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业务招待费管理办法

第一条、目的

为了进一步规范公司各类业务招待行为，加强公司业务费的管理，规范招待费开支行为，严格控制业务招待费的支出，结合公司实际情况特制定本制度。

第二条、适用范围

各单位全体人员

第三条、定义

业务招待费是指各单位因生产、经营业务的需要而支付的应酬费用。具体包括就餐费、住宿费、馈赠礼品等。

第四条、管理原则

一、预算管理原则

公司各部门业务招待费均纳入预算管理范围，在预算内的业务招待费由总经理实施总额控制；超过预算必须按报集团分管领导或董事长审批；

二、必需、节俭、适当原则

各部门本着成本节约、必需、节俭、适当的原则，必须严格控制业务招待费的支出，严禁铺张浪费、切实例行勤俭节约。业务招待坚持对口接待、对口陪同的原则；各类业务招待，接待部门应适当从紧控制陪同人员，陪同人员一般不应超过需接待人员的两倍。

三、事前申请、标准控制的原则

业务招待费支出实行事前OA申请，标准控制的原则，严禁巧立

名目乱招待，严禁超标招待，对超过标准或审批手续不完备的业务招待费支出，公司一律不予办理报销手续。

第五条、业务招待餐费执行标准

一、单次业务招待人均餐费标准如下：

注：人均标准不含酒水

二、报销流程：

填写《用餐人员名单表》

1、发起业务招待费用报销流程；

2、发票为正规合法发票，具体发票标准参见2017年发布关于《发票管理的标准》OA文件；未提供以上单据或单据不全者，一律不予报销；

3、OA要求上传用餐人员名单表、报销发票、餐费小票、事前申请OA流程。

第六条、住宿费用招待：

招待客户住宿的，原则上应安排客人到公司协议宾馆住宿，有特殊情况的，可根据实际情况标准执行。

第七条、业务招待费其他开支范畴

1、招待用烟、酒、茶、礼品等的采购规定

招待业务中需要烟、酒、茶及赠送礼品的，由本单位行政办公室集中统一购买，专人保管、登记、发放；

接待需用烟、酒、茶及礼品时可到行政部领取，行政办公室根据招待级别，人数予以发放，招待部门不得自行购买，否则公司坚决不予办理报销手续；

已领用的招待用品出现剩余的，应及时交回行政部门，不得私自留用。

2、单次业务费支出金额在2000元以上的应报董事长审批，且不得折分报销，如违反规定，则只报第一次填报的费用。

第八条、其他

1、因特殊原因实际发生费用超出本制度范围的，需经集团分管领导或董事长审批后方可办理报销手续，严禁随意标准报销，否则超出标准部分由报销人自行承担；

2、对于招待费支出畸高的部门或公司，审计监察部有权对其进行专项审计，被审计单位应无条件的予以配合。

3、对于虚开、虚报、多报费用的，一项支出重复报销的，以招待费的名义报销非应酬事项的，报销个人消费费用的，以及以不能作为付款依据的非真实票据报销的，除追收违规所得资金外，根据情节轻重处以报销金额5倍以下罚款并通报批评，且对以前报销的各种费用实行追溯审查，其直接上级领导附连带责任；

本管理办法自发布颁布之日执行!

编制日期：2019年6月25日

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