现金流量管理浅析
浅谈企业现金流量管理
浅谈企业现金流量管理现金流量管理对于企业的财务健康至关重要，它直接影响着企业的资金运营和生存发展。
一个企业如果没有健康的现金流量管理，就很难在市场竞争中生存和发展。
企业必须加强对现金流量的管理，保持良好的现金流量状况，确保企业资金周转灵活、运营稳健、能够及时应对各种风险和挑战。
企业的现金流量管理主要包括资金收入和资金支出的规划、监控和分析。
在资金收入方面，企业需要及时、准确地收集和统计各种收入来源，合理规划资金的流入时间和金额，确保资金充足；在资金支出方面，企业需要科学、合理地安排各项支出，确保资金使用的合理性和高效性，避免无谓的浪费和过度支出。
企业还需要严格监控现金流量的动向，及时发现并解决资金周转不足或者资金闲置的问题，确保企业现金流量的稳定和有序运行。
现金流量管理的重要性在于，它直接关系到企业的生存和发展。
良好的现金流量管理可以帮助企业有效管理资金，降低企业的财务风险。
通过及时掌握资金的流入和流出情况，企业可以更好地避免资金缺口的出现，确保资金的充足性，从而降低企业的财务风险。
现金流量管理可以有效规范企业财务行为，提高企业的财务效率。
通过合理规划和管理资金的收支，企业可以降低不必要的支出，提高财务的效益，从而实现财务收支的平衡。
良好的现金流量管理还可以提高企业的资金利用效率，推动企业的发展和壮大。
充分利用现金流量，有效管理资金，可以使企业在不断的资金运作中，不断创造价值，实现企业的稳健发展。
在进行现金流量管理时，企业需要注意以下几个方面：1. 合理规划资金流入和流出时间。
企业需要合理确定资金的收入时间和支出时间，避免过度支出导致资金紧缺，同时避免资金长时间闲置导致资源浪费。
通过科学的资金计划，对资金流入和流出进行合理的安排，可以确保企业资金的充足和良好的流动性。
2. 加强对资金的监控和分析。
企业需要建立健全的资金监控体系，对资金流入和流出情况进行及时掌握和分析，发现与解决资金周转不足或者资金闲置的问题。
企业现金流量管理问题及改进意见
企业现金流量管理问题及改进意见一、现金流量管理问题分析现金流量是企业的生命线，是企业运营活动的核心指标之一，直接关乎企业的资金周转和健康发展。
在实际运营中，很多企业都存在着现金流量管理不规范、风险控制不力、现金流量不稳定等问题。
具体表现为：1. 资金链断裂现象频发。
许多企业在经营中常常因为资金链的断裂而导致业务无法正常开展，甚至出现破产清算的情况。
2. 存货周转不畅。
企业的存货周转速度过慢，导致资金被长时间占用，无法及时回笼，对企业的现金流造成了负面影响。
3. 应收账款高企。
企业应收账款长期未能收回，大量资金被卡住，极大地影响了企业的现金流水。
4. 支付能力不足。
企业在应付账款、工资发放、租金等支付方面出现了困难，导致供应商和员工的满意度下降。
5. 管理层对现金流量管控不足。
许多企业的管理层对现金流量管理重视不够，缺乏对资金的全程监控和有效管控，导致现金流量失控，出现资金短缺的情况。
二、现金流量管理改进意见要解决现金流量管理问题，企业需要采取一系列的措施进行改进。
以下是一些改进意见：1. 制定科学合理的资金预算。
企业应当根据自身的经营规模和特点，制定出科学合理的资金预算计划，包括每日、每周、每月和每年的资金计划，以及合理的现金储备规模。
2. 加强存货管理，提高存货周转率。
企业应采取有效措施，加快存货周转速度，及时清理滞销存货，降低存货占用资金，提高资金利用效率。
3. 加强应收账款管理。
企业应建立健全的应收账款管理制度，加强对客户信用管理，及时催收欠款，确保应收账款的及时回笼。
4. 改善资金周转率。
企业应当通过加强资金管理和合理运作财务业务，提高资金的周转率，降低现金流量的紧张程度，确保企业资金链的稳固。
5. 加强应付账款管理。
企业应合理安排和控制应付账款的支付时间，避免出现资金链紧张的情况。
6. 加强对现金流量的监控和预警。
企业应建立完善的现金流量监控和预警机制，定期对现金流量情况进行分析和评估，及时发现问题并加以解决。
浅析现金流量在企业财务管理中的重要性
浅析现金流量在企业财务管理中的重要性摘要：现金流量对企业财务管理至关重要，它是企业经营持续发展的基础。
本文将从现金流量的概念和分类开始，进而探讨现金流量对企业财务管理的重要性，包括现金流量的指导作用、风险控制作用和投资决策作用。
最后，本文将总结现金流量在企业财务管理中的作用，并提出若干具体的建议。
关键词：现金流量；企业财务管理；指导作用；风险控制作用；投资决策作用正文：一、现金流量的概念和分类现金流量是指企业在一定时期内现金收入与现金支出的差额。
根据现金流量的特点，可将其分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三种类型。
二、现金流量对企业财务管理的重要性1.现金流量的指导作用：现金流量能够清晰反映企业的经营状况和资金状况，为企业经营提供指导。
2.现金流量的风险控制作用：现金流量能够帮助企业识别和控制资金风险，使企业更安全地开展业务活动。
3.现金流量的投资决策作用：现金流量能够为企业的投资决策提供重要参考数据，以保证企业对未来的经营活动作出正确的决策。
三、现金流量在企业财务管理中的作用总结企业财务管理中的现金流量管理是至关重要的。
实际的经营活动需要充足的现金流量支持，合理的现金管理可以有效地提高企业的经营能力和风险控制能力。
具体来说，现金流量对企业的经营决策、经营管理、财务分析和财务决策都具有相当的指导作用。
建议企业在财务管理中充分重视现金流量管理，采用科学有效的现金流量管理方法，以使企业在日后的经营中更加安全和稳健。
结论现金流量是企业财务管理的重要组成部分，它对企业的经营决策、风险控制和投资决策都有着至关重要的作用。
企业应该充分意识到现金流量的重要性，注意加强现金流量管理工作，提高企业的财务可持续性。
现金流量在企业财务管理中的重要性不言而喻，但如何正确应用现金流量是企业财务管理者需要掌握的关键技能之一。
本文将从以下几个方面进行探讨如何正确应用现金流量。
一、搜集和分析现金流量数据在正确应用现金流量之前，需要首先了解企业的现金流量，在不同时间段内分析企业的现金流量状况及其变化趋势。
企业现金流量管理浅析
企业现金流量管理浅析一、现金流量在企业经营过程中的重要意义现金流量在企业经营过程中具有重要作用，企业的管理者、投资者以及债权人必须加强对现金流量的分析预测。
（一）现金流量能够反映企业的运营是否正常现金流量可反映企业生产经营、投资、筹资活动过程中产生的现金数量，能够揭示企业发展状态和内在问题，反映出企业运营是否正常。
如果企业现金流量多、流动性强，说明企业运营状况良好，资金周转快；如果企业现金流量小，企业现金将不足以支付股利和偿还到期债务，说明该公司的运营状况不正常。
（二）现金流量能够反映企业未来获取现金的能力现金流量能够反映企业未来获取现金的能力。
现金流量表中的经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量，可反映出企业在生产过程、资金运用、筹集资金方面获得现金的能力。
同时，通过将现金流量表同利润表等其他会计报表的对比，可以了解企业净利润的质量，从而分析出企业未来获取现金的能力。
（三）现金流量能够反映企业的支付能力和偿债能力由于企业营运资金中的流动资产，不但包括现金还包括应收账款等其他流动资产，因此营运资金以及企业在经营过程中获得的利润并不能真正代表企业具有的偿债能力或支付股利能力。
而现金流量表是以收付实现原则为编制基础，可以动态体现企业现金流入和现金流出状况，因此能够明确反映企业的支付能力、偿债能力。
（四）通过现金流量能够对企业投资和筹资活动作出评价通过将现金流量表中投资活动和筹资活动所产生的现金流量与企业投资活动和筹资活动所产生的企业净收益相结合进行分析，能够对企业的投资活动和筹资活动提高企业的整体获利能力的效果进行评价。
同时，由于现金流量表反映的信息是企业真实的现金流入与现金流出，便于企业进行纵向和横向的比较分析，因此为企业未来的投资活动和筹资活动中现金的合理组织调度进行相关预测、控制财务风险，提供了可靠的决策依据。
（五）现金流量能够分析企业收益质量一般说来，净利润增加，现金流量净额会相应增加。
浅谈现金流管理
浅谈现金流管理现金流管理是企业管理中至关重要的一项工作，对企业的生存与发展起着决定性的作用。
现金流管理旨在合理安排企业的资金运作，确保企业能够持续健康地运作，并可支持企业增长和发展。
本文将从现金流管理的重要性、现金流管理的原则以及现金流管理的具体方法等方面进行浅谈。
首先，现金流管理对于企业的重要性不言而喻。
现金流是企业最重要的资产之一，它体现了企业流动性的强弱，是评估企业健康状况的重要指标。
良好的现金流管理有助于企业降低财务风险，提高运营效率，增强企业的竞争力。
而缺乏有效的现金流管理则可能导致企业陷入资金链断裂、无法履行债务、资金紧张等问题，对企业的发展产生严重影响甚至威胁企业的生存。
其次，现金流管理需要遵循一些原则。
首先是精确预测和合理安排现金流量。
企业应通过建立准确的预测模型，合理预测现金流量的变动趋势，以便及时做出调整并降低经营风险。
其次是优化资金结构。
企业应根据不同的资金需求，通过合理的融资和资金配置，降低融资风险，提高资金利用效率。
再次是强化内部控制。
建立健全的内部控制制度，加强对现金流的监控和管理，及时发现和解决潜在的问题。
最后是建立现金流管理体系。
企业应建立完善的现金流管理体系，明确各个环节的责任，确保现金流管理的有效性和连续性。
接下来，讨论一些具体的现金流管理方法。
首先是优化应收账款管理。
企业应根据自身业务特点，合理制定信用政策和付款方式，加强对客户信用的评估和跟踪，及时追收欠款，并且与供应商进行合理的谈判以延长付款周期，既确保企业的资金安全，又不影响与客户和供应商的关系。
其次是合理管理存货。
企业应定期进行存货盘点，及时清理滞销、过期、损坏等不良存货，减少存货占用资金，提高周转效率。
同时，采用先进的供应链管理技术，优化供应商的选择和物流的配送，降低存货成本，提升资金利用效率。
再次是控制成本费用。
企业应根据业务情况，合理安排各项费用，实施精打细算，尽量减少非必要的开支，将节约下来的资金用于更具投资价值的项目上，提升企业的盈利能力。
浅析企业现金流量管理存在的问题及对策
浅析企业现金流量管理存在的问题及对策现金流如同企业的“血脉”，只有企业的现金流保持流转通畅，企业才能获得持续、稳定的发展。
但企业的现金流管理与企业的经营管理活动是交织在一起的，企业经营管理活动的复杂性和不稳定性，经常导致企业现金流入与现金流出的不平衡性。
为了追求最大限度的平衡和最大限度的现金净流入，保持现金流量的通畅，就必须加强企业现金流量管理。
本文将通过深入剖析A企业现金流量状况，发现其中存在的问题，并针对性地找出导致问题出现的原因和解决办法，以此来提高企业现金流量管理工作质量，促进企业健康、快速发展。
标签：财务管理;现金流量管理一、企业现金流量管理现状和不足（一）现金流量管理意识薄弱企业在日常经营活动过程中缺乏现金流量意识，重点关注销售收入以及销售工作带来的利润，很少关注到良性现金流的问题。
企业不能精准预测资金需求量，因此全面预算管理难以发挥出平衡资金的作用，造成资金无法在短时间内收回，资金无法实现合理占用，不能正常循环使用。
资金调度缺乏科学性，造成了企业资金链断裂，引发经营危机。
（二）企业的偿债能力、内部创造现金流的能力不强以A企业为例，2016、2017和2018年企业的银行借款分别达到了64.5亿元、34.1亿元和41.1亿元，而三年每年归还借款的数额为26.2亿元、15.4亿元和56.8亿元，分别占当年筹资活动现金净流量的252%、116%、244%，也就是说企业当年筹资活动产生的现金净流量大部分甚至全部都用于归还贷款。
因此，企业的内部发展能力不强，投资和发展所需的资金投入将大部分或全部依靠银行贷款等外部资金的注入，由此增加了企业的流动风险和财务风险。
（三）投资活动比较频繁，应收账款管理质量不高煤炭企业受国家政策的主导，开始了大规模的并购和整合，让企业的投资活动更加频繁，相应的筹资压力也不断增强。
A企业直属和控股的煤矿有10家子公司，2016、2017和2018年企业投资子公司资金分别是54.8亿元、75.1亿元、27.7亿元，分别占当年投资活动现金净流量的69%、52%、61%，不难看出，企业当年的投资活动产生的现金净流量有一半多都用于股权投资;其次，企业为了生存和发展，不断采取各种销售方法，对外赊销产品、材料、劳务等，企业延长应收账款的归还日期，延迟了资金回笼的时间，应收账款账龄一再增加，坏账率不断提升。
浅析现金流量预算管理
浅析现金流量预算管理现金流量预算管理是企业中非常重要的财务管理工具，它可以帮助企业预测未来的收入和支出，并在进行财务决策时提供准确的数据。
本文将从以下几个方面对现金流量预算管理进行浅析。
一、现金流量预算管理的概念和作用现金流量预算管理是指企业通过对预计收入和支出的测算、评估和预测，对企业未来的现金流量进行控制和管理的过程。
现金流量预算管理的主要目的是帮助企业在未来的财务决策中更加明智和有效地进行资金规划和分配。
现金流量预算管理对企业有着重要的作用。
通过建立现金流量预算，企业可以更好地了解自己的现金状况，掌握现金收入和支出的情况，及时发现财务问题，以便调整经营策略，避免财务风险的出现。
此外，现金流量预算也有助于企业根据自己的实际情况，制定合理的财务目标和预算方案，并合理使用企业的现金资源。
二、现金流量预算管理的基本步骤现金流量预算管理的具体实施过程需要企业进行有序的规划和实践。
以下是现金流量预算管理的基本步骤：1. 收集数据：企业应该收集包括经营活动、投资活动和筹资活动中的所有涉及现金流量的数据，如现金收入、销售收入、成本费用等，以及现金资产、负债等财务信息。
对于企业未来的现金流量，需要根据过去的数据、市场和经济环境等因素进行预测和估计。
2. 制定预算：企业应该基于收集的数据，根据企业的实际情况进行预算制定。
此外，企业在制定预算时要充分考虑现金流量的持续性和稳定性，在预算方案中考虑适当的缓冲、减少风险等因素。
3. 分析结果：企业需要对预算方案的运行结果进行分析和评估。
通过对财务收支情况的分析，企业可以得出现金流量的变化、风险和机会等情况，以便对企业的财务决策进行调整。
4. 控制和监督：企业需要对预算方案的运行过程进行控制和监督，以确保预算方案的有效实施。
企业应该及时调整管理体系，避免财务问题的出现，同时保证企业现金流的稳定性和安全性。
三、现金流量预算管理需要注意的问题在现金流量预算管理中，企业需要关注以下几个问题：1. 准确性：企业应该在收集数据、分析财务情况等方面非常准确。
现金流量管理
现金流量管理现金流量管理是企业财务管理中的一个重要方面，它涉及到企业现金的进出、流动性的管理以及风险控制等。
一个良好的现金流量管理能够确保企业的健康运转，维持资金周转的稳定，提供足够的流动资金支持企业的日常经营和发展需求。
本文将从现金流量管理的重要性、现金流量管理的方法和工具以及现金流量管理的案例等方面进行探讨。
一、现金流量管理的重要性现金流量管理对企业的经营活动至关重要。
它有助于企业全面了解自身的盈利能力和偿债能力，为企业的决策提供重要参考依据。
良好的现金流量管理能够帮助企业应对各种风险，保持流动性，防止企业陷入资金周转困难的境地。
同时，现金流量管理还能够优化企业的运营效率，提高财务状况，增强企业的竞争力。
二、现金流量管理的方法和工具1. 预测现金流量：企业可以通过制定合理的财务预算和现金流量预测，对未来的现金流入和流出进行估计和规划，以便及时预判和应对潜在的问题和风险。
2. 短期现金流量管理：企业可以通过合理安排应收账款、应付账款和库存等经营活动，控制现金流量的进出，尽量减少流动资金的占用和周转周期，提高现金的使用效率。
3. 长期现金流量管理：企业需要在规划企业的发展战略和项目时，充分考虑资金的需求和供应，确保长期的现金流量足够满足企业的投资和运营需求。
4. 现金流量管理工具：企业可以利用现金流量表、资金流动表、现金预测模型等工具来记录、分析和管理现金流量，帮助企业实现对现金流量的控制和监测。
三、现金流量管理的案例以某公司为例，通过现金流量管理，成功应对了市场波动和经营风险。
首先，该公司制定了详细的财务预算和现金流量预测，根据市场需求和供应情况，预测了未来一年的现金流入和流出，并合理安排了资金的使用和回收。
其次，该公司实施了严格的短期现金流量管理措施。
通过加强对应收账款的催收和管理，及时收回欠款，缩短了资金周转周期；同时，优化了库存管理，减少了库存成本，提高了现金的使用效率。
最后，该公司注重长期现金流量的管理。
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现金流量管理浅析
现金流量（CashFlow），又称现金流转或现金流动，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入（CashinFlow）、现金流出（CashOutFlow）及其差量情况的总称。
现金流量管理在企业财务管理中处于核心的地位，关系到企业的生死存亡。
为了追求企业现金流入与现金流出最大限度的平衡和最大限度的现金净流入，保持现金流量的通畅，就必须加强企业现金流量管理，构筑科学的现金流管理体系。
一、现金流量管理的重要作用
1、对现金流量的反映可以有效地提高公司的决策管理
现金流量是与实际资金运动是相一致的，采用现金流量信息来反映企业的实际支付能力、偿债能力、资金周转情况，对于企业经营决策具有十分重要的作用。
现金流量按收付实现原则来计量的，它是改善企业财务状况的帮手，来自企业自身积累的现金净流量，可以降低企业的债务水平、减少利息负担、可以转化为有效的资源、增强企业的获利能力、调整产业结构，从而实现企业资源的最佳配置,增加企业决策的实效性。
2、对现金流量披露能有效提高企业信息质量
随着市场经济体系的发展与完善，投资者、债权人和潜在投资者对企业财务信息的公开性与可比性的要求越来越高。
企业的现金流量与投资者和债权人厉害攸关。
由于现金流量的计量极为明确和简单，根本不涉及对会计政策的主观
选择。
因此，现金流量信息具备较强的可比性。
同时，现金是实实在在的经济资源，是具有普遍接受性的交易媒介，也是保证企业清偿能力及资产流动性的最主要的手段。
3、对现金流量的及时反映更能真正体现企业持续经营的能力
企业的兴衰，直接原因不在于利润，而是现金流量。
现金流量表反映的是企业在某一特定时期内(如季末、年中、年末)现金流进、流出及流入净额状况的财务报表，它是对资产负债表和利润表(损益表)这两张静态报表的动态补充。
通过对企业经营活动、筹资活动、投资活动现金流量的分析，可以全面反映资金的来源和使用情况，提醒企业把握好利润和现金流的关系。
4、利用现金流量更有利于加强财务监控力度，增强企业的应变能力
企业的经营活动过程，实质是从现金到物质又由物质到现金的过程，通过现金流量的管理，使企业的现金流动置于监控之下，有利于杜绝体外循环等弊端,控制了现金的流入、流出，加强了财务监控的力度。
时下新产品、新技术层出不穷，科技成果的应用周期不断缩短，这就要求企业具有较强的应变能力，及时投入发展新产品。
企业的应变能力反映在财务状况上，就要求有较强的现金投入能力。
二、现金流量管理的动态把握
1、生产经营中的现金流量管理。
企业进行生产过程中，现金流量管理的主要作用在于保证生产经营资金的安全，缩短现金循环周期，提高资金使用效率。
主要表现在以下几个
方面：（1）存货周转期的管理:生产经营活动中，对存货周转期的管理通常采用适时制管理，可以降低库存，减少对产品的检查、残次品的返工、不必要的原材料积压。
（2）现金回收期的管理：企业从取得订单到收到货款的每一个程序都要指定专人定期检查。
鼓励客户提前付款，对逾期的货款，应有专人负责追踪。
加速现金的回收，缩短现金的回收期。
（3）付款周期的管理：企业向外支付款项周期，并不是越长越好，如果支付过迟，会使企业丧失信用度，损害与供应商的关系，可能导致企业失去潜在的折扣优惠。
2、企业筹资活动中的现金流量管理。
在企业的筹资活动中，现金流量管理主要集中在以下几个方面：（1）预测现金流量，制定筹资计划。
企业通过以现金流量表为基础的预测是现金预测中最常见的一种方法，能对企业短期的现金流量进行预测，有助于现金的日常管理，根据预测结果制订短期的管理计划。
以资产负债表、损益表为基础的预测，是对企业长期发展的现金流量进行预测，测算出企业若干年后的资金的盈余或短缺，有助于企业长期战略计划的制定。
这样企业能制定出较全面的筹资计划。
（2）掌握财务状况，判别偿付能力。
企业在制定筹资计划时，要充分考虑到自身的短期与长期偿债能力，避免在筹资活动中，现金的流动性出现问题，影响企业正常的生产经营活动。
企业通常可以采用比率分析的方法，通过计算现金到期债务比、现金流动负债比、现金债务总额比等指标对自身的短期与长期的资金偿付能力进行测算。
3、企业投资活动中的现金流量管理。
企业投资活动所
形成的现金主要包括收回投资、分得股利、债券利息等所得现金，以及购建固定资产、权益性投资、债权性投资等所支付的现金。
在做出投资决策时，企业必须明确在可预见的风险下预期的未来收益是否大于当前的支出。
本阶段的现金流量管理主要是：（1）估算投资风险，保证资金安全。
在企业做出投资决策时，首先对自身所需的维持日常营运的资金及对未来不确定性的支出有一个估算，在此基础上形成的现金盈余企业才会进行投资。
对所选择的投资对象，通过对投资对象提出的财务资料的分析，尤其是企业自由现金流量的大小，可以了解被投资企业的财务政策、获利能力、持续发展能力、风险及资金的现值，可以让投资企业在判断投资对象的回报能力上有一定的了解，在客观上提高了资金的安全性。
（2）通过投资评估，保证资金效益。
在做出投资决策时必须考虑到未来得到的收益是否大于投资支出，即货币的时间价值问题。
企业可以使用很多方法来评估投资决策，但各种方法基本上都是建立在现金流量的基础上，如贴现现金流量法、净现值法等。
一般来说如果一个项目的净现值大于零，对这个项目进行投资就是可行的。
三、加强现金流量管理的策略
1、强化现金流量管理意识，提高财务及其他管理人员素质
许多企业管理人员缺乏管理方面的知识，不仅导致企业核算不清，更可能导致企业发展方向错误。
因此要加强对企业管理人员的财务管理知识的培训，提高对企业现金流量管理的重视，从思想上树立起重视现金流量运动的观念，一方
面，财务人员要提高自身素质，继续学习，扩大知识面，掌握电子计算机等现代技术；另一方面，企业必须专门讲述现金流量的相关知识，增强现金流量控制能力。
2、强化现金流量预算的控制作用
为了保证现金流量预算的准确性，在编制过程中，基础数据的取得非常重要，其中包括由管理人员和员工所提供的信息。
对于这部分信息，管理者要考虑到其中的不道德行为，即工作业绩与预算相比较作为考评的做法，使员工仅仅考虑自己的利益，而提供不真实的预测。
其次，要强化对于现金流量的监控，严格限制无预算的资金支出，实施大额资金的跟踪监控。
现金流量预算作为企业内部组织生产经营活动的法定依据，资金的收支必须纳入严格的预算管理程序之中。
第三，要重视现金流量预算与实际执行情况的分析比较，差异分析往往可以为企业提高经营管理水平提供更多的有价值的信息。
3、做好企业现金流量分析与考核
首先根据企业所处的不同发展阶段来判断现金流量的合理性。
评价一个公司的现金流量是否健康，首先应了解企业所处的生命周期。
企业会经历萌芽期、成长期、成熟期和衰退期四个阶段。
在具体分析过程中，只要从现金流量表中获取的数据与公司实际的生命周期进行比较，就可以清楚发现公司现金流量存在的问题了。
当然，对公司前后几个会计年度的现金流量进行比较分析，可以看出现金流量的变动趋势，从而预测未来的现金流量。
其次重视经营活动现金流量的分析。
掌握企业生存周期的是经营活动产生的现金流量，
这是企业自我积累的源泉。
只有良好的经营活动现金流入才能使企业保持良好的财务状况。
如果经营活动的现金流量出现问题，就像我们人体正常的造血功能出现障碍，公司的财务状况最终肯定出现恶化。
因此，经营活动产生的现金流量是整个现金流量表分析的重点。
一旦经营活动的现金流入出现异常，其账面利润再高，财务状况也将面临很大风险。
最后重视收益质量分析。
收益质量分析主要是分析会计收益和净现金流量的比例关系。
从现金流量的角度来看，评价收益质量的财务比率主要有：营运指数、盈余现金保障倍数和营业现金稳定性。
4、建立现金流入流出管理制度，规范财务统管模式
企业在开展现金流量管理时，必须制定有效的现金流量的集中管理制度，制定和完善企业的财务管理制度和会计制度，并在工作中坚决贯彻执行。
这样企业就可以通过制定定期的管理报告、预算与预算控制报告来对现金管理进行及时的反馈，做出相应的调整，使得企业的每一项工作流程所带来的财务变化都能准确及时地反映到现金流量上来。
为企业的管理决策做出评价，从而有助于提高我国企业的现代管理意识和水平。
另外，应该实行企业财务统管模式，企业所有的资产和物业都归口于计财部统一管理，各单位、各部门代管代收的资金必须及时上缴，更不得坐收坐支，确保资金的合理有效运用；在坚持财务预算管理的同时，实现财务管理工作上的民主集中制。