对交易性金融资产进行减值测试，如有减值迹象，应计提减值准备。
五、应收票据管理（一）票据收取企业在收取应收票据时，应认真审查票据的真实性、合法性和有效性，防止收到假票或无效票据。
（二）票据保管应收票据应妥善保管，防止丢失、被盗或损毁。
票据到期前，应及时提示付款人付款。
（三）票据贴现企业如需将应收票据贴现，应按照相关规定办理贴现手续，并核算贴现利息。
六、应收账款管理（一）信用政策企业应制定合理的信用政策，包括信用标准、信用期限和现金折扣政策等，以控制应收账款风险。
流动资产管理制度
流动资产管理制度一、导言流动资产是企业经营活动中的重要组成部分，对于企业的运营效率和盈利能力具有重要影响。
而流动资产管理制度是企业内部建立流动资产管理控制机制和规范操作流程的一种制度，旨在保障企业资金的有效运作和最大化资金利用。
本文将从流动资产管理目标、流动资产管理政策、流动资产管理职责和流动资产管理流程四个方面进行论述。
二、流动资产管理目标1.提高资金使用效率：通过合理的流动资产投资和融资安排，提高资金使用效率，实现资金的最大化利用。
2.降低流动资产风险：加强对流动资产的风险管理和控制，确保资金安全，并减少资产损失。
3.优化流动资产结构：合理配置流动资产，确保企业运营平稳，提高企业盈利能力。
三、流动资产管理政策1.流动资产投资策略：根据企业经营活动的特点和市场环境，确定流动资产投资策略，包括资金投入比例、资金流出周期等。
2.流动资产融资策略：根据企业资金需求和市场条件，制定合适的融资策略，包括银行贷款、债券发行等。
3.流动资产风险管理策略：建立完善的风险管理机制，包括风险评估、风险控制和风险防范等，保障流动资产的安全和稳定。
四、流动资产管理职责1.高层管理人员：负责制定和监督流动资产管理政策，确保顶层设计和实施的有效性。
2.财务部门：负责流动资产的日常管理工作，包括资金计划、资金调度和资金监控等。
3.生产经营部门：负责流动资产的使用和管理，包括存货、应收账款和预付账款等。
4.风险管理部门：负责流动资产的风险评估、控制和防范，及时发现和应对流动资产风险。
五、流动资产管理流程1.流动资产计划：根据企业经营计划和市场需求，编制年度和季度的流动资产计划，包括资金需求计划和资金调度计划。
2.资金调度：按照流动资产计划进行资金调度，包括资金的收入和支出，确保资金的流动性和运作效率。
3.资金监控：建立流动资产监控体系，定期对流动资产的使用情况进行监测和分析，确保流动资产的安全和稳定。
4.风险管理：建立完善的风险管理机制，包括流动资产的风险评估、风险控制和风险防范，及时发现和应对流动资产风险。
流动资产管理制度
流动资产管理制度公司的流动资产是营业活动中最重要的部分。
如果不加管理，可能会导致资源的浪费和资金的紧张。
为了最大化地提高流动资产的效益，公司需要建立一个严格的流动资产管理制度。
一、流动资产的定义流动资产是指企业可以快速转化为现金的资产，这些资产包括现金、存货、应收账款、短期投资、预付款项等。
与固定资产相比，流动资产的价值不稳定，随着时间的推移可能会贬值或变得无用。
二、建立流动资产管理制度的必要性1. 节约成本：合理管理流动资产可以减少不必要的资金浪费，从而节约成本。
2. 增加现金流：流动资产的管理可以促进销售和收款，增加现金流。
3. 优化风险控制：合理的流动资产管理可以帮助公司降低风险，并及时对潜在风险作出反应。
4. 提高资产效率：流动资产管理的目的是优化资产的效率，使其为公司创造更多的价值。
三、建立流动资产管理制度的主要内容1. 确定资产类型：根据公司的需求，明确哪些资产是属于流动资产的范畴。
2. 确立责任人：在公司内部，为流动资产设立专门的管理人员。
这个人必须有一定的专业知识和经验，能够熟练掌握资产管理技巧。
3. 制定准确的流动资产管理程序：根据每个资产种类的不同特点，制定相应的管理程序。
这些程序应该包括库存管理、应收账款管理、流动资产融资管理等方面。
4. 定期进行数据分析：要根据一定的时间周期，对流动资产进行数据分析，并及时调整管理策略。
5. 建立相应的管理工具：在流动资产管理的过程中，需要建立相应的管理工具和模板。
这些工具包括销售报表、库存清单、应收账款表等。
四、流动资产管理制度的执行建立完善的流动资产管理制度只是第一步，公司还需要确保这些程序得以落实。
为此，公司需要从以下几个方面考虑：1. 员工培训：公司应该确保所有员工都了解流动资产管理制度的相关程序和义务，避免出现差错。
2. 追踪执行情况：管理人员应该追踪和记录制度执行情况，及时发现问题并适当调整。
3. 审计监督：公司可以请专门的审计机构来定期审计和监督流动资产管理制度的执行情况，确保制度的合规性和有效性。
流动资产管理制度范文
流动资产管理制度范文流动资产管理制度第一部分：引言1.1 目的流动资产是企业在日常经营活动中所占据的主要资产，对于企业的资金流转和运营起着至关重要的作用。
流动资产管理制度的目的是明确流动资产的管理原则和方法，提高流动资产的效率和安全性，确保企业资金的合理流通和利用。
1.2 适用范围本制度适用于所有公司的流动资产管理，包括现金、存货、应收账款等。
第二部分：基本原则2.1 管理目标流动资产管理的主要目标是确保企业能够及时获得足够的流动资金，同时保障公司的利益，降低风险。
2.2 管理原则（1）合理性原则：所有的决策都要基于合理性原则，确保资金的合理调配和利用。
（2）尽职原则：管理层应当履行工作职责，积极参与流动资产管理工作，保护公司的利益。
（3）风险控制原则：在流动资产管理中，应付出一定的风险，但风险要得到有效的控制，避免损失的扩大。
（4）信息透明度原则：流动资产管理的过程应当保持透明度，确保相关信息及时准确地传递。
第三部分：具体措施3.1 现金管理（1）设立资金池：公司应当设立资金池，集中管理现金流，提高利用率。
资金池应当根据实际情况设置。
（2）现金周转计划：公司应当制定现金周转计划，根据实际情况预测现金流动情况，确保现金能够按时按量到位。
（3）现金支出控制：对于资金支出，应当严格控制，确保资金使用的合理和经济。
3.2 存货管理（1）库存控制：根据市场需求和销售预测，制定合理的库存水平，并根据需要进行调整，以减少库存占用的资金。
（2）库存周转率：公司应当计算和分析库存周转率，根据实际情况进行调整，提高资金的利用率。
（3）质量控制：对于存货的质量，应当进行严格的把关，确保存货的品质符合公司的需求和标准。
3.3 应收账款管理（1）信用政策：公司应当制定合理的信用政策，明确客户的信用额度和付款条件，防止坏账的出现。
（2）账款回收：公司应当制定账款回收计划，加强与客户的沟通，及时回收账款，减少坏账的产生。
（3）应收账款监控：公司应当建立应收账款监控机制，对于逾期未收的账款，及时采取措施，减少逾期和坏账风险。
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流动资产管理制度
一总则
第一条为了加强流动资产的管理，提高经济效益，根据财政部《企业财务通则》、《工业企业财务制度》的要求，结合XX公司的实际情况，特制定本制度。
第二条各部门/子公司要加强对流动资产的管理工作，以保证生产建设的正常需要，降低资金占用，加速资金周转，提高资金利用效率。
第三条财务部是公司流动资产管理的职能部门，其主要职责如下：
1.采用“两统一、两集中”的流动资产管理制度，即“统一信贷，统一
还款，资金集中，结算集中”，负责制定流动资产管理制度。
2.组织核定流动资产定额，负责编制上报和下达流动资产计划。
3.审定各部门/子公司流动资金使用计划，审查平衡日常开支。
4.监督和检查各部门/子公司流动资产使用情况，并按经济责任制要求
考核其使用效果。
5.组织协调各流动资产管理制度，落实流动资产管理责任制。
6.督促检查各种应收款的清理情况，并定期汇总清理结果向公司分管领
导汇报。
第四条坚持管钱与管物相结合和条块结合的原则，实行流动资产价值量与实物量分别管理、定期核对的制度，财务部负责流动资产的价值管理，各部门/子公司归口部门负责实物量的管理，并要定期核对。
二流动资产的综合计划管理
第五条各部门/子公司的流动资产要严格实行计划管理，做到收支有计划，结果有分析，责任有考核，以促进本公司流动资产使用效果的不断提高。
第六条为加强流动资产的管理，加大产品的销售力度，严格物资采购，防止物资超储积压，控制生产成本，实现财务收支平衡，公司对流动资产实行综合计划管理。
第七条计划的编制。
各部门/子公司在公司财务部综合计划确定后，根据公司编制年度流动资产建议计划，报公司财务部。
财务部根据各部门/子公司上报的流动资产建议计划，在综合平衡的基础上，编制公司年度流动资产计划，并下达各部门/子公司执行。
第八条计划的执行。
各部门/子公司根据公司下达的年度流动资产计划，编制本部门的年度、月度流动资产的具体实施计划，并组织实施。
第九条各部门/子公司如发生计划外流动资产变动，必须事先报财务部审批，财务部视具体
情况，如确属必要，下达补充流动资产计划。
三货币资金的管理
第十条货币资金，是指企业暂时停留在货币形态上的那一部分资金。
它是企业流动性最强的资产，货币资金近其存放地点的不同，可分为现金、银行存款和其他货币资金，货币资金的管理由公司财务部进行全面调控。
公司内部各部门/子公司之间的物资调配、物料互供、劳务供应等经济业务活动，必须全部通过公司财务部进行结算。
第十一条现金是流动性最大的一种货币资金，要按照财政部《现金管理暂行条例》的规定范围使用现金，严格现金管理岗位责任制，确保其安全完整。
第十二条各部门/子公司的外部收入必须转入财务部的公司公司帐户中。
各部门/子公司于当天上午根据批准的“月度财务收支计划”和款项用途，申请次日的用款金额。
财务部视收入情况平衡资金，分别轻重缓急，予以对外付款。
第十三条各部门/子公司必须遵守公司结算制度，及时结算内部款项，做到不压票、不误票，减少公司内部各部门/子公司往来账款，降低资金占用。
四应收账款、预付账款及其他应收账款的管理
第十四条加强对应收账款的管理。
做好清欠工作，对应收款项的清理一定要做到责任明确、回收及时。
清欠工作由市场营销部门牵头，财务部配合。
第十五条其他应收款项由各现场财务部门负责管理，各财务部门要严格按照公司各项规定及时清理各种应收款项，特别是对超过三个月以上的其他应收款项，要及时通知有关部门进行清理，减少资金占用，保证资产的完整。
第十六条公司内部各部门/子公司的结算款项，原则上必须在月底以前结清，不允许有不合理的内部往来款项存在。
年度终了，各部门/子公司之间、各部门/子公司与公司之间的内部往来要严格按公司规定办理，不准保留余额，特殊情况需保留余额的，需经财务部同意。
第十七条要严格控制预付款项的发生，如果确需在大型设备等购置中需预付款项时，应严格按规定办理，不得变相搞预付款。
五存货的管理
第十八条存货包括：库存材料、在途材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、在产品、半成品及产成品，公司的存货实行区域管理。
第十九条库存材料、在途材料、委托加工材料的管理：
1.必须认真贯彻执行公司核定并下达的存货定额，层层分解落实，以较
少的资金占用保证生产所需的物资供应。
2.要定期组织制定、修制各种库存材料的最高储备量和最低储备量，便
于掌握物资动态。
3.要严格执行公司下达的物资采购范围，不得超权采购。
4.在保证生产需要的情况下，要本着“先库存、后平衡、再采购”的原
则，正确处理好物资的进货、消耗和库存的关系，防止超储积压物
资的产生。
5.在日常管理中要严格执行验收、保管、发放和定期盘点制度，保证账
实相符。
6.加强在途材料的管理，组织好调拨、接运、验收入库工作，发现损毁
和短缺，及时查明原因，分清责任，按有关规定进行处理。
7.对外委托加工材料、备件，必须做到事前有计划、工料有核算、收回
有验收，保证手续齐全。
8.加强车间小库的监督管理，认真执行余料退库制度，切实防止出现沉
淀物资或库外库现象。
第二十条各生产厂要根据公司下达的在产品及半成品定额分解落实到生产车间或工序，作为日常生产调度控制和定额考核的依据。
第二十一条产成品管理。
1.根据公司的会计核算体制，凡“外销部分”的产品，其账簿管理由财
务部负责，互供及生产自用的产成品由各厂财务部门进行账务处理，所
有产成品、自制半成品、在产品的实物由各生产部门负责管理，各厂财
务部门代表财务部对库存产品进行检查、监督、控制。
2.各生产厂要加强产成品的库存管理，及时办理产品出入库，由于产品
出入库不及时造成的库存产品超定额，由生产厂负责。
建立定期盘点制
度，保证账账、账实相符，如发现变质、短缺、损毁等问题，要及时查
明原因，按规定程序报批处理。
六流动资产的清查
第二十二条各部门/子公司在年终决算前，应组织专门人员，成立领导小组，对流动资产进行全面、认真、系统的清查。
第二十三条对清查中发现的盘盈、盘亏、报废的财产物资，应查明原因，分清责任，提出处理意见，按照规定报经有关部门审批。
第二十四条对在流动资产清查中查出的长期挂账、悬账、呆账、死账等损失，要查明原因，
提出处理意见，按规定报有关部门审批。
七流动资产的分析与考核
第二十五条财务部等各归口管理部门要按月对流动资产占用情况和有关指标完成情况进行分析。
第二十六条公司将流动资产占用指标执行情况纳入经济责任制考核，各部门/子公司应结合实际情况，制定相应的考核制度。