增值税一般纳税人网上申报操作流程共19页
增值税一般纳税人申报流程是什么
增值税⼀般纳税⼈申报流程是什么增值税是⼀般纳税⼈需要申报的⼀种税收，对于我国的税务有⼀定的影响。
随着互联⽹越来越发达，很多税务上的业务都能通过⽹络途径进⾏办理。
那么，增值税⼀般纳税⼈申报流程是什么?店铺⼩编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。
增值税⼀般纳税⼈申报流程(1)每⽉1号抄税。
进⼊⾦税系统，点“报税处理/抄报税管理/抄税处理”菜单或导航图中的“抄税处理”，系统弹出请选择抄税期对话框，选本期资料，确定。
系统⾃动将本期税额抄写到税控IC卡上，并提⽰“发票抄税处理成功”，点确定。
(2)抄完税后打印销项报表，点“报税处理/抄报税管理/发票资料查询打印”系统弹出“发票资料查询打印对话框”，选择发票种类，选择⽉份，所属税期，打印本⽉发⽣的发票汇总表及明细清单。
(3)远程报税。
读取⾦税卡报税状态，打开“远程报税”点“报税状态”，系统提⽰，⾦税卡状态读取成功，可进⾏远程报税，点确定，再点“远程报税”系统提⽰“正在准备报税数据向税务局提交”，请稍候，如果操作成功，系统将提⽰提交成功，请稍后查询报税结果!点确定。
稍等会点“报税结果”，点确定。
稍等会点“报税结果”，系统弹出：报税结果查询窗⼝，右上⾓有相错误号，271D为正常，此状态表明上传数据成功，尚未进⾏⼀窗式⽐对，点关闭即可。
(4)进⼊⽹上纳税申报系统，填写申报表⼀般纳税⼈到少填6张表(“资产负债表”，“损益表”，“固定资产进项税额抵扣情况表”，“销项税(表⼀)”，“进项税(表⼆)”，“增值税纳税申报表”)。
检查报表⽆误，上传报表，统提⽰“正在准备报税数据向税务局提交”，请稍候，如果操作成功，系统将提⽰提交成功，如果纳税⼈已开通银税联⽹三⽅协议，此时系统会提⽰是否扣款。
请注意，现在不要点扣款，先进⾦税系统，点“报税结果”系统弹出“报税结果查询”窗⼝，右上⾓有个错误号：0000表⽰⽐对成功，(如错误号仍为271D，就得在⾦税系统内重新报税;如⼀窗式⽐对不成功的状态下点了扣款，将⽆法⾃动扣款，等报完税后上办税服务⼤厅或银⾏进⾏缴款，现在进⼊⽹上纳税申报系统点扣款，系统会显⽰扣款成功。
浙江省一般纳税人增值税申报流程
浙江省一般纳税人增值税申报流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!浙江省一般纳税人增值税申报流程详解在浙江省经营企业的过程中，作为一般纳税人，了解并掌握增值税的申报流程至关重要。
一般纳税人申报增值税操作流程
一般纳税人申报纳税流程：
1、在开票系统中导出销项数据
征期抄税：金税盘发行后次月起报税期内（每月1日至15日）必须抄报税，否则无法开票；抄税是将金税盘中上月所开全部发票的金额、税额及发票明细传出到金税盘中。
（1）航天信息开票系统（金税盘）
征期抄税：报税处理→办税厅抄报→进行上期数据抄税。
抄税数据（即销项数据）导出：报税管理→发票开具数据导出→导出XML 格式。
（2）百望金赋开票系统（税控盘）
（以管理员身份进入开票系统）报税处理→查询打印→开票资料导出→选择月份→文件类型选择XML格式。
2、将销项数据导入报税系统
插入国税CA→发票中心→销项数据采集→防伪税控增值税专票（销项）或防伪税控增值税普通发票（销项）→批量导入（选择在开票系统中导出的销项数据）→如是百望中导出的，需选中已作废的发票点击进入在系统中作废→保存
3、将认证成功的进项发票导入报税系统
先在国税网中下载进项发票认证结果。
插入国税CA→发票中心→进项数据采集→防伪税控增值税专票（进项）→批量导入（选择在国税网中导出的进项认证结果）→保存
4、申报增值税
办税中心→增值税（增值税一般纳税人）月报申报→附表一（要分税率填写未开票的数据）、附表二（确认进项票抵扣数据）、营改增税负分析测算明细表（1、2、3、5、6要写附表一对应项目相同，简易计税：7栏等于6栏；一般计税：7栏=6栏÷主表11栏×主表19栏）→保存→校验→上传申报。
纳税人网上申报流程演示片
网上申报前准备工作
纳税人网上申报流程演示片
一、网上申报前准备工作
• 使用网上申报服务，建议使用如下的计算机软、硬件环境：
硬件要求 – CPU PentiumIII 600MHz 以上 – 内存 128M以上 – 硬盘 800M以上可用空间 – 其他 建议使用1024×768的显示分辨率；配备鼠标、安装打印机 – 要实现网上申报，则必须具备基本的上网环境，即可以通过电话拨号、DDN
专线、ADSL宽带等各种方式连接到互联网上。
软件要求 用户的计算机上可以选择安装Windows98第二版、Windows2000、Windows XP 等操作系统，上网浏览器建议使用IE6.0
操作人员要求 – 熟悉Windows操作环境的基本操作。 – 熟悉用IE进行上网浏览。 – 熟练运用鼠标、键盘、打印机等设备
t 1 增值税一般纳税人申报表
（主表）
必报
t 2 增值税一般纳税人申报表附表1 （本期销售情况明细） 必报
t 3 增值税一般纳税人申报表附表2 （本期进项税额明细） 必报
t 4 增值税一般纳税人申报表附表3 （防伪税控增值税专用发票申 报抵扣明细）
t 5 增值税一般纳税人申报表附表4 （防伪税控增值税专用发票存 根联明细本期进项税额明细）
纳税人网上申报流程演 示片
2020/11/30
纳税人网上申报流程演示片
简介
• 一、网上申报前准备工作 • 二、网上申报系统登陆步骤 • 三、增值税一般纳税人申报流程
非防伪税控企业申报流程 防伪税控企业申报流程
• 四、增值税小规模纳税人申报流程 • 五、消费税申报流程 • 六、申报查询和打印申报表 • 七、新版网上申报特别注意事项！！
2024年一般纳税人报税流程
2024年一般纳税人报税流程
1.月底前进项发票认证解密：这是报税前的重要准备工作，确保所有进项发票都
已正确认证并解密。
2.报税前销项发票抄税：至少在次月7日前，需要对销项发票进行抄税操作。
3.打印本月开票清单：打印出本月的开票清单，以备后续报税使用。
4.网上报税：
•如有开具普通发票，需进行导入操作。
•如取得可以抵扣的“四小票”（货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证），需要采集并导入。
•主表会自动生成，依据开票清单，并且填列申报表中的销项明细。
•如有进项转出、已交税金（一般发生在小型商贸企业辅导期）等情况，也需要进行填列。
•提交会计报表，并接收回执、网上申报、打印盖章以及连同附报表格。
1.确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金：确保税款能够按时缴纳，避免产
生滞纳金或罚款。
2.资料比对：网上打印的资料需连同开票清单、金税卡到税务局大厅窗口进行比
对。
如有问题，金税卡可能会被锁死，需转至异常岗处理。
增值税一般纳税人电子申报系统基本操作流程(实操培训)
增值税一般纳税人电子申报系统基本流程(培训教材）一：基本操作流程系统登录——系统管理（系数注册-—用户管理)—-基础资料设置（系统设置——公司基本资料——常用税目设置）-—纳科申报(纳税申报初始化）—-进项发票管理（扫描认证通过专用发票导入——手工录入其他进项发票)—-销项发票管理（导入航天WINDOWS版开票数据-—录入其它手工销项发票)——生成申报表并打印——生成申报盘——报税-—完税二：具体内容1、系统登录：系统管理—-系统登录—-输入密码（刚开始都是空)—显示当前时间2、第一次装机的准备工作:(1）系统注册，填写企业名称及税务登记号，注册序列号（由服务单位提供）。
每年注册一次（2）用户管理,在系统管理的用户管理中新增,填写使用者账号及用户姓名（一样的文字即可），保存，要修改就点击修改。
（3)系统设置：基础资料管理-—系统设置-—修改-—输入密码(电脑当日日期:月日，四位数字,随电脑日期改变的，一般电脑时间没有错的话就是当日时间了）本企业的开票系统选航天WINDOWS版，本企业采取的认证方式目前是选直接拿纸质发票到税局扫描认证.（4）是否独立生成财务报表（如果打钩，侧在主界面删报表时不会删除资产负债表里面的数据）.(5）进项票需要量先对比再抵扣（如果打钩：是针对部分企业〈辅导期一般纳税人〉其进项抵扣发票不能在当月进行抵扣，而是在当月报送税局进行比对,由税务局返回比对方件,在下个月进行申报抵扣.在设置为进项发票需要进行对比后抵扣之后，除农产品收购和销售发票外的其它所有进项发票在录入（或导入）后都为待比对状态。
）（6）企业类型:如果不是自来水公司、电力企业、成品油企业都选一般企业。
（7)实际操作：拿一只空白软件包盘到各所在分局COPY初始化资料（包括：常用税目，公司基本资料,纳税申报初始化ABC三个表的数据）。
a：公司基本资料：插入A盘——基础资料设置——公司基本资料——修改——读入——我的电脑——A盘-—以公司名明的初始化数据-—以SB 开头的文件（双击)——保存——退出.b：常用税目设置：插入A盘——基础资料管理--常用税目设置——常用税目——读入—-我的电脑——A盘-—以公司名明的初始化数据——以SM开头的文件(双击）-—退出。
一般纳税人增值税申报的流程
一般纳税人增值税申报的流程应提供资料:一、必报资料：一《增值税纳税申报表适用于增值税一般纳税人》; 二《增值税纳税申报表附列资料表一、表二》; 三《固定资产进项税额抵扣情况表》;二、选报资料：一使用防伪税控系统的纳税人还需报送：记录当期开票信息的税控IC卡使用小容量税控IC卡的企业还需要持有报税数据软盘、防伪税控开具发票汇总表及明细表;二辅导期一般纳税人还需报送：稽核结果比对通知书;三取得货物运输发票、海关进口货物完税凭证用于抵扣税款的纳税人还需报送：录有抵扣发票信息的电子信息、《增值税运输发票抵扣清单》、《海关完税凭证抵扣清单》;四未实行税库银联网的纳税人还需报送：加盖开户银行“转讫”或“现金转讫”章的《中华人民共和国税收通用缴款书》;五发生成品油零售加油站业务的纳税人还需报送：加油IC卡、《成品油购销存数量明细表》、《加油站___月份加油信息明细表》、《加油站月销售油品汇总表》;六机动车生产企业还需报送：1、按月报送《机动车辆生产企业销售明细表》及其电子信息2、按月报送《机动车销售统一发票清单》及其电子信息3、《机动车销售统一发票领用存月报表》，以及已开具的统一发票存根联4、报送申报当期销售所有机动车辆的《代码清单》5、每年第一个增值税纳税申报期、报送上一年度《机动车辆生产企业销售情况统计表》及其电子信息;七机动车经销企业还需报送：1、按月报送《机动车辆经销企业销售明细表》及其电子信息2、按月报送《机动车销售统一发票清单》及其电子信息3、《机动车销售统一发票领用存月报表》，以及已开具的统一发票存根联;八重点税源企业还需报送：重点税源企业报表九办理“免抵退”税的生产企业还需报送：退税部门确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》;三、主管税务机关规定的其他资料。
四、备查资料：一已开具的增值税专用发票和普通发票存根联; 二符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联; 三海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票的复印件; 四收购凭证的存根联或报查联; 五代扣代缴税款凭证存根联; 六主管税务机关规定的其他备查资料。
黑龙江税务局一般纳税人增值税申报流程
黑龙江税务局一般纳税人增值税申报流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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增值税一般纳税人网上申报操作流程一、操作环境及操作习惯要求 (3)（一）操作环境的要求 (3)（二）操作习惯的要求 (3)二、新老网上申报系统变化 (3)（一）报表变化 (3)（二）系统功能变化 (4)三、操作流程 (5)（一）流程图 (5)（二）操作步骤 (5)1、系统登录 (5)2、增值税系列报表填写 (6)（1）增值税抵扣明细填写（编号012） (7)（2）生产企业进料加工抵扣明细表（编号902） (10)（3）生产企业出口货物征（免）税明细主表（编号903） (11)（4）生产企业出口货物征（免）税明细从表（编号904） (11)（5）增值税纳税申报表（适用一般纳税人）（编号010） (11)（6）固定资产进项税额抵扣明细表填写（编号469） (13)3、资产负债表填写（编号383） (13)4、利润表填写（编号385） (14)5、申报提交 (15)6、查看回执 (16)7、报表打印 (16)四、特殊业务处理 (18)（一）增值税汇总申报 (18)（二）供电公司预征 (19)（三）银行销售黄金预征 (19)（四）卤水预征 (19)一、操作环境及操作习惯要求（一）操作环境的要求IE浏览器必须是6.0（含）以上版本。
不能使用如搜狗、360、世界之窗、遨游等浏览器。
（二）操作习惯的要求1、不要使用浏览器“后退”功能。
申报时，不要使用浏览器的“后退”功能，否则会导致页面异常。
2、不要双击鼠标。
任何操作只需单击鼠标，不要双击操作，否则有可能导致将同一操作连续进行两次，发生异常。
3、先填附表，自动生成主表。
填好附表后，点击主界面“自动生成”按钮，主表会自动生成。
“自动生成”主表后，应进入主表对已有数据进行查看或修改。
4、大量应用“Enter”键。
每填好一栏数据，必须按“Enter”键，再填写下一栏数据，合计数才显示；如修改主表一个数据，则需一直按“Enter”键到底，报表有合计数地方才能自动合计。
5、录入数据过程中应及时保存，以免丢失。
省版网上申报是在线填写。
为防止断网、停电等异常情况导致录入数据丢失，请经常点击“暂存报表”按钮。
数据录入完成后，必须点击“保存报表”按钮。
二、新老网上申报系统变化（一）报表变化1、增值税一般纳税人减少2张报表。
应缴税金明细表、增值税纳税申报财务指标附报表；增加增值税抵扣明细表。
2、生产性出口企业增加3张报表。
生产企业进料加工抵扣明细、生产企业出口货物征（免）税明细主表、生产企业出口货物征（免）税明细从表。
3、增值税纳税申报表附列资料（表一）减少一项。
新网上申报系统中取消增值税纳税申报表附列资料（表一）第四项“出口增值税货物销售额明细”。
在省版网上申报系统中，外贸企业应将出口货物销售额填列在附表一第三项“免征增值税货物及劳务销售额明细”的相应栏次中，数据自动生成到主表第8栏。
在原市版网上申报系统中，该数据是反映在主表第7栏。
现由于技术原因，省版网上申报系统无法将第7栏的累计数自动带入到第8栏累计数中。
因此在省版网上申报系统中，1-8月的累计数仍反映在主表第7栏，不作调整；9-12月的累计数按照新的填报口径反映在主表第8栏。
（二）系统功能变化1、省版网上申报系统不支持增值税、消费税补充申报。
由纳税人到办税服务厅手工申报。
2、省版网上申报系统不具备网上提交申报作废功能。
网上申报作废，原来是通过网上提交，由市国税局统一处理。
因省版系统无在线提交功能，出于身份识别需要，避免误作废或可能的恶意作废，以后改为由需作废申报的纳税人和税收管理员电话联系，再由税收管理员找本单位具备作废权限同志作废。
三、操作流程（一）流程图（二）操作步骤1、系统登录省版网上申报地址http://221.226.83.19:7001/newtax（将此地址加入收藏夹），或登录淮安国税首页,点击“省版申报”。
——输入用户名（您的税号）——输入密码（您的原网上申报密码）——输入验证码（按照页面提示）——点击登录（如图表1）图表1——登陆成功后进入下图，点“我要申报”或者“申报征收”。
（如图表2）图表2——选择“我接受”，点击“确定”（如图表3）图表 3——输入所属时期（如2011年7月），点击“确定”（如图表4）进入生成申报表界面。
若本所属时期为第一次进入，系统将自动进行本申报期初始化工作，并显示该所属期申报初始化结果。
（如图表5）图表 4此处必须图表 5操作要点：纳税人要查看税务征管系统数据同步结果界面是否操作成功。
如果发现有一项失败或者数据不对，请及时与税收管理员联系。
2、增值税系列报表填写增值税一般纳税人申报如下图表6申报页面所示：图表6注：状态分为8个，即“未填写”、“暂存”、“已填写”、“申报成功”、“申报失败”、“需修改后重新上报”、“申报被作废，需重新申报”和“空申报”。
“未填写”――报表刚创建时的初始状态；“暂存”――在报表填写完后按“暂存报表”后的状态；“暂存报表”不对表的逻辑关系进行审核，但是状态为暂存，该状态下的报表不能“向税务机关申报”；“已填写”――表示报表已填写完毕，可“向税务机关申报”；“申报成功”；“申报失败”；“空申报”――表示增值税抵扣明细表没有数据。
（1）增值税抵扣明细填写（编号012）图表7图表8如图表8所示，左边菜单七个按钮。
“新建发票”（新建一张发票）、“修改发票”（修改已经录入的发票）用于农产品抵扣数据录入。
“本表为空”（如果没有数据，可以创建空表来表示你没有进项数据）“认证数据导入”（将金税上已认证的数据导入用户的报表）“运输发票导入”和“海关完税凭证导入”。
①经认证的发票自动导入进入增值税抵扣明细表的主界面，专用发票、机动车、运输发票认证信息自动导入《增值税抵扣明细表》（见下图）。
图表9纳税人只需要根据实际情况对专用发票抵扣的状态进行维护,发票中有已认证而不符合抵扣条件的，在抵扣明细表中将发票“状态”栏的下拉菜单中设置为“其它不得抵扣”。
点击“保存状态信息”（如图表10）图表10②如果您当月取得允许抵扣的运输发票（非公路、内河货物运输发票），点击页面左侧“运输发票导入”，点击“浏览”（如图表11）：图表11A、分别选择需要导入的运输发票主XML文件和CRC校验文件（如图表12），上述文件通过通用数据采集软件导出。
图表 12B、确认导入，点击“确定”（如图表13）图表 13C、操作成功后，点击“继续”（如图表14、图表15）图表14图表 15【说明】如果您发现已导入的运输发票抵扣信息错误，可以在运输发票导入环节（如图表11），点击“清空运输发票”，然后重新导入。
③如果您当月取得允许抵扣的海关完税凭证，点击页面左侧的“海关完税凭证导入”，点击“浏览”（如图表16）：图表 16A、分别选择需要导入的海关完税凭证主XML文件和CRC校验文件（如图表17），上述文件通过通用数据采集软件导出。
图表 17B、确认导入，点击“确定”（如图表18）图表 18C、操作成功后，点击“继续”（如图表19、图表20）图表 19图表 20【说明】如果您发现已导入的海关完税凭证抵扣信息错误，可以在海关完税凭证导入环节（如图表16），点击“清空海关完税”，然后重新导入。
D、点击页表左侧的“返回”，操作成功后，点击“继续”（如图表21）图表 21④如果您当月取得允许抵扣的农产品收购发票，点击页面左侧“新建发票”，输入农产品收购发票信息，点击“保存报表”。
（如图表22）图表22点击“请选择发票说明”旁的“小三角”选择发票说明；点击“请选择发票类别”旁的“小三角”选择发票类别；录入“发票号码”；录入“发票日期”，可点击右面“小三角”后选择，也可直接输入，格式为“YYYY—MM—DD”；录入“销货方纳税人税号”；录入“销货方单位名称”；录入“购进货物或应税劳务名称”；录入发票“金额”；“税额”栏系统自动计算，如果发现与发票票面税额尾差相差1-2分，可修改成发票票面税额；最后敲回车至表格底部的“保存报表”，点击“保存报表”，然后录入第二张抵扣发票，直至录完为止。
录入发票数据时，“发票类别”无法选择现有普通发票代码及发票名称，可选择“3143免税农产品抵扣凭证”，并且录入一份发票号码后抵扣金额汇总录入。
增值税抵扣明细表填写操作要点：①由于认证数据准备系统需要一段时间（一般在月初3号左右准备完毕），如纳税人提前进入系统，可能存在缺失进项数据的情况，此时只要点击主页面上的“重做初始化”按钮即可完成缺失进项数据的自动导入。
②如果不小心将一张导入认证的进项发票误删除了，请选择左侧“认证数据导入”菜单，可看见已认证的但不在进项明细中的进项发票，点击“确定导入”即可。
③如该发票不符合抵扣条件，应在状态栏选择“其他不得抵扣”，修改后需要点击“保存”，再返回主界面点击“自动生成”，这样数据会自动进入附表二，不要自行填写。
注意：请务必不要将应抵扣发票错选。
④外贸企业状态栏应自动显示“外贸出口退税”。
如果外贸出口退税企业发票状态为专用发票抵扣，请与税收管理员联系处理，在税务机关处理后，处理后，点击“本表为空”，再“重新初始化”即可。
⑤红字发票误认证申报处理方法：如果纳税人当月开具红字通知单后，又误将该笔红字通知单对应的红字发票在当月已认证，则在填写《增值税抵扣明细表》时，应先将对应的红字发票设为“其它不得抵扣”，保存后，再返回主界面点击“自动生成”。
⑥本期认证的一张固定资产发票中部分可以抵扣部分和不可以抵扣的处理方法：请将这张发票放在进项明细中作为进项抵扣，同时在附表二中将不可抵扣的固定资产的部分作为进项转出录入。
⑦抵扣发票全部录入后（即最后一张票录完点击“保存发票”后），或者是抵扣发票导入后，点击页面左面菜单栏中的“返回”，然后再次核对页面表格底部的发票张数、金额、税额，确认无误后，再点击菜单栏中的“返回”，回到申报主界面。
再点击主界面下方的“自动生成”按钮，系统会将增值税抵扣明细表上的数据生成到增值税一般纳税人申报表（附表二）。
“自动生成”该功能可重复使用。
（2）生产企业进料加工抵扣明细表（编号902）（3）生产企业出口货物征（免）税明细主表（编号903）（4）生产企业出口货物征（免）税明细从表（编号904）对于增值税一般纳税人中有出口业务的“免、抵、退”税企业，还需进行如下图操作，点击“创建”（如图表23）点击创建进图表23进入报表文件导入界面，如下图：图表24点击“浏览”选择选择需要导入的生产企业出口货物XML文件，该文件由纳税人自行从擎天系统导出，然后点击“确认”按钮出现下图。
图表25点击“全部选择”按钮，再点击“确认导入”按钮完成数据导入工作。
操作要点：出口退税数据导入错误处理方法：①确保在擎天系统中重新生成是正确的，再进入申报系统中，点击导入。
重新导入的数据文件会将原来的文件覆盖。