大宗商品交易有限公司财务部内控管理办法
大宗财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司大宗物资采购、销售、运输等环节的财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有大宗物资的采购、销售、运输及相关的财务活动。
第三条大宗财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度。
2. 诚实信用原则：坚持公平、公正、公开，维护公司利益。
3. 严谨细致原则：加强财务管理，确保资金安全、合规使用。
4. 效率效益原则：提高资金使用效率，降低采购成本。
第二章组织机构及职责第四条公司设立大宗财务管理部门，负责大宗财务管理的具体工作。
第五条大宗财务管理部门的主要职责：1. 制定大宗财务管理规章制度，并组织实施。
2. 负责大宗物资采购、销售、运输等环节的财务审核、监督和指导。
3. 负责大宗物资采购合同、销售合同、运输合同的财务审核和签订。
4. 负责大宗物资采购、销售、运输等环节的资金支付、结算和核算。
5. 定期对大宗财务管理工作进行总结和报告。
第三章采购财务管理第六条大宗物资采购应按照公司采购计划进行，采购部门应制定详细的采购方案，经相关部门审核批准后实施。
第七条采购部门应选择具有合法资质的供应商，签订采购合同，明确采购物资的质量、数量、价格、交货时间等条款。
第八条采购合同签订后，采购部门应将合同提交大宗财务管理部门进行财务审核，审核通过后，由财务部门办理付款手续。
第九条采购部门应定期对采购物资进行验收，验收合格后，财务部门办理入库手续，并按合同约定支付货款。
第四章销售财务管理第十条大宗物资销售应按照公司销售计划进行，销售部门应制定详细的销售方案，经相关部门审核批准后实施。
第十一条销售部门应与客户签订销售合同，明确销售物资的质量、数量、价格、交货时间等条款。
第十二条销售合同签订后，销售部门应将合同提交大宗财务管理部门进行财务审核，审核通过后，由财务部门办理收款手续。
第十三条销售部门应定期对销售物资进行发货，发货后，财务部门办理收款手续。
大宗贸易公司财务制度
大宗贸易公司财务制度一、总则大宗贸易公司作为一家专业从事大宗商品贸易的企业，财务制度的建立和执行对于公司的稳健经营至关重要。
本财务制度的宗旨是维护公司的财务健康，规范财务管理，确保公司资金的安全性和有效性，推动公司业务发展。
二、财务管理部门1.公司设立财务管理部门，直接负责全公司的财务管理工作。
具体职责包括：- 会计核算：负责每月财务报表的编制和审计工作，确保报表的准确性和及时性。
- 资金管理：负责公司资金的日常管理和流动性预警，确保公司有足够的资金流动性。
- 预算控制：负责编制公司年度预算和经营计划，监督预算执行情况。
- 税务管理：负责公司的税务申报和缴纳工作，确保公司遵守税法法规。
- 内部控制：负责制定公司的内部控制制度，监督执行情况。
2.财务管理部门的成员应具备相关专业知识和工作经验，严格执行公司的财务制度和管理要求。
三、会计核算1.公司应建立完善的会计核算体系，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
2.会计核算应严格按照国家财务会计准则和相关法律法规执行，确保报表真实、准确。
3.公司应建立健全的财务档案管理制度，保管财务凭证、账簿等会计记录。
四、资金管理1.公司应建立资金出入账务制度，确保资金操作的安全性和准确性。
2.公司应定期对现金流量进行监控和预警，避免资金链出现断裂。
3.公司应建立严格的财务授权制度，规范资金使用权限和审批程序。
五、预算管理1.公司应依据市场情况和公司发展计划制定年度预算和经营计划。
2.预算管理应做到预算执行情况的监督跟踪和定期评估，确保预算的合理性和执行效果。
3.公司应建立预算调整机制，适时调整预算方案以适应外部环境变化。
六、税务管理1.公司应建立完善的税务管理制度，确保纳税申报的及时性和准确性。
2.公司应遵守国家税法法规，确保依法纳税，避免发生税务风险。
3.公司应建立税务风险预警机制，及时发现和处理潜在的税务风险。
七、内部控制1.公司应建立健全的内部控制制度，包括制度设计、执行监督和风险评估等环节。
大宗贸易公司财务管理制度
大宗贸易公司财务管理制度一、制度概述大宗贸易公司的财务管理制度是为了规范公司的财务管理、保证财务资产安全、提高经营效益，制定的一整套制度、程序和规范。
本制度适用于公司内所有部门及人员，各部门应严格遵照执行。
二、财务管理的核心2.1 管理原则公司财务管理应遵循以下几个原则：1.保证合法性：所有的公司财务管理活动必须合法合规。
2.提高效率：减少部门间重复的财务管理工作，提高工作效率。
3.协同处理：各部门应密切协同，集体提高财务管理水平。
2.2 管理目标公司财务管理的目标是：1.每一笔资金都必须得到明确授权和记录，确保安全有效。
2.实现财务成本的优化，提高经营利润。
3.财务管理可持续发展，促进公司健康发展。
2.3 管理方式公司财务管理应采用以下方式：1.统一管理：所有财务管理工作由财务部门负责统一管理。
2.审核制度：每一笔财务交易均需经过财务部门审核后才能处理。
3.约束机制：设置制度和规程，对违法行为实行严厉处罚。
三、财务管理具体步骤3.1 预算管理公司每年设定年度预算，按照预算完成财务管理工作。
财务部门会对每个部门进行预算分配，并跟踪项目完成情况。
3.2 基础会计工作1.资产负债表：对公司每笔资产负责记录，并进行销售资金、利润、销售件数、绩效以及投资评估等工作。
2.损益表：记录公司所有费用、销售、净利润、营业收入，根据数据反馈经营状况。
3.现金流量表：记录公司每一笔现金流动情况，计算净现金流入量和净近似表现。
3.3 费用管理总经理、财务主管、预算主管和部门经理共同制定费用控制指标，每月对费用进行分析、核对和修正。
并且，利用多种工具审查部门费用支出，尽量避免不必要支出。
3.4 风险管理公司要对财务风险进行预防和控制，要加强资产管理和财务监管。
同时，制定风险评估模型和应急预案，加强风险意识培养。
四、财务管理制度的执行和监察公司财务管理制度的执行应建立监督机制，定期对执行情况进行查询、分析和评估。
同时，需要建立财务违规行为举报制度和奖惩机制，发现问题及时处理和纠正。
大宗贸易公司管理制度
第一章总则第一条为规范大宗贸易公司经营行为，提高公司管理水平和市场竞争力，确保公司合法合规经营，特制定本制度。
第二条本制度适用于大宗贸易公司全体员工，包括但不限于采购、销售、仓储、物流、财务等部门。
第三条本制度旨在明确各部门职责，加强内部管理，提高工作效率，确保公司各项业务顺利开展。
第二章职责分工第四条公司设立总经理、副总经理、各部门经理等职位，明确各自职责。
第五条总经理负责公司全面工作，对董事会负责。
第六条副总经理协助总经理工作，分管各业务板块。
第七条各部门经理负责本部门工作，对总经理负责。
第八条各部门应明确岗位职责，确保工作有序进行。
第三章采购管理第九条采购部门负责大宗商品的采购工作，包括市场调研、供应商选择、合同签订等。
第十条采购部门应定期进行市场调研，了解市场行情，为公司采购提供依据。
第十一条采购部门应选择信誉良好、价格合理的供应商，签订正式采购合同。
第十二条采购合同签订后，采购部门应按照合同要求及时履行采购义务。
第四章销售管理第十三条销售部门负责大宗商品的销售工作，包括市场开拓、客户关系维护、销售渠道拓展等。
第十四条销售部门应制定销售策略，明确销售目标，确保销售任务顺利完成。
第十五条销售部门应积极开拓市场，维护客户关系，提高客户满意度。
第十六条销售部门应加强与销售渠道的合作，拓展销售网络。
第五章仓储管理第十七条仓储部门负责大宗商品的仓储、保管和出库工作。
第十八条仓储部门应确保仓库安全，防止货物丢失、损坏。
第十九条仓储部门应按照货物特性进行分类存放，确保货物质量。
第二十条仓储部门应制定合理的出库计划，确保货物及时出库。
第六章物流管理第二十一条物流部门负责大宗商品的运输、配送和装卸工作。
第二十二条物流部门应选择信誉良好、服务优质的物流合作伙伴。
第二十三条物流部门应制定合理的运输计划，确保货物安全、准时送达。
第二十四条物流部门应加强对运输过程中的货物监控，确保货物安全。
第七章财务管理第二十五条财务部门负责公司财务核算、资金管理、税务申报等工作。
大宗贸易部管理制度
大宗贸易部管理制度第一章总则第一条为了规范大宗贸易部的管理行为，提高工作效率，加强内部管理，保障利益，制定本管理制度。
第二条大宗贸易部管理制度是大宗贸易部进行日常管理和操作的基本准则，具有法律效力。
第三条大宗贸易部遵循“科学管理、民主管理、依法管理、诚信管理”的原则，规范大宗贸易部的管理行为，建立健全的内部管理制度。
第二章组织结构第四条大宗贸易部设总经理一人，副总经理一人，下设采购部、销售部、财务部等部门。
第五条总经理为大宗贸易部的领导职务，负责领导大宗贸易部的各项工作；副总经理协助总经理处理大宗贸易部的日常事务。
第六条各部门的主要任务为：（一）采购部：负责大宗商品的采购工作，与供应商进行谈判，签订采购合同，保证采购的品质和数量。
（二）销售部：负责大宗商品的销售工作，与客户进行洽谈，签订销售合同，完成销售目标。
（三）财务部：负责大宗贸易部的财务工作，包括资金管理、财务结算、成本控制等。
第七条大宗贸易部实行总经理负责制，各部门负责人对总经理负责。
第八条大宗贸易部建立健全的内部组织结构，明确各部门的职责和权限，明确管理层和执行层的分工和协作。
第三章管理制度第九条大宗贸易部管理制度包括以下几个方面：（一）岗位职责制度：明确各岗位的职责和权限，规范工作流程。
（二）绩效考核制度：建立绩效考核机制，对各部门和个人进行绩效评定。
（三）内部控制制度：建立内部控制机制，保障大宗贸易部的运转安全和稳定。
（四）财务管理制度：建立财务管理制度，保证财务的合法性、准确性和安全性。
（五）人员管理制度：建立人员管理制度，包括招聘、培训、奖惩等方面的规定。
第十条大宗贸易部的管理制度应当符合国家法律法规和公司内部规定，确保管理行为的合法性和规范性。
第十一条大宗贸易部应当加强内部沟通和协作，建立健全的信息共享机制，保障管理决策的准确性和及时性。
第四章工作流程第十二条大宗贸易部的工作流程包括以下几个环节：（一）采购环节：根据市场需求和产品质量，进行大宗商品的采购，与供应商进行谈判，签订采购合同。
大宗商品交易有限公司财务部内控管理办法
大宗商品交易有限公司财务部内控管理办法第一章总则第一条为了加强内部管理,防范经营风险，提高企业效益，公司财务部依据《会计法》、《内部会计控制规范》、《会计基础工作规范》等规定,并结合公司的实际情况，特制定本办法。
第二章内部会计控制的目的第二条规范会计行为，保证会计资料真实、完整。
第三条堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现、纠正错误以保证公司资产的安全、完整。
第四条确保国家有关法律法规和公司相关规章制度的贯彻执行。
第三章内部会计控制的内容及办法第五条建立会计人员岗位责任制。
会计岗位的设置既要符合本单位实际需要，更要符合内部控制的要求，做到岗位分离、权责分明、相互制约、相互监督.会计人员要定期轮岗.第六条现金出纳人员不得兼管会计稽核和收入、费用、债权、债务账目的登记工作.第七条加强与货币资金相关票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
第八条发票领购及保管人应妥善保管发票.整本发票的起讫号码必须与发票领用登记簿核对无误。
发票存根联的起讫号码必须连续，不得产生断号、缺联情况，“作废"发票各联必须完整地按顺序装订在一起。
不得无故丢失和损毁发票，若出现丢失和毁损发票的情况，应查明原因并按相关制度处置.第九条加强银行预留印鉴的管理。
财务专用章应由专人保管,个人名章必须由本人或其授权人员保管。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
第十条对资金实行内部统一调配制度,防范资金风险.正常业务款项的支付严格按照业务请款单制度审批执行；日常费用的支付严格按照公司有关费用管理办法中明确的审批权限、审批程序、报销程序办理。
（一）和单位间的经济往来,一般应通过银行进行转账结算,不准出借银行账户和套取现金。
(二)制定专人对应收账款帐龄较长的客户进行催收和索取货款，以保证公司债权得以收回，杜绝资金体外循环。
（三）日常支票的领用除登记外，要由会计和出纳分别加盖法人章和财务专用章，不准开“空白支票”。
大宗贸易财务管理制度
第一章总则第一条为规范大宗贸易财务管理工作，提高财务管理水平，确保公司财务稳健运行，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有大宗贸易业务，包括但不限于煤炭、钢铁、矿石、农产品等。
第三条公司财务管理部门负责大宗贸易财务制度的制定、执行和监督。
第二章资金管理第四条资金收支管理1. 大宗贸易业务资金收支必须按照国家有关法律法规和公司内部管理规定执行。
2. 严禁挪用、侵占、贪污公司资金。
3. 严禁使用虚假发票、虚假合同等手段套取公司资金。
第五条预算管理1. 公司财务管理部门应根据公司年度经营计划，编制大宗贸易业务预算，经公司领导批准后执行。
2. 各部门应按照预算执行，如有超支或节约，应及时上报财务管理部门。
第三章采购管理第六条采购审批1. 大宗贸易业务采购需经相关部门审批，审批程序如下：（1）采购部门提出采购申请；（2）采购部门负责人审批；（3）公司领导审批。
2. 严禁未经审批擅自采购。
第七条供应商管理1. 公司应建立供应商评估体系，对供应商进行定期评估。
2. 优先选择具有良好信誉、质量保证、价格合理的供应商。
3. 严禁与存在违法、违规行为的供应商合作。
第四章销售管理第八条销售合同管理1. 销售合同应明确双方的权利、义务和违约责任。
2. 销售合同签订前，需经财务管理部门审核。
3. 销售合同签订后，应及时办理相关手续。
第九条收款管理1. 严格按照合同约定的时间、方式收取货款。
2. 严禁私设小金库，严禁收取回扣、好处费等。
第五章财务报告与分析第十条财务报告1. 公司财务管理部门应定期编制大宗贸易业务财务报告，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告需经公司领导批准后对外发布。
第十一条财务分析1. 公司财务管理部门应定期对大宗贸易业务进行财务分析，包括但不限于：（1）收入、成本、利润分析；（2）资金流动性分析；（3）风险分析。
2. 财务分析结果应报送公司领导，为决策提供依据。
大宗财务管理制度有哪些
大宗财务管理制度有哪些作为企业财务管理的核心，大宗财务管理制度涉及到企业内部的所有财务活动，包括预算、采购、付款、报销、资产管理等方面。
下面将从这些方面介绍大宗财务管理制度的具体内容。
一、预算管理预算管理是大宗财务管理制度的重要组成部分，它包括经营预算、资本预算、现金流预测等方面。
具体来说，大宗财务管理制度的预算管理主要包括以下方面：1.制定预算：企业应根据实际情况制定年度预算和季度预算，以明确各项费用的预算额度，指导各项经济活动的开展。
2.预算编制流程：预算编制应该有流程可循，包括制度、流程、职责等环节。
3.财务分析：预算制定后要对其进行财务分析，以审查各项预算是否实际合理。
二、采购管理采购管理是企业大宗财务管理的另一个重要方面，它涉及到企业内部的采购流程、采购合同、采购审核、采购验收等方面。
具体来说，大宗财务管理制度的采购管理主要包括以下方面：1.采购政策：企业应明确采购标准、采购流程、采购制度等方面的政策和要求。
2.采购流程：采购流程应该有标准规范，并作为标准规范的改善点。
3.采购合同：采购过程中要签订合法的采购合同，合同中要明确商品或服务的质量、数量、价格、交付时间、付款方式等重要信息。
三、付款管理付款管理是大宗财务管理制度中最基本的一环，它涉及到企业内部的付款流程、付款审核、付款方式等方面。
具体来说，大宗财务管理制度的付款管理主要包括以下方面：1.支付方式：企业要明确采购支出、行政支出、投资支出等支出的支付方式。
2.支付流程：支付流程应该有规范化的流程和标准，保证付款准确。
3.支付审批：企业应根据规模和资金需求采取不同的支付审批流程，确保支付审批的合规性。
四、报销管理报销管理是企业大宗财务管理中的一项重要工作，它涉及到企业内部的差旅报销、办公用品报销、业务招待费等报销事项。
具体来说，大宗财务管理制度的报销管理主要包括以下方面：1.报销政策：企业应制定规范的差旅报销、招待费报销和办公用品购置报销等政策。
大宗贸易内部控制制度
大宗贸易内部控制制度1. 引言大宗贸易是指以大量商品进行交易的商业活动，涉及到货物的采购、销售、运输等多个环节。
由于大宗贸易规模庞大且资金流动频繁，为了有效管理风险、防范欺诈和保护利益，建立一个健全的内部控制制度至关重要。
本文将详细介绍大宗贸易内部控制制度的重要性、目标和原则，并对其主要内容进行深入探讨。
2. 大宗贸易内部控制的重要性大宗贸易涉及到海量的商品和资金流动，如果没有有效的内部控制制度，将面临以下风险：2.1 资金风险在大宗贸易中，资金流动频繁且金额巨大。
如果没有明确的支付流程和审批机制，可能导致款项被挪用、虚报或滞留等问题。
通过建立内部控制制度，可以确保资金的安全性和正确性。
2.2 欺诈风险由于大宗贸易涉及到多个环节和参与方，存在欺诈行为的风险。
例如，采购方可能以虚假的价格购买商品，销售方可能提供伪造的货物证明等。
通过建立内部控制制度，可以减少欺诈行为的发生，并及时发现和处理。
2.3 运输风险大宗贸易中的货物运输环节涉及到多个环节和参与方，容易出现货物丢失、损坏或延误等问题。
通过建立内部控制制度，可以确保货物运输的安全性和可追溯性。
2.4 合规风险大宗贸易涉及到不同国家和地区的法律法规，如果在交易过程中不遵守相关规定，将面临罚款、扣押货物等风险。
通过建立内部控制制度，并与相关部门进行合作，可以确保交易合规，并避免不必要的法律纠纷。
综上所述，大宗贸易内部控制制度对于管理风险、防范欺诈和保护利益具有重要意义。
3. 大宗贸易内部控制制度目标大宗贸易内部控制制度的目标是确保交易的安全、合规和高效。
具体目标如下：3.1 保障资金安全确保资金支付的准确性和及时性，防止挪用、虚报或滞留等问题。
3.2 防范欺诈行为通过建立审批机制、核实信息等措施，减少欺诈行为的发生，并及时发现和处理。
3.3 确保货物安全建立货物运输的跟踪系统，确保货物运输的安全性和可追溯性，防止丢失、损坏或延误等问题。
3.4 合规管理与相关部门进行合作，确保交易合规，并遵守各国家和地区的法律法规。
大宗贸易公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有涉及财务活动的部门和个人。
第三条本制度遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；2. 真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚构、隐瞒；3. 规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务活动流程；4. 效率性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加效益。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设会计室、审计室、资金管理室等部门。
第五条财务部职责：1. 负责编制公司年度财务预算、财务收支计划，组织实施并监督执行；2. 负责公司资金筹集、管理、使用，确保资金安全、高效；3. 负责公司会计核算、财务报告编制及对外提供财务信息；4. 负责公司财务风险控制，防范财务风险；5. 负责公司内部控制制度建设与执行；6. 完成公司领导交办的其他工作。
第六条各部门职责：1. 各部门负责人对本部门财务活动负责，确保财务活动合法合规；2. 各部门应配合财务部做好财务核算、资金管理等工作；3. 各部门应按照财务制度规定，及时、准确地向财务部提供相关财务资料。
第三章资金管理第七条资金管理遵循以下原则：1. 集中管理原则：公司资金由财务部统一管理，各部门不得自行设立账户；2. 严格审批原则：资金支出需经财务部审批，严禁违规开支；3. 安全使用原则：确保资金安全，防范资金风险。
第八条资金管理包括以下内容：1. 资金预算编制与执行；2. 资金筹集与使用；3. 资金结算与支付；4. 资金审计与监督。
第四章会计核算与报告第九条会计核算遵循权责发生制原则，按照《企业会计准则》进行。
第十条会计核算包括以下内容：1. 会计凭证的审核与记账；2. 会计账簿的登记与管理；3. 财务报告编制与对外提供；4. 会计档案的保管与销毁。
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大宗商品交易有限公司财务部内控管理办法
第一章总则
第一条为了加强内部管理，防范经营风险，提高企业效益，公司财务部依据《会计法》、《内部会计控制规范》、《会计基础工作规范》等规定，并结合公司的实际情况，特制定本办法。
第二章内部会计控制的目的
第二条规范会计行为，保证会计资料真实、完整。
第三条堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误以保证公司资产的安全、完整。
第四条确保国家有关法律法规和公司相关规章制度的贯彻执行。
第三章内部会计控制的内容及办法
第五条建立会计人员岗位责任制。
会计岗位的设置既要符合本单位实际需要，更要符合内部控制的要求，做到岗位分离、权责分明、相互制约、相互监督。
会计人员要定期轮岗。
第六条现金出纳人员不得兼管会计稽核和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
第七条加强与货币资金相关票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
第八条发票领购及保管人应妥善保管发票。
整本发票的起讫号码必须与发票领用登记簿核对无误。
发票存根联的起讫号码必须连续，不得产生断号、缺联情况，“作废”发票各联必须完整地按顺序
装订在一起。
不得无故丢失和损毁发票，若出现丢失和毁损发票的情况，应查明原因并按相关制度处置。
第九条加强银行预留印鉴的管理。
财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
第十条对资金实行内部统一调配制度，防范资金风险。
正常业务款项的支付严格按照业务请款单制度审批执行；日常费用的支付严格按照公司有关费用管理办法中明确的审批权限、审批程序、报销程序办理。
（一）和单位间的经济往来，一般应通过银行进行转账结算，不准出借银行账户和套取现金。
（二）制定专人对应收账款帐龄较长的客户进行催收和索取货款，以保证公司债权得以收回，杜绝资金体外循环。
（三）日常支票的领用除登记外，要由会计和出纳分别加盖法人章和财务专用章，不准开“空白支票”。
（四）出纳到银行提现需要有一名会计陪同。
日常开支的现金需要核定现金库存限额，不准以白条抵库存。
出纳的库存现金要做到日清月结，账实相符（现金日记账与库存现金相符），账机相符（即手工现金日记账与计算机内现金账相符）；现金支付须明确单位现金的开支范围，不属于现金开支范围的业务应办理转账结算。
（五）公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。
公司现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出（坐支）。
第十一条会计人员必须明确各自上机操作的内容和权限，各
人的操作密码要严格管理，杜绝互相串用。
要杜绝凭证的财务数据未经审核就输入财务系统。
第十二条同一张记账凭证，制单和复核不能是同一人。
在记账凭证打印出来前，记账凭证录入人员要相互进行审核，保证原始单据的正确、真实、合法、完整、可靠。
对录入凭证的审核要特别关注记账凭证中摘要的合规性、会计科目的适用性、金额的正确性等。
录入凭证记账后，财务部经理作最后的审核，主要是对容易发生错误和容易产生歧义的会计业务进行重点审核。
第十三条建立实物资产的管理制度，对固定资产、低值易耗品等实物资产要有相应的购进、领用、报废、处理的规定，做到有章可循，便于操作。
对固定资产的购进、调拨、出售，要建立台账。
还应建立财产物资年度盘存制度，账账、账实核对制度，财产盘盈、盘亏、报废核销、批准权限及责任制度等。
第十四条按照国家有关规定，正确及时编制会计报表、会计报表附注及说明书等，要明确编制会计报表的责任人和上报范围。
报表的编制要求做到数据真实、计算正确、内容完整、手续齐备，做到账账、账表、表表之间勾稽严密。
第十五条财务部要定期编制内部会计报告，全面反映公司经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。
第十六条会计档案要由专人管理，会计资料的归档、调阅、销毁等要有明确的管理制度。
财务部按照会计档案的归档要求，负责整理立卷或装订成册，归档的会计档案应装订牢固、美观、不得缺页，掉页，案卷题名应规范，目录应填写清楚。
当年会计档案，在会计年
度终了后，可暂由财务部保管一年。
期满之后，原则上应由财务部编造清册移交档案部门管理。
第十七条会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
没有办清交接手续的，不得调动或者离职。
会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。
移交人员对所移交的会计凭证、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担责任。
移交清册的编写和详细的交接方法参照《会计基础工作规范》执行。
第十八条重视内部会计控制的监督检查工作，指定专门人员具体负责公司内部会计控制执行情况的监督检查，确保内部会计控制的贯彻实施。