中国与外国银行信贷管理的比较与启示
中国与外国银行信贷管理的比较与启示
发布人：圣才学习网发布日期：2010-07-29 10:02 共25人浏览[大] [中] [小] 摘要：本文通过中，外资银行信贷管理制度的调查分析与差异比较，提出了借鉴国外银行的先进做法尽快建立适应国际化竞争的新型银行制度的对策建议。
关键词：信贷管理的差异；防范金融风险对贷款的行为约束和管理实践是银行业经营管理和风险控制的基本要素。
我国银行业信贷管理存在不少制度缺陷，致使银行经营状况和信贷资产质量长期积重难返。
本文通过中、外资银行信贷管理制度的调查分析与差异比较，提出了借鉴国外银行的先进做法尽快建立适应国际化竞争的新型银行制度的对策建议。
一、中外银行信贷管理制度的差异
（一）组织结构上的差异——外资银行重视水平制衡，国内银行重视垂直管理
1.外资银行在信贷组织上采用条块结合的矩阵型结构管理体系，信贷业务的组织除了有纵向的总行一分行的专业线管理之外，十分强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现了风险控制与资源配置效率的较佳结合。
外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等等。
各部门分工明确，各司其职，在业务上相互沟通、协作又相互监督。
贷款审批是信贷风险的关键控制点，在这一环节，外资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法，三人或双人审批有效。
审批流程呈横向运动特征。
2.国内银行表现为管理责任关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行、网点之间以及机构内部行长、科长、经办之间的分级管理。
审批流程呈纵向运动特征。
（二）风险防范意识和控制手段上的差异——外资银行重视事前防范，国内银行重视事后化解
外资银行采取了多种措施防范金融风险。
1、通过确定目标市场、制定详细的风险资产接受标准来筛选客户。
业务管理部门通过行业研究，列出可接纳客户的条件及细节，包括对公司规模、管理者经验、股东资本、杠杆比率等方面的指标限制，信贷人员以此为依据寻找符合条件的客户进入贷款程序。
2、通过现代计量方法和借助各种专用软件对客户进行动态评估与分析，并将评级结果广泛运用于信贷管理的各环节。
3、建立大客户专管制度。
大客户的贷款由总部统一专管，总部每年对其总公司进行评估并根据评估结果给予一定的授信额度，分公司申请贷款时在总的授信额度内统筹考虑。
4、通过动态评占资产组合，尽可能地选择多种彼此互不相关或者负相关的资产进行搭配，以便分散风险。
5、通过不定期的风险测试，提前做好突发事件的应对工作。
在某外资银行，风险管理部门会定期对贷款组合进行风险测试，通过假设某些宏观（政治/经济）事件发生，测量信贷资产可能遭受的影响。
根据测算结果，一些敏感性贷款在五级分类中将被归为“可疑”类，有关客户的信用等级也会相应下调。
6、设立独立机构评估风险与绩效。
与外资银行相比，国内银行由于历史包袱较重，把工作重心放在了存量风险的化解上，风险的早期防范没有得到充分重视。
（三）人员制约手段的差异——外资银行重视人员激励，国内银行重视人员控制
外资银行强调调动员工的积极性和主动性．从总行到分行自成一体，各级分支机构的信贷管理人员由上一级甚至上两级信贷主管直接任命或指派，并对上一级信贷主管负责。
道德风险的防范主要通过三个途径实现：一是实行科学评价，动态管理。
审批权限的动态调整一方面给信贷管理人员造成了一定的压力，督促其自觉控制资产质量，另一方面便于管理层在短期内能够查明风险、采取对策。
二是通过设计科学的激励机制，采用财务激励措施，如股
票期权制度、内部持股制度，将股东价值最大化、信贷人员自身报酬最大化和人力资本增殖的目标有机结合起来，从源头上遏止信贷管理人员因追求自身效用最大化而偏离所有者目标的现象。
三是通过设计相互制衡的组织体系，通过权力的分工和制衡实现人员间的时时制约和事先制约，有效制止内部人控制行为。
国内银行内部制衡的组织体系尚未建立，各种财务激励措施尚未落实，贷款审批权也基本上是静态管理、多年难变，对人员的控制主要落实在贷款责任制上。
（四）财务管理制度上的差异——外资银行重视资产价值的真实性，国内银行缺乏提取准备的自主性
对贷款的会计处理和计提呆帐准备金的实践是银行业管理和控制风险的基本要素。
外资银行基于资产安全和经营稳健的考虑，十分注重按照审慎会计原则，在贷款的会计处理上充分估计可能发生的损失，真实反映贷款的实际价值。
通常采用的方法是在保持信贷资产账面数字不变时，在资产方设立对冲项目——呆账准备金用于备抵贷款资产项目的损失，使其按照实际价值得到反映，在负债方相应核减资本金。
外资银行对呆账准备金什么时候提取、提取多少有充分的自主权，不受财务、税收部门限制，常常会在有计划地预提普通风险准备金的基础上，针对具体贷款风险提取专项呆账准备金，以便在实际风险损失发生时有能力自担风险。
国内银行对贷款的会计处理主要按照1993年财政部颁布的《金融保险企业财务制度》的有关规定执行，已设立了呆账准备金科目用于抵减资产价值。
另外，在不良贷款处理策略上，外资银行重视转化，国内银行重视清收。
这也是中外银行信贷管理制度的重要差异之一。
国内银行普遍存在“重贷轻管”的问题，贷款发放后的后续管理没跟上，往往要等出现问题之后才被动研究对策。
企业经营困难暴露后，往往急于抽出贷款，手段单一，主要靠处置抵押物或司法诉讼，容易雪上加霜，将企业置于死地。
二、外资银行信贷管理对我们的启示
（一）借鉴外资银行日趋成熟的信贷管理经验，按照权力制衡的基本原则，建立健全信贷组织管理体制。
遵循信贷组织机构设置的三大原则，在现有信贷制度的基础上强化信贷部门内部横向制约机制的作用。
一是遵循相互牵制原则，即信贷组织各部门、各岗位、各权力之间形成一种约束制衡机制；二是遵循程序定位原则，各部门各岗位、各人员要有明确的分工和授权批准，相互之间必须各司其职、各负其责，不能超越职权；三是遵循系统协调原则，各部门要围绕一个共同的目标动作，理顺关系、增强实力、杜绝内耗。
即规模较大的分行可在现有审贷部门、风险审查部门和资产保全部门的基础上，加设信贷资产组合管理部门，专门负责对全行信贷资产组合、资产多元化、整体信贷资产回收特点进行分析，对全行潜在集中风险进行评估，并向银行董事会、高级管理层、银行监管机构、投资者提供报告，根据既定的整体资产优化策略对各业务部门、区域经营管理的信贷资产状况进行监察。
还可设置信贷政策管理部门，专门负责制订地区性信贷政策、草拟信贷文件，与信贷监管机构进行沟通等。
同时，应将风险审查部门与信贷业务部门在行政上的管理主线区别开来，以改变当前由于偏重业务扩张而忽视风险控制部门意见，导致风险审查部门事实上无法从组织上来制衡业务部门的弊端。
（二）树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思想，从人与制度上筑起防范信贷风险的双重闸门。
（三）客观评价银行信贷风险，改变信贷营销观念，正确处理好风险管理与提高效率的关系。
（四）改革财务管理制度，建立符合谨慎经营和审慎会计原则的呆账准备金的计提和冲销制度。
近年来商业银行市场化改革力度不断加大，但财务管理制度改革严重滞后。
目前商业银行的贷款收益是按照权责发生制确认的，而贷款损失则要到损失实际发生后才予确认甚
至仍不能确认。
其结果必然是高估利润，累积风险。
因此，尽快改革我国银行业呆账准备金制度已刻不容缓。
首先，可适当提高普通呆账准备金水平。
可以规定按银行年末贷款总余额1％-3％的范围实行差额提取，在浮动范围内，由各银行根据经济发展、贷款总量、构成、构成以及预计损失情况等，自主决定提多提少。
其次，在提取普通准备金的基础上。
分类提取专项呆账准备金。
人民银行应要求各银行在统一的分类指导原则下，按照五级分类结果，对各类不良贷款提取适度水平的专项呆账准备金。
在尚未获取经验数据的初期，可参照国际标准，对次级、可疑和损失类贷款分别计提25％、50％和100％的呆账准备。
第三，放宽呆账核销条件，简化呆账核销程序，逐步建立呆账准备自主使用机制。
建议中国人民银行与财政部协商制定“银行业贷款呆账核销办法”，将呆账认定核销权力还给银行，同时对已核销呆账的管理作出严格规定，对股份制银行贷款核销则可由其信贷部门或风险管理部门提出，内审部门审核认定，董事会批准即可。
中外银行信贷管理的比较与启示
中外银行信贷管理的比较与启示论文报告：中外银行信贷管理的比较与启示一、中外银行信贷管理方式的不同中国和发达国家之间在银行信贷管理的方式上存在很大的不同。
针对此问题，可以从中外银行所借贷资金的来源、银行资金利用方式、银行业务流程等方面来进行分析。
在贷款资金的来源方面，中国的银行主要依靠对外发行债券、增发股票、销售理财产品等方式来获得资金，而发达国家的银行则更多地采用对客户存款的吸纳以及拥有独特的自营交易的方式来获得资金。
这种差异意味着中外银行在处理信贷管理过程中需要采用不同的方法和技术。
在银行资金利用方式方面，中国银行主要通过加大对于大型企业和政府平台的信贷投放，增加高风险行业的信贷扶持等方式来实现资本收益，而国外银行往往会提供更多的小额贷款、贴现业务等为它们带来较低的利润，发现新的业务机会。
在业务流程的处理方面，中国在借贷业务管理上缺少多元化的服务。
而发达国家的银行则在业务流程上拥有完善的管理体系，为更多业务提供服务。
例如，小企业在发达国家的银行中也可以通过信贷渠道获得贷款。
二、中外银行信贷管理方式的差异带来的启示中外银行信贷管理方式的差异带来了一系列的启示。
从中外银行的信贷管理方式的不同之处，可以发现，中国银行在依靠大型企业和政府平台的信贷投放上过度依赖，在其他行业的发展上不够注重。
对于中国银行来说，需要从以下方面提升自身的信贷管理水平和修补其在业务流程上的不足。
首先，要增加言传身教的力度，在收集和分析信息源时更加密切地与客户接触。
二是宣传贷款政策，面向市场和小企业提供更好的服务。
三是加强银行的业务流程，提供更多元化和灵活的贷款业务服务，能够更好地反映客户的需求。
四是拓展新客户渠道，通过吸纳更多的客户存款等方式，加强资产端和负债端的管理。
特别是，在对于小型客户的服务上，可以向国外银行学习，引入较低利率的小型贷款项目，从而更好地支持中小企业的发展。
三、中外银行信贷管理案例分析1. 中国银行的信贷管理案例:北京市某区小企业餐饮业想借贷50万元，可获得的贷款方案为“助梦人扶持计划”等贷款产品。
对外资银行监管对比及启发
对外资银行监管对比及启发一、中新外资银行发展概况截至20XX年底,外资银行在华设立229家代表处、33家独资银行、2家合资银行、2家独资财务公司、95家分行。
在华外资银行业金融机构资产总额亿元,占全国银行业金融机构资产总额的%。
新加坡较早确立了金融立国政策和金融国际化战略,目前已成为成熟的区域性国际金融中心。
20XX年伦敦金融城政府发布的最新全球金融中心指数显示,新加坡成为全球第四大国际金融中心。
截至20XX年5月,新加坡共有105家外资银行,其中全面银行24家,批发银行37家,离岸银行44家。
二、中新外资银行监管的比较(一)立法结构和立法模式 1.相同之处:(1)中新均缺少一部统一外资银行基本法,两国立法散见于相关各种法律、法规。
新加坡主要有《银行法》《外汇管理法》《金融管理局法》及《新加坡规定银行之执照核发及规章之条例》等;中国主要有《人民银行法》《商业银行法》《外资银行管理条例》及其实施细则等;(2)存在既适用于本国银行,又适用于外资银行的单项立法。
2.不同之处:(1)立法体系完备程度不同。
新加坡已基本形成外资银行监管框架;中国相关立法起于改革开放后,远不完备。
(2)立法协调程度不同。
新加坡较早推行门户开放政策,无专门外资银行立法,外资内资银行基本一视同仁。
而中国银行监管法内外有别,中资银行由《商业银行法》调整,而外资银行由《外资银行管理条例》调整,一是法律等级过低,二是内容繁杂、稳定性差,无法适应全面开放要求,未能体现国际规则应有监管框架,法律之间衔接性差,且多有空白,操作性不强,适用不明确。
(二)外资银行体系1.相同点:(1)两国均许可外资银行设立合资银行、独资银行和外资银行分行。
(2)在两国注册的合资银行和独资银行,都具有东道国法人资格。
2.不同点:银行类型不同。
新加坡商业银行分三类:全能型银行(QualifyingFullBank)、限制性银行(RestrictedBank)、离岸银行(OffshoreBank),业务范围依次缩小。
小额信贷发展模式的国际比较及其对我国的启示
小额信贷发展模式的国际比较及其对我国的启示小额信贷是指面向个体和小微企业的小额贷款业务。
在许多国家，小额信贷已成为金融市场中不可或缺的一部分，而且其发展模式也存在着很大的差异。
本文将从国际比较的角度，分析小额信贷的不同发展模式，并提出对我国小额信贷事业发展的启示。
首先，美国是小额信贷发展最成熟的国家之一。
美国的小额信贷主要由非营利性金融组织和商业银行提供。
其中，非营利性金融组织主要包括信用联盟、社区发展金融机构和非营利性小额贷款公司。
这些机构主要通过从公共机构或私人投资者获取资金来为低收入群体和社区提供小额贷款。
此外，商业银行也通过微型企业信贷计划向小微企业提供贷款服务。
美国的小额信贷机构因其多元化和灵活性而得到广泛认可。
其次，印度是一个小额信贷发展非常快速的国家。
印度的小额信贷主要由微型金融机构和扶贫信贷组织提供。
微型金融机构主要针对农村贫困人口进行小额信贷服务，扶贫信贷组织则为直接面向生计提高的低收入人群提供贷款。
印度的小额信贷机构多采用集体担保的方式，贷款利率相对较高，但其方便性和速度得到了群众的广泛认可。
此外，印度的小额信贷也得到了政府的大力支持，政府通过创立国家小额信贷基金和低成本资金为小额信贷机构提供了充足的资金来源。
再次，中国的小额信贷机构主要包括农村信用社和小额贷款公司。
在中国，农村贷款机构主要服务农村地区和农村人群，小额贷款公司则对个人和小微企业展开服务。
他们在发放小额信贷时，多采取联保或担保的方式，从而为借款人提供了更大的信贷额度。
同时，中国政府出台了大量的小额信贷政策和支持计划，从而积极推进小额信贷的发展，特别是在改善中小微企业融资状况方面，政府出台的小企业融资政策得到了很大贯彻实现。
以上国家小额信贷发展模式，一方面体现出小额信贷在缩小贫富差距、支持中小微企业发展等方面所起到的积极作用，另一方面则也给我国小额信贷事业的发展提供了重要的参考和借鉴。
具体来说，我国可以借鉴美国的经验，建立多元化、灵活性强的小额信贷机构体系，以满足各类客户的金融需求；可以借鉴印度的模式，加强小额信贷机构之间的合作与协调，提高服务质量和效率；同时，我国也需要深入推进小额信贷政策建设和创新，以更有效、更快捷地满足中小微企业和个体客户的贷款需求。
中外银行信贷管理的比较及其启示(doc 16页)
中外银行信贷管理的比较及其启示(doc 16页)与制衡关系强调得不够近几年我国商业银行各级分行进行了内部结构调整相继成立了资产保全部和风险审查部门负责处置不良贷款、评估贷款风险改变了旧体制下信贷部“一统”信贷业务的局面但信贷分析风险评定、风险控制体系等有规范而严格的要求从而有效地控制了信贷风险相比之下国内银行的商业经营体制和信贷管理机制目前尚处在调整和逐步完善之中诸多方面与外资银行有较大差异主要表现在如下几个方面(一)组织结构上的差异——外资银行重视水平制衡国内银行政策管理、信贷资产组合风险管理等职责仍然基本由审贷部门承担部门的细分化程度不够贷款审批实行逐级上报、层层审批制度行长或主管信贷的副行长具有最终决策权审批流程呈纵向运动特征(二)风险防范意识和控制手段上的差异——外资银行重视事前防范国内银行重视事后化解外资银行十分注重信贷风险的早期防范将防范风险作为整个信贷业务流程的核心在各个业务环节采取了多种措施防范金融风险主要有1、通过确定目标市场、制定详细的风险资产接受标准来筛选客户如某外资银行每年会根据信贷政策委员会确定的地区最高额度指标确立市场目标及风险接受标准只有符合目标市场条件的客户才能发放贷款业务管理部门通过行业研究列出可接纳客户的条件及细节包括对公司规模、管理者经验、股东资本、杠杆比率等方面的指标限制信贷人员以此为依据寻找符合条件的客户进入贷款程序2、通过现代计量方法和借助各种专用软件对客户进行动态评估与分析并将评级结果广泛运用于信贷管理的各环节3、建立大客户专管制度大客户的贷款由总部统一专管总部每年对其总公司进行评估并根据评估结果给予一定的授信动特征(二)风险防范意识和控制手段上的差异——外资银行重视事前防范国内银行重视事后化解外资银行十分注重信贷风险的早期防范将防范风险作为整个信贷业务流程的核心在各个业务环节采取了多种措施防范金融风险主要有1、通过确定目标市场、制定详细的风险资产接受标准来筛选客户如某外资银行每年会根据信贷政策委员会确定的地区最高额度指标确立市场目标及风险接受标准只有额度分公司申请贷款时在总的授信额度内统筹考虑4、通过动态评占资产组合尽可能地选择多种彼此互不相关或者负相关的资产进行搭配以便分散风险5、通过不定期的风险测试提前做好突发事件的应对工作在某外资银行风险管理部门会定期对贷款组合进行风险测试通过假设某些宏观(政治/经济)事件发生测量信贷资产可能遭受的影响根据测算结果一些敏感性贷款在五级分类中将被归为“可疑”类有关客户的信用等级也会相应下调6、设立独立机构评估风险与绩效如某外资银行总部有独立的风险审核小组对各分行信贷组合和信贷管理程序进行一年一度或两年一度的审核审核小组通过计算信贷组合的加权平均损失概率确定信贷组合的风险级数5级以上为合格如果不合格审核部门将及时给予改善建议要求业务管理部门改进并在6个月后复查12—18个月后再次复查直到确保风险隐患消除与外资银行相比国内银行由于历史包袱较重把工作重心放在了存量风险的化解上风险的早期防范没有得到充分重视我国商业银行基本上没有开展市场细分工作大多都是在审查借款企业的合规性包括企业执照的合法性、是否年审、对外投资比例、有无违法经营行为等之后就与企业建立信贷关系对行业和企业缺乏深入细致的研究和个案分析对如何科学搭配、合理运用信贷资产将资产风险降到最低缺乏全盘考虑这造成了近几年商业银行无论国有民营、无论规模大小盲目“抢大户”的情况新增贷款大量涌入交通、电信、电力等垄断行业和上市公司集中于少数贷款大户贷款投向的高度集中短期看虽然能增加银行盈利降低不良贷款但从长远看贷款大户的系统性、行业性、政策性风险大一旦发生贷款损失对放贷行甚格审核部门将及时给予改善建议要求业务管理部门改进并在6个月后复查12—18个月后再次复查直到确保风险隐患消除与外资银行相比国内银行由于历史包袱较重把工作重心放在了存量风险的化解上风险的早期防范没有得到充分重视我国商业银行基本上没有开展市场细分工作大多都是在审查借款企业的合规性包括企业执照的合法性、是否年审、对外投资比例、有无违法经营行为等之后就与至整个银行业都将产生难以估量的影响在风险控制的其他环节国内银行虽然借鉴外资银行做法建立了风险评级制度但信用评级一般只能在新客户申请贷款时和每年年初进行不能即时反映风险评级系统的可操作性、指标体系的完整性和量化分析模型设置的科学性、全面性和代表性以及评级结果的普遍运用也与外资银行有一定差距(三)人员制约手段的差异——外资银行重视人员激励国内银行重视人员控制外资银行强调调动员工的积极性和主动性．在业务开展和管理中给予了信贷管理人员充分的自主权信贷管理人员通常享有较强的独立性从总行到分行自成一体各级分支机构的信贷管理人员由上一级甚至上两级信贷主管直接任命或指派并对上一级信贷主管负责在某外资银行总部每年会对信贷人员进行专门培训逐步提高信贷管理人员的专业素养和水平并根据其工作经验和能力将其分为若干等级授予相应信贷审批权限信贷管理人员的“超然”地位既保证了他们有足够的独立思考空间有效地避免了贷款的审批与发放过多受到行政干预又充分调动了信贷管理人员的积极性在外资银行道德风险的防范主要通过三个途径实现一是实行科学评价动态管理如某外资银行贷款审批权限实行一年一定独立考核部门借助业绩评价系统对信贷管理人员的“表现”打分上级信贷主管据此决定提高或降低该信贷管理人员的审批权限等级审批权限的动态调整一方面给信贷管理人员造成了一定的压力督促其自觉控制资产质量另一方面便于管理层在短期内能够查明风险、采取对策二是通过设计科学的激励机制采用财务激励措施如股票期权制度、内部持股制度将股东价值最大化、信贷人员自身报酬最大化和人力资本增殖的目标有机结合起来从源头上遏止信贷管理人员因追求自身效用最大化而偏离所有者目标的现象三是通过设计相互制衡的组织体系通过权力的分工和制衡实现人员间的时时制约和事先制约有效制止内部人控制行为国内银行强调对员工加强控制但国内银行内部制衡的组织体系尚未建立各种财务激励措施尚未落实贷款审批权也基本上是静态管理、多年难变对人员的控制主要落实在贷款责任制上各家银行建立了信贷资产质量第一责任人制度和不良贷款终身追缴制度制定了详细的考核办法和严厉的处罚办法期望在信息不对称、监督困难的情况下制约信贷人员的放贷行为加大违规成本一些要求和规定近乎苛刻如一些银行规定新增贷款要实现“零不良”；一些银行规定如果确因员工的过错形成不良则经办人员将立即被解除合同有关负责人也要受到相应行政处分但事实上由于存在信息严重不对称和法人治理结构不健全的问题再严格、细致的责任制度也无法防范道德风险近年来信贷人员违规事件以及内外勾结诈骗银行资金案件仍然层出不穷便是明证与不断加强的控制力度相对照人员的激励机制没有建立起来一方面贷款审批权基本按行政职务层层下放基层以及中层信贷管理人员自主决策的空间有限积极性受到挫伤另一方面激励手段和措施仍然单调基本还是传统计划体制下的老一套主要的财务激励措施——按照绩效考核进行的奖励变成了固定奖金实质上成为工资的一个组成部分失去了应有的激励作用(四)财务管理制度上的差异——外资银行重视资产价值的真实性国内银行缺乏提取准备的自主性对贷款的会计处理和计提呆帐准备金的实践是银行业管理和控制风险的基本要素外资银行基于资产安全和经营稳健的考虑十分注重按照审慎会计原则在贷款的会计处理上充分估计可能发生的损失真实反映贷款的实际价值通常采用的方法是在保持信贷资产账面数字不变时在资产方设立对冲项目——呆账准备金用于备抵贷款资产项目的损失使其按照实际价值得到反映在负债方相应核减资本金外资银行对呆账准备金什么时候提取、提取多少有充分的自主权不受财务、税收部门限制常常会在有计划地预提普通风险准备金的基础上针对具体贷款风险提取专项呆账准备金以便在实际风险损失发生时有能力自担风险如某外资银行除计提1％一般准备外贷款降为不良后会根据贷款项目预期损失程度计提相应的专项坏账准备金国内银行对贷款的会计处理主要按照1993年财政部颁布的《金融保险企业财务制度》的有关规定执行已设立了呆账准备金科目用于抵减资产价值但呆账准备严格按照财政部确定的计提标准——年末贷款余额的1％提取损失发生后由财政部门审批核销存在呆账准备提取水平过低、提取方式单一、提取范围过窄和银行对准备金的提取和核销缺乏自主使用权的问题与外资银行相比我国的银行财务管理制度既不利于及时揭示银行贷款风险也不利于促进管理人员自觉控制风险首先银行资产负债表某个时刻的资产存量是按历史成本计算原则而制定的不能及时根据贷款的实际形态作出调整这就意味着银行资产没有按其实有价值进行核算和反映存在相应数量的账面“虚拟资产”贷款风险不能及时在财务报表中得到反映其次贷款损失与经营利润不挂钩商业银行的贷款收益是按照权责发生制在贷款发放时确认的而贷款损失则要到损失实际发生后才予确认甚至由于财政部门出于税收考虑损失发生后仍不能或不予确认其结果必然是高估利润在客观上会造成基层经营单位的贷款扩张冲动和管理人员“重贷轻查”的倾向最后由于种种原因贷款发生损失很难追究到个人责任但湾收贷款时若熊收回贷款反而?艿玫浇崩庖苍谝欢ǔ潭壬献萑萘瞬涣即畹牟?/P(五)不良贷款处理策略上的差异——外资银行重视转化国内银行重视清收外资银行在贷款发放后客户经理会主动参与借款企业的生产经营过程帮助解决具体问题贷款出现问题后银行会成立专门小组帮助借款企业渡过难关如在某外资银行贷款发放后基于同客户建立长期信贷合作关系的理念客户经理往往渗透到客户整个经营过程利用银行网络优势协助客户分析研究市场容量、市场份额、竞争对手等详细情况并针对客户经营中出现的问题提出详细的咨询指导意见如果客户出现还款困难也会尽量帮助其搞好经营争取实现双赢目标国内银行普遍存在“重贷轻管”的问题贷款发放后的后续管理没跟上往往要等出现问题之后才被动研究对策企业经营困难暴露后往往急于抽出贷款手段单一主要靠处置抵押物或司法诉讼容易雪上加霜将企业置于死地二、外资银行信贷管理对我们的启示综上分析我国商业银行在信贷管理制度的科学性和成熟性上与外资银行有较大差距这种差距直接导致了中外资银行在竞争能力、经营效率和风险控制水平上的距离因此借鉴国外银行先进做法改革现有信贷管理制度势在必行(一)借鉴外资银行日趋成熟的信贷管理经验按照权力制衡的基本原则建立健全信贷组织管理体制遵循信贷组织机构设置的三大原则在现有信贷制度的基础上强化信贷部门内部横向制约机制的作用一是遵循相互牵制原则即信贷组织各部门、各岗位、各权力之间形成一种约束制衡机制；二是遵循程序定位原则各部门各岗位、各人员要有明确的分工和授权批准相互之间必须各司其职、各负其责不能超越职权；三是遵循系统协调原则各部门要围绕一个共同的目标动作理顺关系、增强实力、杜绝内耗即规模较大的分行可在现有审贷部门、风险审查部门和资产保全部门的基础上加设信贷资产组合管理部门专门负责对全行信贷资产组合、资产多元化、整体信贷资产回收特点进行分析对全行潜在集中风险进行评估并向银行董事会、高级管理层、银行监管机构、投资者提供报告根据既定的整体资产优化策略对各业务部门、区域经营管理的信贷资产状况进行监察还可设置信贷政策管理部门专门负责制订地区性信贷政策、草拟信贷文件与信贷监管机构进行沟通等同时应将风险审查部门与信贷业务部门在行政上的管理主线区别开来以改变当前由于偏重业务扩张而忽视风险控制部门意见导致风险审查部门事实上无法从组织上来制衡业务部门的弊端(二)树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思想从人与制度上筑起防范信贷风险的双重闸门信贷管理的核心是对人的激励和控制目前我国银行的信贷管理制度强调通过制度加强控制对人的激励显得不足过份以责任制来制约信贷管理人员并不能取得良好的效果如责任人为了避免出现贷款损失从而避免处罚往往对有问题贷款在到期前进行不应有的展期或给予新贷款以收回旧贷款的本息反而隐藏了风险；为了将个人责任变为集体责任往往将所有贷款无论金额大小都推给审贷委员会研究决定降低了工作效率现时的问题应是强化激励机制充分发挥信贷管理人员的主观能动陆可从以下三方面着手第一打破目前信贷审批权限按行政职务大小层层下放的旧框框实行审批放贷和行政完全脱钩可按实际能力和以往业绩给予信贷管理人员相应审批权限并每年进行一次审定视情况决定提升或降级创造既有压力又有动力的工作环境第二把实际工作中过多的负激励转为正激励加强正面引导和管理的同时充分尊重和发挥员工的能动性满足他们受到社会尊重的心理需要第三改革现行工资分配制度坚持市场化的报酬原则调大绩效工资比重破除行政级别的工资制度全面推行客户经理等级薪酬制度(三)客观评价银行信贷风险改变信贷营销观念正确处理好风险管理与提高效率的关系我国银行业在信贷管理中往往陷入两个极端一是灵活性过强对上市公司、垄断性企业等客户群体在信贷管理中放松条件不顾企业负债总规模和偿债能力为企业多头开户、盲目授信甚至于违反国家账户管理、现金管理等有关制度依赖垒大户带来的短期效益二是过于教条在商业银行贷款企业结构中中小企业仍然绝对主体但在信贷管理中过份强调形式上的风险防范一味要求提供抵押担保手续不能根据企业实际情况提供个性化的金融服务品种消极逃避承担适当信贷风险的责任灵活性过强实际上是没有原则性过于教条则制约正常发展银行本质上就是经营风险的特殊企业不可能消除信贷和冲销制度近年来商业银行市场化改革力度不断加大但财务管理制度改革严重滞后目前商业银行的贷款收益是按照权责发生制确认的而贷款损失则要到损失实际发生后才予确认甚至仍不能确认其结果必然是高估利润累积风大创新力度提高经营效益水平(四)改革财务管理制度建立符合谨慎经营和审慎会计原则的呆账准备金的计提和冲销制度近年来商业银行市场化改革力度不断加大但财务管理制度改革严重滞后目前商业银行的贷款收益是按照权责发生制确认的而贷款损失则要到损失实际发生后才予确认甚至仍不能险因此尽快改革我国银行业呆账准备金制度已刻不容缓首先可适当提高普通呆账准备金水平可以规定按银行年末贷款总余额1％—3％的范围实行差额提取在浮动范围内由各银行根据经济发展、贷款总量、构成、构成以及预计损失情况等自主决定提多提少其次在提取普通准备金的基础上分类提取专项呆账准备金人民银行应要求各银行在统一的分类指导原则下按照五级分类结果对各类不良贷款提取适度水平的专项呆账准备金在尚未获取经验数据的初期可参照国际标准对次级、可疑和损失类贷款分别计提25％、50％和100％的呆账准备第三放宽呆账核销条件简化呆账核销程序逐步建立呆账准备自主使用机制建议中国人民银行与财政部协商制定“银行业贷款呆账核销办法”将呆账认定核销权力还给银行同时对已核销呆账的管理作出严格规定对股份制银行贷款核销则可由其信贷部门或风险管理部门提出内审部门审核认定董事会批准即可。
中外银行信贷管理的比较与启示
中外银行信贷管理的比较与启示一、中外银行信贷治理制度的主要差异外资银行十分注重信贷风险的防范，在长期的商业化经营中，形成了一整套较为科学、规范的信贷治理体制和内部操纵制度，对贷款原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析，风险评定、风险操纵体系等有规范而严格的要求，从而有效地操纵了信贷风险。
相比之下，国内银行的商业经营体制和信贷治理机制日前尚处在调整和逐步完善之中，诸多方面与外资银行有较大差异。
主要表示在如下几个方面：(一)组织结构上的差异――外资银行重视水平制衡，国内银行重视垂直治理。
外资银行在信贷组织上通常采纳条块结合的矩阵型结构治理体系，信贷业务的组织除了有纵向的总行一分行的专业线治理之外，十分强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现了风险操纵与资源配置效率的较佳结合。
外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织治理，如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务治理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化治理部门等等。
各部门分工明确，各司其职，在业务上彼此沟通、协作又彼此监督。
贷款审批是信贷风险的要害操纵点，在这一环节，外资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法，三人或双人审批有效。
如某外资银行广州分行，贷款审批由业务治理部门和风险治理部门共同负责，每一笔贷款的发放都必需由最少两名授权人员主管――独立思考后签字同意方为有效。
分行长主要起协调治理作用，不直接参与贷款的审查与签批。
审批流程呈横向运动特征。
国内银行特殊是国有商业银行的信贷治理组织结构与专业银行时期相比，基本架构没有本色性的变更，仍是与行政体制高度耦合的“金字塔”型的垂直治理机构，表示为治理负责关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行、网点之间以及机构内部行长、科长、经办之间的分级治理。
与外资银行比，纵向治理链条过长，而横向的分工与制衡关系强调得不够。
近几年我国商业银行各级分行进行了内部结构调整，相继成立了资产保全部和风险审查部门负责处置不良贷款、评估贷款风险，改变了旧体制下信贷部“一统”信贷业务的局面，但信贷政策治理、信贷资产组合风险治理等职责仍然基本由审贷部门负责，部门的细分化程度不够。
小额信贷发展模式的国际比较及其对我国的启示
小额信贷发展模式的国际比较及其对我国的启示【摘要】本文对国际小额信贷发展模式进行了比较，分析了影响小额信贷发展的因素，并结合国际小额信贷机构案例进行了深入探讨。
从中国小额信贷市场的特点出发，对我国小额信贷发展现状进行了分析。
在总结了国际经验对我国小额信贷发展的启示，并提出了相关建议和未来发展方向。
通过对国际经验的借鉴和分析，可以为我国小额信贷市场的发展提供有益参考，推动我国小额信贷业务的进一步健康发展。
【关键词】小额信贷、国际比较、发展模式、国际经验、中国市场、发展方向、国际案例、影响因素、建议、未来方向、探讨、特点、启示1. 引言1.1 小额信贷的概念小额信贷是一种以提供小额贷款为主要业务的金融服务形式，通常针对那些传统金融机构难以覆盖的群体，如小微企业、个体户、农民等，帮助他们解决资金周转困难的问题。
小额信贷的本质是通过提供少量资金，帮助借款人创造更多的收入或就业机会，从而促进经济发展和脱贫致富。
小额信贷通常具有以下特点：贷款额度相对较小，范围通常在数百至数十万人民币之间，满足借款人基本资金需求；贷款期限灵活，可以根据借款人的实际需求和还款能力进行调整；对借款人的审查要求相对宽松，通常不要求提供抵押品或担保人，降低了贷款的门槛；利率通常较高，以弥补小额信贷的高风险性。
小额信贷在国际上得到了广泛的应用和发展，被认为是一种有效的扶贫手段和经济发展推动力量。
在发达国家和发展中国家都有着不同的小额信贷体系和发展模式，为世界各国提供了丰富的经验和启示。
1.2 国际小额信贷市场现状小额信贷在国际上已经得到广泛的发展与应用。
各国的小额信贷市场现状各有不同，但小额信贷在国际上的发展呈现出以下几个特点：1. 多元化的发展模式：国际上的小额信贷市场发展模式多种多样，包括合作社模式、银行模式、互助组织模式等。
不同国家根据自身的实际情况选择适合自己的发展模式。
2. 创新的金融产品：国际上的小额信贷市场不断推出创新的金融产品，以满足不同客户的需求。
小额信贷发展模式的国际比较及其对我国的启示
小额信贷发展模式的国际比较及其对我国的启示【摘要】本文旨在通过国际比较研究小额信贷发展模式，探讨对我国小额信贷业务的启示。
首先介绍了小额信贷在我国的重要性，随后分析了国际小额信贷发展现状以及研究目的和意义。
接着比较了微信信贷、孟加拉Grameen、肯尼亚M-Pesa和巴西联邦储蓄银行等国际模式，以此为我国小额信贷发展提供经验和启示。
最后总结出对我国小额信贷业务的建议和展望，强调推动小额信贷业务更好地为经济社会发展服务的重要性。
通过本文的研究，可以为我国小额信贷业务的发展提供一定的借鉴和指导。
【关键词】小额信贷、发展模式、国际比较、启示、微信信贷、孟加拉Grameen、肯尼亚M-Pesa、巴西联邦储蓄银行、经济社会发展、建议、展望。
1. 引言1.1 小额信贷在我国的重要性小额信贷是支持农村经济发展的重要手段之一。
我国农村经济发展不平衡，农民对资金需求较大，而传统金融机构在农村地区普遍缺乏服务，小额信贷可以填补这一缺口，帮助农民解决资金问题，促进农村经济的增长。
小额信贷是推动贫困地区经济发展的有效途径。
我国贫困地区的贫困人口较多，他们往往缺乏基本的生产资金，无法开展经济活动。
小额信贷可以为他们提供所需的资金支持，帮助他们开展生产经营，摆脱贫困。
小额信贷也是促进小微企业发展的重要手段。
小微企业在我国经济中占据重要地位，但由于其规模较小、信用记录不足等问题，难以获得传统金融机构的支持。
小额信贷可以为小微企业提供弹性贷款服务，支持其发展壮大，促进经济的多元化和可持续发展。
小额信贷在我国具有重要的意义和作用，可以促进农村经济发展、帮助贫困地区人口脱贫致富，支持小微企业发展，推动经济社会的稳定和可持续发展。
加强小额信贷业务的发展，提高服务质量和覆盖面，对我国经济社会发展具有重要的意义和价值。
1.2 国际小额信贷发展现状在国际上，小额信贷业务已经得到广泛的发展和应用。
各国在小额信贷方面采取了不同的发展模式，以满足不同群体的信贷需求。
中外银行信贷管理的比较与启示
中外银行信贷管理的比较与启示作者张坚红对贷款的行为约束和管理实践是银行业经营管理和风险控制的基本要素但由于种种原因我国银行业信贷管理存在不少制度缺陷致使银行经营状况和信贷资产质量长期积重难返本文通过对广州市中、外资银行信贷管理制度的调查分析与差异比较提出了借鉴国外银行的先进做法尽快建立适应国际化竞争的新型银行制度的对策建议一、中外银行信贷管理制度的主要差异外资银行十分注重信贷风险的防范在长期的商业化经营中形成了一整套较为科学、规范的信贷管理体制和内部控制制度对贷款原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析风险评定、风险控制体系等有规范而严格的要求从而有效地控制了信贷风险相比之下国内银行的商业经营体制和信贷管理机制目前尚处在调整和逐步完善之中诸多方面与外资银行有较大差异主要表现在如下几个方面(一)组织结构上的差异——外资银行重视水平制衡国内银行重视垂直管理外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系信贷业务的组织除了有纵向的总行一分行的专业线管理之外十分强调横向的部门之间的分工与制约较好地实现了风险控制与资源配臵效率的较佳结合外资银行通常会设臵专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等等各部门分工明确各司其职在业务上相互沟通、协作又相互监督贷款审批是信贷风险的关键控制点在这一环节外资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法三人或双人审批有效如某外资银行广州分行贷款审批由业务管理部门和风险管理部门共同负责每一笔贷款的发放都必须由最少两名授权人员主管——独立思考后签字同意方为有效分行长主要起协调管理作用不直接参与贷款的审查与签批审批流程呈横向运动特征国内银行特别是国有商业银行的信贷管理组织结构与专业银行时期相比基本架构没有实质性的变动仍是与行政体制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理机构表现为管理责任关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行、网点之间以及机构内部行长、科长、经办之间的分级管理与外资银行比纵向管理链条过长而横向的分工与制衡关系强调得不够近几年我国商业银行各级分行进行了内部结构调整相继成立了资产保全部和风险审查部门负责处臵不良贷款、评估贷款风险改变了旧体制下信贷部“一统”信贷业务的局面但信贷政策管理、信贷资产组合风险管理等职责仍然基本由审贷部门承担部门的细分化程度不够贷款审批实行逐级上报、层层审批制度行长或主管信贷的副行长具有最终决策权审批流程呈纵向运动特征(二)风险防范意识和控制手段上的差异——外资银行重视事前防范国内银行重视事后化解外资银行十分注重信贷风险的早期防范将防范风险作为整个信贷业务流程的核心在各个业务环节采取了多种措施防范金融风险主要有1、通过确定目标市场、制定详细的风险资产接受标准来筛选客户如某外资银行每年会根据信贷政策委员会确定的地区最高额度指标确立市场目标及风险接受标准只有符合目标市场条件的客户才能发放贷款业务管理部门通过行业研究列出可接纳客户的条件及细节包括对公司规模、管理者经验、股东资本、杠杆比率等方面的指标限制信贷人员以此为依据寻找符合条件的客户进入贷款程序2、通过现代计量方法和借助各种专用软件对客户进行动态评估与分析并将评级结果广泛运用于信贷管理的各环节3、建立大客户专管制度大客户的贷款由总部统一专管总部每年对其总公司进行评估并根据评估结果给予一定的授信额度分公司申请贷款时在总的授信额度内统筹考虑4、通过动态评占资产组合尽可能地选择多种彼此互不相关或者负相关的资产进行搭配以便分散风险5、通过不定期的风险测试提前做好突发事件的应对工作在某外资银行风险管理部门会定期对贷款组合进行风险测试通过假设某些宏观(政治/经济)事件发生测量信贷资产可能遭受的影响根据测算结果一些敏感性贷款在五级分类中将被归为“可疑”类有关客户的信用等级也会相应下调6、设立独立机构评估风险与绩效如某外资银行总部有独立的风险审核小组对各分行信贷组合和信贷管理程序进行一年一度或两年一度的审核审核小组通过计算信贷组合的加权平均损失概率确定信贷组合的风险级数5级以上为合格如果不合格审核部门将及时给予改善建议要求业务管理部门改进并在6个月后复查12—18个月后再次复查直到确保风险隐患消除与外资银行相比国内银行由于历史包袱较重把工作重心放在了存量风险的化解上风险的早期防范没有得到充分重视我国商业银行基本上没有开展市场细分工作大多都是在审查借款企业的合规性包括企业执照的合法性、是否年审、对外投资比例、有无违法经营行为等之后就与企业建立信贷关系对行业和企业缺乏深入细致的研究和个案分析对如何科学搭配、合理运用信贷资产将资产风险降到最低缺乏全盘考虑这造成了近几年商业银行无论国有民营、无论规模大小盲目“抢大户”的情况新增贷款大量涌入交通、电信、电力等垄断行业和上市公司集中于少数贷款大户贷款投向的高度集中短期看虽然能增加银行盈利降低不良贷款但从长远看贷款大户的系统性、行业性、政策性风险大一旦发生贷款损失对放贷行甚至整个银行业都将产生难以估量的影响在风险控制的其他环节国内银行虽然借鉴外资银行做法建立了风险评级制度但信用评级一般只能在新客户申请贷款时和每年年初进行不能即时反映风险评级系统的可操作性、指标体系的完整性和量化分析模型设臵的科学性、全面性和代表性以及评级结果的普遍运用也与外资银行有一定差距(三)人员制约手段的差异——外资银行重视人员激励国内银行重视人员控制外资银行强调调动员工的积极性和主动性．在业务开展和管理中给予了信贷管理人员充分的自主权信贷管理人员通常享有较强的独立性从总行到分行自成一体各级分支机构的信贷管理人员由上一级甚至上两级信贷主管直接任命或指派并对上一级信贷主管负责在某外资银行总部每年会对信贷人员进行专门培训逐步提高信贷管理人员的专业素养和水平并根据其工作经验和能力将其分为若干等级授予相应信贷审批权限信贷管理人员的“超然”地位既保证了他们有足够的独立思考空间有效地避免了贷款的审批与发放过多受到行政干预又充分调动了信贷管理人员的积极性在外资银行道德风险的防范主要通过三个途径实现一是实行科学评价动态管理如某外资银行贷款审批权限实行一年一定独立考核部门借助业绩评价系统对信贷管理人员的“表现”打分上级信贷主管据此决定提高或降低该信贷管理人员的审批权限等级审批权限的动态调整一方面给信贷管理人员造成了一定的压力督促其自觉控制资产质量另一方面便于管理层在短期内能够查明风险、采取对策二是通过设计科学的激励机制采用财务激励措施如股票期权制度、内部持股制度将股东价值最大化、信贷人员自身报酬最大化和人力资本增殖的目标有机结合起来从源头上遏止信贷管理人员因追求自身效用最大化而偏离所有者目标的现象三是通过设计相互制衡的组织体系通过权力的分工和制衡实现人员间的时时制约和事先制约有效制止内部人控制行为国内银行强调对员工加强控制但国内银行内部制衡的组织体系尚未建立各种财务激励措施尚未落实贷款审批权也基本上是静态管理、多年难变对人员的控制主要落实在贷款责任制上各家银行建立了信贷资产质量第一责任人制度和不良贷款终身追缴制度制定了详细的考核办法和严厉的处罚办法期望在信息不对称、监督困难的情况下制约信贷人员的放贷行为加大违规成本一些要求和规定近乎苛刻如一些银行规定新增贷款要实现“零不良”；一些银行规定如果确因员工的过错形成不良则经办人员将立即被解除合同有关负责人也要受到相应行政处分但事实上由于存在信息严重不对称和法人治理结构不健全的问题再严格、细致的责任制度也无法防范道德风险近年来信贷人员违规事件以及内外勾结诈骗银行资金案件仍然层出不穷便是明证与不断加强的控制力度相对照人员的激励机制没有建立起来一方面贷款审批权基本按行政职务层层下放基层以及中层信贷管理人员自主决策的空间有限积极性受到挫伤另一方面激励手段和措施仍然单调基本还是传统计划体制下的老一套主要的财务激励措施——按照绩效考核进行的奖励变成了固定奖金实质上成为工资的一个组成部分失去了应有的激励作用(四)财务管理制度上的差异——外资银行重视资产价值的真实性国内银行缺乏提取准备的自主性对贷款的会计处理和计提呆帐准备金的实践是银行业管理和控制风险的基本要素外资银行基于资产安全和经营稳健的考虑十分注重按照审慎会计原则在贷款的会计处理上充分估计可能发生的损失真实反映贷款的实际价值通常采用的方法是在保持信贷资产账面数字不变时在资产方设立对冲项目——呆账准备金用于备抵贷款资产项目的损失使其按照实际价值得到反映在负债方相应核减资本金外资银行对呆账准备金什么时候提取、提取多少有充分的自主权不受财务、税收部门限制常常会在有计划地预提普通风险准备金的基础上针对具体贷款风险提取专项呆账准备金以便在实际风险损失发生时有能力自担风险如某外资银行除计提1％一般准备外贷款降为不良后会根据贷款项目预期损失程度计提相应的专项坏账准备金国内银行对贷款的会计处理主要按照1993年财政部颁布的《金融保险企业财务制度》的有关规定执行已设立了呆账准备金科目用于抵减资产价值但呆账准备严格按照财政部确定的计提标准——年末贷款余额的1％提取损失发生后由财政部门审批核销存在呆账准备提取水平过低、提取方式单一、提取范围过窄和银行对准备金的提取和核销缺乏自主使用权的问题与外资银行相比我国的银行财务管理制度既不利于及时揭示银行贷款风险也不利于促进管理人员自觉控制风险首先银行资产负债表某个时刻的资产存量是按历史成本计算原则而制定的不能及时根据贷款的实际形态作出调整这就意味着银行资产没有按其实有价值进行核算和反映存在相应数量的账面“虚拟资产”贷款风险不能及时在财务报表中得到反映其次贷款损失与经营利润不挂钩商业银行的贷款收益是按照权责发生制在贷款发放时确认的而贷款损失则要到损失实际发生后才予确认甚至由于财政部门出于税收考虑损失发生后仍不能或不予确认其结果必然是高估利润在客观上会造成基层经营单位的贷款扩张冲动和管理人员“重贷轻查”的倾向最后由于种种原因贷款发生损失很难追究到个人责任但湾收贷款时若熊收回贷款反而?艿玫浇崩 庖苍谝欢ǔ潭壬献萑萘瞬涣即 畹牟 ?/P(五)不良贷款处理策略上的差异——外资银行重视转化国内银行重视清收外资银行在贷款发放后客户经理会主动参与借款企业的生产经营过程帮助解决具体问题贷款出现问题后银行会成立专门小组帮助借款企业渡过难关如在某外资银行贷款发放后基于同客户建立长期信贷合作关系的理念客户经理往往渗透到客户整个经营过程利用银行网络优势协助客户分析研究市场容量、市场份额、竞争对手等详细情况并针对客户经营中出现的问题提出详细的咨询指导意见如果客户出现还款困难也会尽量帮助其搞好经营争取实现双赢目标国内银行普遍存在“重贷轻管”的问题贷款发放后的后续管理没跟上往往要等出现问题之后才被动研究对策企业经营困难暴露后往往急于抽出贷款手段单一主要靠处臵抵押物或司法诉讼容易雪上加霜将企业臵于死地二、外资银行信贷管理对我们的启示综上分析我国商业银行在信贷管理制度的科学性和成熟性上与外资银行有较大差距这种差距直接导致了中外资银行在竞争能力、经营效率和风险控制水平上的距离因此借鉴国外银行先进做法改革现有信贷管理制度势在必行(一)借鉴外资银行日趋成熟的信贷管理经验按照权力制衡的基本原则建立健全信贷组织管理体制遵循信贷组织机构设臵的三大原则在现有信贷制度的基础上强化信贷部门内部横向制约机制的作用一是遵循相互牵制原则即信贷组织各部门、各岗位、各权力之间形成一种约束制衡机制；二是遵循程序定位原则各部门各岗位、各人员要有明确的分工和授权批准相互之间必须各司其职、各负其责不能超越职权；三是遵循系统协调原则各部门要围绕一个共同的目标动作理顺关系、增强实力、杜绝内耗即规模较大的分行可在现有审贷部门、风险审查部门和资产保全部门的基础上加设信贷资产组合管理部门专门负责对全行信贷资产组合、资产多元化、整体信贷资产回收特点进行分析对全行潜在集中风险进行评估并向银行董事会、高级管理层、银行监管机构、投资者提供报告根据既定的整体资产优化策略对各业务部门、区域经营管理的信贷资产状况进行监察还可设臵信贷政策管理部门专门负责制订地区性信贷政策、草拟信贷文件与信贷监管机构进行沟通等同时应将风险审查部门与信贷业务部门在行政上的管理主线区别开来以改变当前由于偏重业务扩张而忽视风险控制部门意见导致风险审查部门事实上无法从组织上来制衡业务部门的弊端(二)树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思想从人与制度上筑起防范信贷风险的双重闸门信贷管理的核心是对人的激励和控制目前我国银行的信贷管理制度强调通过制度加强控制对人的激励显得不足过份以责任制来制约信贷管理人员并不能取得良好的效果如责任人为了避免出现贷款损失从而避免处罚往往对有问题贷款在到期前进行不应有的展期或给予新贷款以收回旧贷款的本息反而隐藏了风险；为了将个人责任变为集体责任往往将所有贷款无论金额大小都推给审贷委员会研究决定降低了工作效率现时的问题应是强化激励机制充分发挥信贷管理人员的主观能动陆可从以下三方面着手第一打破目前信贷审批权限按行政职务大小层层下放的旧框框实行审批放贷和行政完全脱钩可按实际能力和以往业绩给予信贷管理人员相应审批权限并每年进行一次审定视情况决定提升或降级创造既有压力又有动力的工作环境第二把实际工作中过多的负激励转为正激励加强正面引导和管理的同时充分尊重和发挥员工的能动性满足他们受到社会尊重的心理需要第三改革现行工资分配制度坚持市场化的报酬原则调大绩效工资比重破除行政级别的工资制度全面推行客户经理等级薪酬制度(三)客观评价银行信贷风险改变信贷营销观念正确处理好风险管理与提高效率的关系我国银行业在信贷管理中往往陷入两个极端一是灵活性过强对上市公司、垄断性企业等客户群体在信贷管理中放松条件不顾企业负债总规模和偿债能力为企业多头开户、盲目授信甚至于违反国家账户管理、现金管理等有关制度依赖垒大户带来的短期效益二是过于教条在商业银行贷款企业结构中中小企业仍然绝对主体但在信贷管理中过份强调形式上的风险防范一味要求提供抵押担保手续不能根据企业实际情况提供个性化的金融服务品种消极逃避承担适当信贷风险的责任灵活性过强实际上是没有原则性过于教条则制约正常发展银行本质上就是经营风险的特殊企业不可能消除信贷风险只能通过制度的完善适度规避信贷风险对风险的过度约束必然制约商业银行的正常发展因此我国商业银行应该在重新树立正确的信贷风险观念在防范信贷风险的前提下加大创新力度提高经营效益水平(四)改革财务管理制度建立符合谨慎经营和审慎会计原则的呆账准备金的计提和冲销制度近年来商业银行市场化改革力度不断加大但财务管理制度改革严重滞后目前商业银行的贷款收益是按照权责发生制确认的而贷款损失则要到损失实际发生后才予确认甚至仍不能确认其结果必然是高估利润累积风险因此尽快改革我国银行业呆账准备金制度已刻不容缓首先可适当提高普通呆账准备金水平可以规定按银行年末贷款总余额1％—3％的范围实行差额提取在浮动范围内由各银行根据经济发展、贷款总量、构成、构成以及预计损失情况等自主决定提多提少其次在提取普通准备金的基础上分类提取专项呆账准备金人民银行应要求各银行在统一的分类指导原则下按照五级分类结果对各类不良贷款提取适度水平的专项呆账准备金在尚未获取经验数据的初期可参照国际标准对次级、可疑和损失类贷款分别计提25％、50％和100％的呆账准备第三放宽呆账核销条件简化呆账核销程序逐步建立呆账准备自主使用机制建议中国人民银行与财政部协商制定“银行业贷款呆账核销办法”将呆账认定核销权力还给银行同时对已核销呆账的管理作出严格规定对股份制银行贷款核销则可由其信贷部门或风险管理部门提出内审部门审核认定董事会批准即可。
中外银行信贷管理的比较与启示_金融学论文完整篇.doc
分析与差异比较，提出了借鉴国外银行的先进做法尽快建立适应国际化竞争的新型银行制度的对策建议。
外资银行十分注重信贷风险的防范，在长期的商业化经营中，形成了一整套较为科学、规范的信贷管理体制和内部控制制度，对贷款原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析，风险评定、风险控制体系等有规范而严格的要求，从而有效地控制了信贷风险。
相比之下，国内银行的商业经营体制和信贷管理机制目前尚处在调整和逐步完善之中，诸多方面与外资银行有较大差异。
主要表现在如下几个方面：外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系，信贷业务的组织除了有纵向的总行一分行的专业线管理之外，十分强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现了风险控制与资源配置效率的较佳结合。
外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等等。
各部门分工明确，各司其职，在业务上相互沟通、协作又相互监督。
贷款审批是信贷风险的关键控制点，在这一环节，外资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法，三人或双人审批有效。
如某外资银行广州分行，贷款审批由业务管理部门和风险管理部门共同负责，每一笔贷款的发放都必须由最少两名授权人员主管――独立思考后签字同意方为有效。
分行长主要起协调管理作用，不直接参与贷款的审查与签批。
审批流程呈横向运动特征。
国内银行特别是国有商业银行的信贷管理组织结构与专业银行时期相比，基本架构没有实质性的变动，仍是与行政体制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理机构，表现为管理责任关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行、网点之间以及机构内部行长、科长、经办之间的分级管理。
与外资银行比，纵向管理链条过长，而横向的分工与制衡关系强调得不够。
近几年我国商业银行各级分行进行了内部结构调整，相继成立了资产保全部和风险审查部门负责处置不良贷款、评估贷款风险，改变了旧体制下信贷部“一统”信贷业务的局面，但信贷政策管理、信贷资产组合风险管理等职责仍然基本由审贷部门承担，部门的细分化程度不够。
中外银行信贷管理的比较与启示
中外银行信贷管理的比较与启示【摘要】本文旨在对中外银行信贷管理进行比较分析，并探讨其启示和发展趋势。
首先介绍了中国银行信贷管理的特点，包括政府干预和风险控制等方面；接着分析了外国银行信贷管理的特点，如市场化程度高和创新性强。
在中外银行信贷管理的比较中发现，中国银行偏重于安全控制，而外国银行注重效率和服务质量。
本文认为，中外银行可以相互借鉴经验，加强风险控制，并推动信贷业务的创新。
结论指出，未来中外银行信贷管理应以客户需求为导向，注重科技创新和风险防范，以更好地适应市场需求和提升服务水平。
通过本文的研究，可以为中外银行信贷管理提供有益的启示和借鉴经验。
【关键词】银行信贷管理、比较、启示、发展趋势、借鉴经验、风险控制、创新、中外对比1. 引言1.1 背景介绍银行信贷是银行业务中的核心业务之一，是银行通过向客户提供贷款来获取利润的主要途径。
随着经济全球化的加剧和金融市场的不断发展，银行信贷管理在金融领域中扮演着至关重要的角色。
对中外银行信贷管理的比较研究具有重要意义。
中国作为世界上最大的发展中国家，其银行信贷管理在不断发展壮大的同时也面临着各种挑战。
与此各国外国银行在信贷管理方面也有着各自独特的特点和经验。
通过比较中外银行信贷管理的异同之处，可以为中国银行业提供借鉴和启示，进而推动中国银行信贷管理的不断完善和提升。
本文将围绕中国银行信贷管理特点、外国银行信贷管理特点、中外银行信贷管理的比较、中外银行信贷管理的启示以及中外银行信贷管理的发展趋势展开深入探讨，旨在为中国银行业发展提供有益的参考和借鉴。
1.2 研究目的研究目的是对比中外银行信贷管理的特点，探讨其优势和不足之处，从而为我国银行信贷管理提供启示和借鉴。
通过深入分析中外银行信贷管理的差异和相似之处，可以帮助我国银行更好地了解当前的信贷管理状况，从而加强风险控制，推动信贷业务创新。
通过研究中外银行信贷管理的发展趋势，可以为我国银行制定长远发展规划和策略提供参考。