房地产企业销售及收款管理制度
房地产销售及收款管理制度
房地产销售及收款管理制度一、引言房地产销售及收款管理制度是指针对房地产销售活动中的收款环节，为了规范管理、确保资金安全以及保障客户利益而建立的一套组织机制和操作流程。
本制度旨在规范房地产企业的销售活动，明确收款流程和责任分工，确保收款资金准确、及时、安全地到账，并且有效地保护客户的合法权益。
二、销售及收款管理组织架构1. 销售部门：负责房地产项目的销售工作，包括销售计划的制定、销售策略的制定、客户关系管理等工作。
2. 收款部门：负责房地产销售款项的收取、核对和管理，保障销售款项的安全及时到账。
3. 财务部门：负责收款记录的核对、资金入账及其他相关财务工作。
三、收款管理流程1. 预售阶段（1）销售团队提前与客户进行沟通，明确销售政策、价格、付款方式等相关信息。
（2）客户填写购房意向书并缴纳购房定金。
（3）销售团队根据客户填写的购房意向书进行资格审核，确认购房资格。
（4）销售团队将购房资格审核结果通知客户，并在购房合同中明确销售价格、付款方式等细则。
2. 签约阶段（1）客户与销售团队签订购房合同，并按约定方式缴纳首付款。
（2）销售团队将购房合同和首付款信息提交给收款部门进行核对、登记。
（3）收款部门核实购房合同和首付款信息无误后，办理首付款入账手续。
3. 贷款阶段（1）客户如需贷款购房，按照银行要求提供相关资料，协助办理贷款手续。
（2）银行将贷款发放给客户后，将贷款金额转至房地产企业指定的账户。
4. 尾款及过户（1）客户根据购房合同约定的时间和方式支付尾款。
（2）收款部门核查尾款信息和付款凭证，确保资金准确到账。
（3）房地产企业完成房屋产权过户手续，并将相关证照交付给客户。
四、收款管理措施1. 收款账户管理（1）房地产企业应设立专门的收款账户，用于接收客户款项。
（2）收款账户仅限于房地产销售款项的收入，不得用于其他用途。
（3）收款账户资金由专人负责监管，并定期进行核对和对账。
2. 收款信息核对（1）收款部门在收到客户款项后，应核对收款金额与客户支付凭证是否一致。
房地产企业销售及收款管理制度
房地产企业销售及收款管理制度一、总则1.1目的：本制度旨在规范房地产企业的销售和收款流程，确保销售及收款工作的合规性和高效性，实现房地产企业的正常经营和资金回笼。
1.2适用范围：适用于房地产企业内部所有销售及收款相关工作，包括销售合同签订、收款方式选择、收款审核、发票管理等。
二、销售工作2.1市场调研：房地产企业应定期进行市场调研，了解房地产市场的变化，为销售工作提供依据。
2.2销售团队：房地产企业应设立专门的销售团队，人员应具备专业的销售技巧和良好的沟通能力，以提高销售业绩。
2.3销售合同：所有销售行为均应依法签订销售合同，明确双方的权利义务和销售条款。
销售合同应包括房屋价格、付款方式、交付时间、验收标准等内容。
2.4付款方式：房地产企业应提供多种付款方式供购房者选择，包括一次性付款、贷款分期付款等。
购房者应在购房合同中明确选择的付款方式。
2.5销售回款：房地产企业应制定回款计划，确保按时收回销售款项。
销售回款的优先顺序应遵循“先进先出”的原则，确保后期的资金需求。
三、收款管理3.1收款方式：房地产企业应提供多种收款方式供购房者选择，包括银行转账、现金、支票等。
购房者应在购房合同中选择收款方式，并按照约定的时间和方式进行付款。
3.3发票管理：房地产企业应按照税法规定，为购房者开具发票。
发票管理应严格按照税法规定的期限和程序进行，确保合规性和准确性。
四、监督与追踪4.1内部监督：房地产企业应设立专门的内部监督机构，对销售及收款过程进行监督和检查，确保销售及收款工作的合规性和高效性。
4.2外部监督：房地产企业应接受政府有关部门的监督和检查，提供相关销售及收款资料和报表。
4.3追踪回款：房地产企业应建立回款追踪系统，对每笔回款进行追踪和记录，及时发现和解决回款延迟的问题。
以上是一份简要的房地产企业销售及收款管理制度，企业可以根据具体情况进行调整和完善。
希望以上内容能对您有所帮助。
房地产公司收款管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有收款业务，包括但不限于销售收款、工程款收款、租金收款等。
第二章收款原则第三条依法合规原则：所有收款活动必须符合国家法律法规，遵守公司内部规章制度。
第四条安全第一原则：确保资金安全，防范各类风险。
第五条及时准确原则：收款工作要及时、准确，确保资金到账。
第三章收款流程第六条收款申请：收款部门根据业务需要，填写收款申请单，经主管领导审批后，交财务部门备案。
第七条收款通知：财务部门在收到收款申请后，及时通知收款人员。
第八条收款执行：收款人员按照收款通知，及时、准确地收取款项。
第九条收款确认：收款完成后，收款人员需及时填写收款确认单，并交财务部门进行核对。
第十条收款记录：财务部门对收款情况进行详细记录，并定期进行汇总分析。
第四章收款管理第十一条财务专用章管理：财务专用章由财务部门专人保管，非财务人员不得使用。
第十二条支票管理：支票由出纳负责保管，出纳离岗时，必须由指定的专人代管，并办理交接手续。
第十三条收款凭证管理：收款凭证必须真实、完整、规范，不得涂改、伪造。
第十四条资金到账确认：收款人员应在收款后及时与客户核对资金到账情况，确保资金安全。
第十五条资金汇总：财务部门每月对收款情况进行汇总，并向公司领导报告。
第五章风险防范第十六条内部控制：建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责，确保收款业务合规操作。
第十七条责任追究：对违反收款管理制度的行为，视情节轻重，追究相关人员的责任。
第十八条信息安全：加强信息安全管理，确保收款信息的安全。
第六章附则第十九条本制度由财务部门负责解释和修订。
第二十条本制度自发布之日起施行。
通过上述制度，旨在规范公司收款业务，提高资金管理效率，确保公司资金安全，为公司健康发展提供有力保障。
房地产企业销售及收款管理制度
房地产企业销售及收款管理制度一、销售管理1.销售策略与目标2.销售组织与人员企业应建立销售部门，并配备经验丰富、业务能力较强的销售人员，根据项目的不同需要进行培训和管理。
3.销售合同企业应制定标准的销售合同，包括房屋信息、价格、付款方式、交房时间等内容，并确保合同的合法性和合规性。
4.销售流程企业应建立完善的销售流程，从接待客户、签订合同、办理过户手续等环节进行规范管理，确保销售过程的顺利进行。
5.录入和管理客户信息二、收款管理1.收款方式2.收款流程企业应建立收款流程，包括收款通知、收款确认、付款凭证等环节的规定，并确保付款过程的准确、规范。
3.收款账户管理企业应建立专门的收款账户，用于接收购房者的款项，并定期对账和核对，确保款项的安全和及时到账。
4.收款记录和报表企业应详细记录每笔收款的时间、金额、付款人等信息，并定期生成收款报表，用于内部管理和外部监督。
5.退款管理在购房者申请退款的情况下，企业应按合同规定的退款方式和时间进行处理，并在退款流程中进行规范管理。
三、管理体系1.内部审批机制企业应建立健全的内部审批机制，明确各级审批权限和程序，避免内部人员滥用职权。
2.内部监督与审计企业应建立内部监督和审计机制，对销售和收款流程进行定期检查和审计，发现问题及时处理。
3.风险管理企业应对销售和收款过程中的风险进行评估和管理，制定相应的风险防范措施，并建立应急预案，以应对突发情况。
4.法律合规企业应遵守相关法律法规，确保销售和收款过程的合法性和合规性，如不得涉及虚假宣传、偷税漏税等违法行为。
综上所述，房地产企业销售及收款管理制度对企业销售和收款过程进行了规范和管理，旨在保障企业和购房者的合法权益，提高企业的经营效率和风险控制能力。
企业应严格按照该制度的要求开展销售和收款活动，并定期进行自查和改进，以确保制度的有效执行。
房地产销售及收款管理制度
房地产销售及收款管理制度房地产销售及收款管理制度1. 引言房地产销售及收款管理制度是为了规范房地产开发商在销售房产和收款过程中的操作流程，保障客户权益，确保资金安全，加强内部控制而制定的。
本文档旨在详细描述房地产销售及收款管理制度的各项规定和流程，以指导企业内部人员在销售和收款环节的操作。
2. 销售流程2.1 销售准备阶段在进行房地产销售之前，开发商需要进行一系列的准备工作，以确保销售的顺利进行。
具体步骤如下：1. 确定销售目标：开发商应根据市场需求和公司战略确定销售目标，并制定相应的销售计划和预算。
2. 开展市场调研：开发商需要对目标市场进行调研，了解市场需求、竞争对手情况，以便制定切实可行的销售战略和策略。
3. 确定销售策略：开发商应根据市场需求和公司实际情况，确定销售策略，包括售楼处展示、促销活动、销售渠道等。
2.2 销售管理阶段在进行房地产销售过程中，开发商需要遵循一系列的销售管理规定，以确保销售的合规性和规范性。
具体步骤如下：1. 签订销售协议：开发商与购房者签订正式的销售协议，并明确双方的权利和义务，确保合同的有效性和透明度。
2. 严禁虚假宣传：开发商在销售过程中，严禁使用虚假宣传手段，包括夸大房产优势、虚构开发进度等，确保购房者能够获得真实、准确的信息。
3. 合法合规：开发商在销售过程中必须遵守当地相关法律法规和政府政策，确保销售的合法合规。
2.3 收款管理阶段在销售房产后，开发商需要进行收款管理，确保收款过程的安全和准确性。
具体步骤如下：1. 确定收款方式：开发商应根据合同约定和客户需求，确定收款方式，包括银行转账、现金支付等。
2. 收款记录和核对：开发商在收款过程中，应做好详细的收款记录，并核对收款金额和客户信息的准确性。
3. 管理收款账户：开发商应设立专门的收款账户，将房地产销售所得的款项及时入账，并确保账户安全。
3. 监督与风险控制为了加强内部控制，确保房地产销售及收款过程的合规性和风险可控性，开发商需要进行监督与风险控制。
房地产销售及收款管理制度
房地产销售及收款管理制度在房地产行业中，销售及收款管理制度的建立和执行对于企业的经营和发展至关重要。
一个有效的销售及收款管理制度能够帮助企业规范销售流程、保障经济利益、提高客户满意度，本文将从销售流程管理、收款管理和售后服务质量三个方面，探讨房地产销售及收款管理制度的内容和要点。
销售流程管理1. 销售目标设定与绩效考核企业应该明确销售目标，并将目标分解至每个销售团队和个人。
目标的设定应该具备可衡量性和可达性，以激励销售人员的积极性。
同时，设定明确的绩效考核指标和奖励机制，可以有效监控销售人员的工作表现，提高销售业绩。
2. 销售流程规范建立并严格执行标准化的销售流程，确保销售过程高效、规范。
销售流程包括潜在客户开发、咨询与洽谈、签约与付款等环节，每个环节都应标注具体的操作要求和时间节点。
3. 客户关系管理建立客户档案管理系统，记录每个客户的基本信息、购房需求和交流记录。
针对不同客户群体，制订个性化的销售策略，加强与客户的沟通和互动，提升客户满意度。
收款管理1. 付款方式规范明确房地产销售款支付方式，如分期支付、贷款支付等，并确保支付方式符合相关法律法规和业内规定。
付款方式的规范不仅能够提供给购房者清晰明了的付款安排，也可避免可能存在的纠纷和风险。
2. 收款流程严谨建立严格的收款流程，确保购房者的款项能够准确、及时地划转至企业账户。
这包括购房者支付的款项应通过第三方资金监管机构进行监管，确保资金的安全和透明。
3. 逾期款项处理制定明确的逾期款项处理流程，及时催收逾期款项，并通过法律手段寻求解决逾期付款问题。
同时，在销售合同中明确逾期付款的风险和后果，加强购房者的信用意识，保护企业的合法权益。
售后服务质量1. 房屋质量保障建立房屋质量保障制度，确保房屋交付后及时处理质量问题。
设立房屋质量投诉热线，并安排专人负责房屋质量问题的受理和解决。
及时响应购房者的质量问题，提供满意的解决方案，维护企业的声誉。
2. 售后服务制度建立健全的售后服务制度，包括设立售后服务部门，组织专职人员负责售后服务工作，为购房者提供完善的售后服务。
房地产销售及收款管理制度
房地产销售及收款管理制度房地产销售及收款管理制度1. 引言本制度是为了规范房地产销售业务流程和收款管理，保障公司的销售收款安全和合规的执行。
通过完善销售及收款管理制度，提高公司运营效率，优化客户体验，增强公司竞争力。
2. 销售流程2.1 预售阶段：开发商需提供完整的预售证明和项目信息，包括项目位置、规划方案、建筑面积等；开发商代理商需要提供批准的销售代理协议，并确保代理商具备相应的销售资质；开发商代理商按照预定销售价格进行宣传和销售；2.2 合同签订阶段：客户选择购买房产后，签署《商品房买卖合同》；合同双方必须提供真实有效的联系明和购房资金证明；定金金额不得超过合同总价的20%；2.3 楼盘交付及收尾阶段：确认购房者的付款方式，并进行合理安排；开发商应按照约定时间交付房产，并提供相关的产权手续；客户验收合格后，应及时办理过户手续；3. 收款管理3.1 收款账户：开发商应设立专门的销售收款账户，接受客户款项；收款账户与公司运营账户、项目账户分开管理；3.2 收款方式：客户可以通过银行转账、支票、现金等方式向指定的收款账户支付购房款项；开发商代理商须提供准确的收款信息，确保款项能及时到账；3.3 收款记录：客户支付购房款项后，应及时登记记录，包括收款人、日期、金额等信息；所有收款记录需归档保存，作为收款核对和结算的依据；4. 监督与检查4.1 内部监督：公司内设专职人员负责销售及收款管理，监督销售流程和收款程序的合规执行；定期对销售和收款情况进行审核和检查，确保销售业务的真实性和合法性；4.2 外部检查：公司将接受政府相关部门的监督和检查，按照相关法规、规章和制度执行销售和收款业务；遵守税务规定，及时缴纳相关税费；5. 处罚与追责机制5.1 违规行为：对于违反销售及收款制度的行为，将采取相应的处罚措施，包括警告、罚款、撤销销售代理资格等处理；5.2 追责机制：对于涉嫌违法违规行为的人员，将依法追究其责任，并进行公示和通报；6. 附则本制度自颁布之日起执行，并不断根据市场和相关政策的变化进行修订和完善。
房地产销售及收款管理制度
销售财务管理制度一、制度概况二、相关部门职责1、营销部（1）、与客户签订认购协议。
（2）、将认购协议转到财务部备案。
（3）与客户签订购房合同，填写合同日报表。
（4）通知客户交款。
（5）开具收据或发票。
（6）录入销售台账更新销售资源。
（7）与财务部对接收款事宜。
（8）与财务部进行收款票据的交接（9）编制销售资回笼计划。
（10）与财务按揭专员对接，备齐全部的按揭资料。
（11）完成上级领导交办的其他零时任务。
2、财务部（1）、统计开发产品的明细情况：项目类别、产品数量、产品面积、产品预算价格、产品实际价格、产品存销情况。
（2）、核算销售人员业绩及提成。
（3）、及时核对销售款项已收（定、首付款）、应收（分期收款、按揭收款）、退付情况。
（4）、正确编制相关的销售凭证和账簿登记。
（5）、及时统计解析各种销售财务数据，及时上报各种销售财务报表。
（6）、根据资需求状况对销售进度提出建设性的意见。
（7）、催促销售款项的即时回收。
（8）、及时与营销部沟通销售过程中的各种问题。
（9）、及时向上级汇报反映销售情况。
（10）、及时与营销部、按揭银行沟通，催促按揭资料的报备和按揭款的到位。
（11）、完成上级领导交办的其他零时任务。
三、销售财务管理制度细则第一章总论第一条为了加强企业的销售财务管理，确保销售收款的准确和销售核算的及时，保障收款现的安全，加强对销售财务的监督，提升销售财务的服务水平，规范销售流程中的各项经营行为，防止差错和舞弊的产生，提高经营效率，制订本财务管理制度。
第二条销售流程管理的一般要求：保障销售回款的安全性、完整性、及时性；保证已销售情况的真实性、完整性、充分性，促进销售行为程序化，对可销售产品实行动态管理。
第三条销售与收款的价格以总经理审批的目标均价及各阶段的定价为基础，以总经理签批的价格表为依据。
销售均价与价格调整按办公室制定的授权程序审批。
第二章认筹(排号)、退筹(退号)第一条项目在集中认筹期间，由营销部参照项目发布会的情况，预计集中认筹人数，财务部安排（现场）出纳人员，确保认筹现场财务收款有序和准确。
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XXXX控股集团有限公司财务管理制度－销售及收款管理制度第一章总则第一条为了加快商品房销售，加强内部协作，规范操作流程，提高工作效率，根据国家商品房销售的有关法律、法规的规定，结合XXXX控股集团有限公司（以下简称集团）的实际情况，制定本制度。
第二条本制度只适用于集团下属从事房地产开发、经营的各项目的商品房销售的子公司，房地产项目商品房销售必须遵守本制度规定。
第二章销售价格及权限管理第三条商品房开盘的销售价格是在充分市场调查的基础上，根据项目公司自身的总体战略，由各项目公司经理室会同开发、销售、工程、财务等部门共同制订。
第四条各项目公司制订的开盘销售价格在实施前须报集团总部审查，由集团董事长、总裁、集团各部门、上报公司总经理等有关人员参加的价格论证会，论证通过后由董事长签发给项目公司执行。
第五条销售过程中的调价按开盘价的制订流程作出，报集团董事长批准。
第六条在销售过程中各项目公司应制定销售折扣权限，报集团董事长批准。
各公司总经理、部门经理、售楼员在各自的权限范围内履行职责，超出职责范围的应向上一级书面报批，最终审批权在集团董事长。
第七条销售价格及其变动、销售折扣权限及其变动的文书，应报送各项目公司财务部门。
销售价格折扣审批单附于销售合同中报送公司财务部门备查。
第八条项目公司销售部必须严格遵守销售价格权限和审批程序，项目公司财务部认真做好价格监督并提供有关价格执行情况的财务信息。
第三章收款管理第九条客户交纳房款，售楼人员应事先通知客户交款银行及帐号，引导客户直接将房款解交银行，有利于避免由于现金引发的安全隐患，财务部门必须对现金缴款单的真伪进行认真审核。
第十条外地客户或确实直接解交银行不方便的客户，可直接向财务部门交纳现金，财务人员应积极做好收款工作，不得拖延、怠慢。
第十一条客户交款时，销售部应开具收款联系单，详细注明楼盘、房号、客户姓名、合同编号、交款金额、售楼员姓名，随同客户现金缴款单或现金送交财务部门。
第十二条财务部凭客户交款单或实际收到现金和收款联系单开具房款收据，收据上必须注明现金或现金缴款单等收款方式。
第十三条财务部根据收款联系单及交款单及时编制记帐凭证入帐，以便及时提供客户的收款情况信息。
第十四条为了确保数据准确，每天收款数据截止时间为下午5:00，下午5:00以后收款数据计入下一天，每月初财务部和销售部门应进行客户收款情况的核对，发现差异，及时查明原因，同对遗留的应收帐款督促销售部门积极催讨，防止呆帐的发生。
第四章销售合同管理第十五条项目各公司相关部门应向财务部门送交商品房面积测绘资料及可销售面积资料等，财务部门应对这些资料认真核对。
第十六条每次开盘销售的销售合同样本必须经过评审，销售合同的评审、签订必须符合公司制定的《合同管理制度》的要求。
第十七条销售合同内部编号统一为项目名称加年份加楼号加户号，例如2009年凤凰名城10楼501室的销售合同的内部编号为：HWMC．2009．10．501。
第十八条销售合同签订后3日内送交财务部门备查，财务人员及时登记合同台帐以及将合同的有关数据输入财务帐套。
第十九条项目公司销售部门、财务部门必须建立健全销售合同台账，财务上的销售合同台帐主要内容为：项目名称、楼号、户号、合同编号、签约日期、客户名称、品名、面积、单价、总价、代收款项、付款期限等，财务上销售合同台账详见集团财务部下发的《销售合同台账》模板；第二十条财务部门对报送的销售合同的有关条款应认真复核，发现异常及时通知相关部门，并适时做好销售合同及生成合同相关资料的档案管理，确保其完整性。
第二十一条为了确保数据准确，每月初财务部和销售部门应进行有关数据的核对工作，发现差异，及时查明原因。
第二十二条财务部门应掌握应收房款的动态，月末有应收未收款项的，应督促销售部门及时回笼资金。
各公司财务部门每周须相关相关领导及集团财务部报送销售周报表，详见周报流程。
第五章销售监管资金的管理第二十三条实行预售资金监管地区的项目公司在监管资金账户开设、收款、监管资金使用等方面必须遵守当地有关部门规定的监管制度。
第二十四条监管资金账户开设管理：⑴、有项目融资的项目公司开设监管资金银行账户，由项目公司销售部门和集团资本经营部共同销售指定银行，通知项目公司财务部办理。
无项目融资的项目公司由销售部门和财务部门共同商定银行；监管资金银行账户变更也按此办理；⑵、开立监管账户的工程资料由工程部门负责向财务部门报送；开立监管账户销售方面的工作由销售部门完成并及时通知财务部门，需提供销售资料的由其向财务部门提交；开立监管账户相关部门提交资料齐全及相关工作完成后的5各工作日内，财务部门完成开户工作；⑶、销售部门根据计划开盘时间、预售许可证上会时间、以及开设监管账户各相关部门准备工作时间做好统筹、衔接、通知工作，财务部门应做好配合、支持工作。
第二十四条销售监管资金收款管理：⑴、一般缴款程序：①、开发企业网签系统为购房人打印缴款通知书（首付款、按揭款、分期付款分别打印）；②、购房人凭缴款通知书将购房款存入监管账户或通过专用POS机将购房款存入监管账户；③、监管银行按缴款通知书收取预售款并出具缴款凭证，购房人凭银行出具的缴款凭证，向开发企业换领票据。
⑵、缴款注意事项：①、对收取的定金应在网签后应及时转入监管账户。
在转账时须分笔转入监管帐户，不可一笔汇总转入，以便监管银行不明入账的补录，销售部门应及时准确地向财务部门提交购房人的缴款信息，财务部门转入监管账户应详细准确的注明购房人的缴款信息；②、对于按揭贷款（商贷、公积金贷款），各贷款银行应将除保证金外的贷款资金，逐笔、及时、足额转入核定的预售款监管专用帐户，并在进账单备注栏内载明缴款编号；⑶、项目应在售楼处公示每栋楼的预售款监管账户开户银行名称、账号、地址和监管办的联系电话；项目公司不得直接收取购房款存入其它账户；第二十五条购房合同取消，退款拨付。
预售双方达成退房协议并办理好退房手续且撤销备案后，可通申请监管资金退款，销售部门应及时通知财务部门并提交相关资料，财务部门及时办理退款手续。
向购房人退款时除了监管资金退回公司其他账户外还应履行公司规定的退房退款流程及手续。
第六章销售开票及管理第二十六条商品房竣工交付后，销售部门应向财务部门提供项目所在地房管部门核定的商品房面积清单。
第二十七条开票前，销售、财务部门各自根据核定的商品房面积清单、销售合同、代收代付资料、收款情况编制商品房销售结算清单，并进行认真仔细的核对，确保结算数据的准确无误，商品房销售结算清单的编制、复核流程详见开票流程图。
第二十八条房款及代收代付款项未交清或交付过程中有纠纷的，不得开具不动产销售发票，办理产权证。
第二十九条需要开具销售发票的并无第二十五条之情形的，销售部应开具开票联系单送交财务部通知开票。
第三十条财务部根据销售合同、收款情况、商品房销售结算清单对开票联系单进行核对，核对无误后开具销售不动产专用发票，开票申请、复核详见开票流程图。
销售发票开具时应当收回以前开具的收款收据。
第三十一条开具的销售发票交销售办证人员，办证人员应对销售发票进行再复核，复核无误后于开票之日起10日内办理契证，客户契税的支付按付款流程办理。
第三十二条开票后，财务部门应及时入帐确认销售收入并核销预收、应收帐款；开票前已确认销售收入的，应将不动产专用发票附于确认收入时的记帐凭证后面。
第三十三条销售收入的确认严则：各地子公司应根据国家财政部《施工、房地产开发企业财务制度》和国家税务总局国税发[2009]31号《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》结合项目所在地税务部门的政策进行销售收入的确定。
第三十四条由于本集公司以房地产业为主，应收帐款金额较小，发生坏帐损失，采用直接转销法，不采用备抵法。
第七章客户退、换、更名管理第三十五条客户退房必须详细填写退房申请书，销售部门应根据销售合同的规定详细填明违约责任及处理意见，经项目公司总经理批准后方可和客户解除销售合同。
第三十六条客户凭已批准退房申请书向销售部提出退款申请，即填写领款单经销售部审核。
经销售部审核后，领款单及退房申请复印件交财务部办理退房退款手续。
第三十八条财务部应根据销售合同对退房情况进行审核，审核的重点是退房的违约责任处理是否符合销售合同的规定。
经审核无误，领款单报总经理批准后办理退款，退房退款的具体流程详见退房退款流程图。
第三十九条客户未签订销售合同或订购协议需要换房的，由销售部书面通知财务部，财务部根据销售部的换房通知办理转款；已签订销售合同或订购协议的客户需要换房，按退房程序办理。
第四十条未开具销售发票前，客户之间转让房屋先按退房程序办理，再按新客户重新签订销售合同，同时必须以老客户名义办理全额退款，再以新客户的名义全额收取房款，不得在收款收据上直接更名。
第四十一条本集团下属各房地产公司在签订销售合同后不允许更名，签订销售合同前更名须经集团财务部、集团销售中心批准。
第四十二条客户退房、换房等必须符合国家及当地政府的法律法规规定，各公司不得违规操作，确保公司不受任何法律风险。
第八章银行按揭管理第四十四条楼盘开盘前，财务部或协助销售部向银行及公积金管理部门办妥楼盘按揭贷款的总手续。
第四十五条项目公司财务部积极配合销售部银行按揭人员做好和按揭银行及公积金管理部门的协调、衔接工作，使安揭贷款能够早日到位。
第四十六条为了公司融资等原因，除客户特别指定按揭银行外，银行按揭应服从财务部的总体安排。
第九章附则第四十七条公司财务部每月按照国家《企业会计准则》和相关的会计制度的要求核算、确认销售收入，并向项目公司总经理、集团财务部、集团公司董事长等报送销售收款信息的会计报表第四十八条本制度由集团财务部负责制订、解释和修改，经公司董事会批准，自发文之日起执行。