审计部绩效考核指标Word版
审计部主任审计师绩效考核指标共3页文档
审计部主任审计师绩效考核指标1、审计部主任审计师KPI指标表
2、审计部主任审计师能力/态度要求列表
希望以上资料对你有所帮助，附励志名言3条：
1、常自认为是福薄的人，任何不好的事情发生都合情合理，有这样平常心态，将会战胜很多困难。
2、君子之交淡如水，要有好脾气和仁义广结好缘，多结识良友，那是积蓄无形资产。
很多成功就是来源于无形资产。
3、一棵大树经过一场雨之后倒了下来，原来是根基短浅。
我们做任何事
都要打好基础，才能坚固不倒。
审计预算部绩效考核表模板
序号 1 2 3
常规KPI指标
部门预算制定率 部门预算汇总及时率 材料采购发票价格审核率
部 门：
A公司员工月度考核表模板 审计预算部 KPI指标
职位
衡量标准
目标值 挑战值
已制定预算/计划制定预算 规定时间内收集到部门预算表/应提交预算表部门数 原材物料价格审核量/原材物料价格结算发票数量
100% 100% 100%
100% 100% 100%
预算管理员
达成情况自评
权重
被考评者评 价
得分
30%
20%
30%
考评期 达成情况评价
考评者评价 得分
序号 1 2
序号
改进KPI指标 行为指标
1
指导有效性
衡量标准
目标值 挑战值
权重
达成情况自评 被考评者评 得分
价
达成情况评价 考评者评价 得分
衡量标准
行为指标
5、非常有效：能及时有效的为各责任部门提供预算编写 工作指导，各责任部门提交预算报表规范； 4、比较有效：能比较及时对各责任部门提供预算工作指 导，各责任部门提交报表基本规范； 3、有效；能对各责任部门提供预算编写指导，但不够及 时，各部门提交报表基本规范； 2、无效：对各责任部门指导不够有效，责任部门编写预 算报表不够规范； 1、非常无效：基本没有对部门预算报表编写。
权重
达成情况自评 被考评者评 得分
价
达成情况评价 考评者评价 得分
20%
其它日常工作完成情况 能力 自我总结： 改进
信息反馈:
评语: 期望:
考评 得分 考评 等级
考评者评语及下期工作期望
考评者签名:
A：优秀 B：良好 C 被考评者签名: 、合格 D：需要改进
审计部经理关键绩效考核指标表
管理
绩效
20%
下属行为管理
6%
严厉管理下属状况
所管辖部门缺勤率、违规事情数量
主管副总经理
人力资源部统计
关键人员流失率
6%
保证公司人才的稳定性
大学以上学历人员、中级以上职称人员、主管职务以上人员流失率低于 %
主管副总经理
周边
ห้องสมุดไป่ตู้绩效
15%
部门协作称心度
促进部门配合，保证公司业务正常停止
相关部门评价
相关部门担任人
才能
5%
才能素质
专业学问
技艺
主管副总经理
审计部经理关键绩效考核指标表
考核指标
指标类型
指标项
考核目的/内容
考核办法
考核主体
绩效
任务
绩效
60%
项目审计
15%
审计项目及时停止
按规则的工作日
主管副总经理
完善内控管理制度
10%
审计倡议及时精确，完善内控管理制度中的缺乏
审计倡议在2个工作日内完成，无过失
主管副总经理
审计部的整改意见
10%
使公司在整改前后获得较为明显的经济效益和管理效益
到达预定的目的
主管副总经理
离职审计
10%
公司管理层指导离职时均要停止任期内审计
查有关审计报告
主管副总经理
重要任务完成状况
15%
公司下达的严重活动
期初肯定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量规范），期末检查能否按期完成
主管副总经理
预算控制状况
8%
控制费用，降低本钱
能否按预算制度来运用资金能否有超预算的状况
审计部门工作绩效考核指标
审计部门工作绩效考核指标在企业的运营管理中，审计部门扮演着至关重要的角色，其工作的质量和效率直接影响着企业的合规性、风险管理以及财务健康。
为了确保审计部门能够有效地履行职责，建立科学合理的工作绩效考核指标体系是必不可少的。
本文将详细探讨审计部门工作绩效考核的各项指标。
一、审计计划完成情况审计计划的完成情况是衡量审计部门工作绩效的重要指标之一。
这包括是否按时完成年度审计计划、专项审计任务以及临时交办的审计项目。
如果审计计划未能按时完成，需要分析原因，是资源不足、审计难度超出预期还是其他因素导致的。
同时，还应关注审计计划的质量，即计划是否具有合理性、针对性和前瞻性，能否有效地覆盖企业的关键业务领域和风险点。
二、审计质量审计质量是审计工作的核心，也是绩效考核的重点。
可以从以下几个方面进行评估：1、审计证据的充分性和适当性审计人员在审计过程中收集的证据是否足以支持审计结论，证据的获取是否符合相关的审计程序和法律法规。
证据不充分或不适当可能导致审计结论的错误，给企业带来潜在的风险。
2、审计报告的准确性和清晰性审计报告是审计工作的成果体现，其准确性至关重要。
报告中的审计发现、结论和建议应基于充分的证据和准确的分析，不存在错误或误导性的陈述。
同时，报告的表述应清晰易懂，逻辑严谨，便于管理层和相关部门理解和采纳。
3、审计建议的可行性和有效性审计建议不仅要针对发现的问题提出解决方案，还应具有可行性和可操作性。
能够帮助被审计单位改进管理，降低风险，提高经济效益。
通过后续的跟踪审计，评估审计建议的落实情况和效果，以检验其有效性。
三、审计效率在保证审计质量的前提下，提高审计效率可以降低审计成本，增加审计价值。
审计效率的考核指标可以包括：1、审计项目的平均周期计算每个审计项目从启动到完成出具报告的平均时间，与行业标准或企业内部设定的标准进行对比，评估审计部门的工作效率。
过长的审计周期可能会影响企业的决策和运营，也可能增加审计成本。
内部审计绩效考核指标模板
季度考核
1）=目标值,得100分
2) 比目标值每降低百分点， 减分，
3）比目标值低百分点，不得分；
内部审计工作记录及内部审计报告提交时间记录
月度统计
季度考核
5
重点监察领域事故发生率
按规定监察的重点领域发生事故的数量
1）=目标值,得100分
2) 比目标值每降低次， 减分，
3）比目标值低次，不得分；
监察纪录/各项事故的报告
董事会对内部审计报告的评估意见
月度统计
季度考核
3
内部审计按照计划及时开展的比率
实际开展的内部审计次数／计划执行的内部审计次数
1）=目标值,得100分
2) 比目标值每降低百分点， 减分，
3）比目标值低百分点，不得分；
内部审计工作记录
月度统计
季度考核
4
内部审计报告的及时率
绩效考核指标
编号
KPI
KPI定义/公式（权重）
考核标准
信息来源
考核周期
1
审计职能执行满意度
公司员工对公司务审计执行满意度评分的算术平均值
1）=目标值,得100分
2）＜目标值，不得分；
部门合作满意度调查
年度统计
年度考核
2
内部审计报告的质量评定级别
内部审计报告的质量评定级别
A,（）分；B（）分；C（）分；D（）分；
公司审计部业绩考核指标
审计部经理
2
审计方法运用 的合理性、充分 性
抽样范围合理、方法合理
审计部经理
3
审计报告质量
正确、清晰的反映真实情况
审计部经理
4
审计证据情况
确保审计证据的充分性、完备性
审计部经理
5
审计档案保存 情况
根据审计档案管理要求，建立完善合理审计档案保管和借阅制度
审计部经理
公司审计部业绩考核指标
审计部经理业绩考核指标
编号
KPI
权重
指标定义/计算公式
信息来源
1
部门费用控制率
（实际发生额-预算额）/预算额*100%
财务报表
2
公司净利润
公司当期净利润
财务报表
3
内审方案完成率
已完成的审计/应完成的审计*100%
副总裁（监察）
4
非正常交易（异动）情况监 控发现率
发现的异动情况/经认定的异动情况*100%
副总裁（监察）
5
风险控制工作的效果
（一票否 决指标）
是否出现个人和下属岗位的重大违规行为和风险责任事故
公司管理层通报
编号
GS
权重
目标效果
考核人
1
现场审计稽核工作的效果
制定符合需要的审计稽核方案，审计稽核工程执行情况良好， 效果显著
副总裁（监察）
2
日常监控工作的效果
及时发现、并妥善处理监控过程中发现的突发事件或临时任务
副总裁（监察）
3
公司内部控制与风险管理 体系建立、维护工作的效果
体系符合公司经营和开展需要，确保满足公司风险控制的要求
总裁、副总裁（监 察）
审计部门工作绩效考核指标
审计部门工作绩效考核指标在当今复杂多变的商业环境中，审计部门扮演着至关重要的角色，对于保障企业的合规运营、防范风险以及提升管理效率具有不可替代的作用。
而一套科学合理的工作绩效考核指标体系，能够有效地激励审计人员的工作积极性，提高审计工作的质量和效率，确保审计部门的职能得以充分发挥。
接下来，我们将详细探讨审计部门工作绩效考核的各项指标。
一、审计计划完成情况审计计划的完成情况是衡量审计部门工作绩效的重要基础指标。
这包括按时完成年度审计计划中的各项审计任务，确保审计覆盖的范围和深度符合预期。
具体的考核要点可以有：1、审计项目完成率：实际完成的审计项目数量与计划完成的审计项目数量之比。
如果计划完成 10 个审计项目，实际完成了 8 个，那么完成率就是 80%。
2、审计计划调整次数：由于特殊情况导致审计计划需要调整的次数。
频繁的调整可能意味着计划制定的不合理或者外部环境变化过于剧烈，都会对工作绩效产生一定影响。
3、审计项目按时完成率：在规定时间内完成的审计项目数量占总审计项目数量的比例。
例如，规定一个审计项目应在 3 个月内完成，若有 80%的项目都能按时完成，说明时间管理较为有效。
二、审计质量审计质量是审计工作的核心，直接关系到审计的价值和效果。
以下是一些衡量审计质量的关键指标：1、审计发现问题的准确性：审计发现的问题是否真实、准确，有无误判或漏判的情况。
通过后续的复查或者外部监督来进行评估。
2、审计建议的可行性和有效性：提出的审计建议是否具有实际操作性，能否帮助被审计单位改进工作、提高管理水平。
可以通过跟踪被审计单位对建议的采纳和执行情况来判断。
3、审计报告的质量：包括报告内容的完整性、逻辑的严密性、表述的清晰性以及数据的准确性等方面。
可以组织内部评审或者征求相关利益者的意见来进行评价。
三、审计效率高效的审计工作能够节省资源、提高工作效果。
以下是与审计效率相关的指标：1、平均审计项目周期：计算每个审计项目从开始到结束所花费的平均时间。
审计部绩效考核指标
100
5
每发生一次审计投诉，扣1分，扣满5分
5
审计期内，发生10万元以上的损失或者 舞弊，未被审计发现，扣1分，扣满5分
5
每月提交绩效考核指标，晚一天扣1 分，扣满5分
5
不配合相关部门工作，每发生一次，扣 1分，扣满5分
5
每离职一人，扣1分，扣满5分
自评得分
序号 指标类型 1
指标名称 常规审计
2
专项审计
3
重点工作
内控及授权体系审 计
5
挽回损失1000万元
6
小计
7
审计差错
8
损失发生
9
倒扣指标
绩效考核
10
日常及配合工作
11
人员稳定
审计部绩效考核指标
分值
考核标准
20 未完成一个项目扣2分。
30
直接挽回的损失，按挽回金额的百分比 计算
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审计分析报告质量（及时性、准确性、参考价值等）评价
设立目的
从工作质量角度衡量,以提高报告及时性和准确性和报告内容的参考价值
分值比重
50%
得分计算
《审计分析报告评价表》各项评价指标得分×50%
相关说明
根据《审计分析报告评价表》评分计算得分
数据收集
总经理办公室
数据来源
审计分析报告评价表
统计周期
季度
表1：审计分析报告评价表
序号
评价要项
得分
权重
加权得分
1
审计制度和流程的明确性和规范性
15%
2
审计分析报告提交的及时性
15%
3
审计分析报告准确性
20%
4
审计分析报告对公司决策的参考作用
15%
5
审计分析报告的全面性和完整性
15%
6
审采用100分制计分，共分五档：100分表示优秀；80分表示良好；60分表示一般；40分表示待改进，0分表示不合格
培训总时数（小时）=∑培训时间（小时）×培训人数
数据收集
人力资源部
数据来源
审计部
统计周期
季度
指标名称
审计部工作计划完成率
指标定义
部门实际完成工作情况与工作计划对比
设立目的
从工作任务完成角度考察审计财务部工作情况，提高其工作效率和工作质量
分值比重
40%
计算公式
已完成计划任务量/工作计划任务量
相关说明
无
数据收集
总经理办公室
数据来源
审计部实际完成工作统计
统计周期
季度
2、审计分析报告
指标名称
审计分析报告
审计部绩效考核指标
一、度绩效考核表
序号
考核指标
权重
目标值
评分标准
实际值
加权得分
一、流程/运营/管理方面(90%)
1
审计部工作计划完成率
40%
2
审计分析报告
50%
二、学习/能力方面（10%）
1
审计部人均培训时间
10%
得分合计
∑得分
二、考核指标说明
(一) 流程/运营/管理 (90％)
1、审计部工作计划完成率
（二） 学习/能力 (10％)
1、人均培训时间
指标名称
人均培训时间
指标定义
反应企业关注组织以及组织成员的长期成长和进步，它是组织各方面得以改善的基础指标。
设立目的
设立此项指标是为了强化各级组织的人力资源投入，从根本上对组织要素进行持续的改善。
分值比重
10%
计算公式
培训总时数（小时）/部门总人数
相关说明