银行经营管理复习题

银行经营管理复习题

一、学习分为三个层次：了解，明确，理解（掌握）。

二、了解（主要是要点有哪几个）；明确（在了解的基础上，弄清楚每个要点是什么意思）；理解（是在明确的基础上，弄清楚为什么这么说或者为什么这么做）

三、题型：单项选择（10个）、多项选择（10个）、名词解释（4

个）、计算题说明（2个）简述（2个）、论述（2个）。

四、各章的思考题如下：

第一章商业银行导论

1.了解世界第一家股份制银行的名称及形成时间。1694年，英格兰银行

2.了解我国第一家民族资本银行形成时间及名称1897年，中国通商银行

3.了解商业银行特殊性质的表现

1.商业银行是企业

商业银行具有一般企业的基本特征：

（1）拥有从事业务经营所需的自有资本。

（2）自主从事经营活动。（3）从经营中获取利润。

2.商业银行是特殊的企业

（1）经营的对象特殊。（2）经营的领域特殊。

（3）经营的方式特殊。

3.商业银行是特殊的金融企业

（1）业务范围广。（2）具有派生存款的功能。

4.了解商业银行的外部组织形式

外部组织形式有单一银行制、分支银行制和集团银行制等。

5.了解商业银行的内部组织架构

内部组织架构一般包括：决策系统、执行系统和监督系统。

6.了解商业银行的经营原则

商业银行的经营原则有三个：安全性、流动性和盈利性。

7.明确商业银行经营原则的关系

三个原则的关系

（1）三原则是一种对立统一的关系。即既互相矛盾又互相依存。

依存性是指安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目的。矛盾性是指商业银行的盈利性与安全性和流动性之间呈反方向变动。

（2）要正确处理三原则的关系

正确的处理原则是：在保证安全性，满足流动性的前提下，争取最大的盈利。

或者说使安全性、流动性和盈利性达到最佳的组合。

第二章商业银行资本管理

1.了解权益资本、监管资本和经济资本的含义

权益资本（账面资本）就是指从财务会计角度来理解的账面所有者权益。

监管资本(法定资本)是指能够满足监管当局要求和标准的资本。

经济资本（风险资本）是指银行抵御风险所必须拥有的最低资本，它是测量银行真正所需资本的一个风险尺度。

2.了解商业银行资本具有哪些功能

商业银行资本的功能主要表现在三个方面：

1.营业功能

2.保护功能

3.管理功能

3.明确什么是《巴塞尔协议》

1988年西方十二国的中央银行行长在瑞士的巴塞尔签署了《关于统一国际资本衡量和资本标准的协议》，即《巴塞尔协议》，它为银行的资本充足性规定了统一衡量的标准。其主要内容包括四个方面：资本的构成；风险权数系统；

目标标准比率；过渡期和实施安排。

4.了解《巴塞尔新协议》主要的三大内容

《巴塞尔新协议》包括了互为补充的三大支柱，

即：最低资本要求、监管当局的监督检查和市场约束。

5.掌握影响银行资本需要量的因素

影响银行资本需要量的因素有：

1.银行的经营规模和资产负债结构

一般来说银行资本的需要量与银行经营的规模呈同向变化，即规模越大，资

本需求量就越大。另一方面银行的资产负债结构也对银行的资本有重要的影

响。短期存款比重大或存款户不稳定状况增大，就需要更多的资本；长期贷款比重大，可灵活调度的资金减少，资本的需求量就要增加。

2.整个国家和所在地区的经济形势

国家和所在地区的经济形势也对银行的资本需要量有影响。一般来说，如果经济形势好，市场购销两旺，存款稳步增长，贷款能及时收回，那么银行所需的资本金就少。反之，如果经济形势不好，生产萎缩，市场呆滞，贷款难收回，银行所需资本金就要多。

3.社会公众对银行信誉的看法

一般来讲，一家经营多年，信誉优良的大银行，它在社会公众心目中有良好的形象，发生挤兑现象的情况就少，银行经营的风险就小，所需资本量就少。

相反，如果一家新开张的银行，在社会公众中的信誉还没有建立起来，银行为应付风险，所需的资本金量就多。

4.政府经济政策及其有关规定

政府的经济政策对银行资本金的影响表现为，当政府为争取金融稳定，采取紧缩银根政策，银行就要多一些资本金。相反，当政府为了复苏经济，采取

放松银根的政策，银行所需资本金就可以少一些。

6.了解不同筹资方式的优缺点

1.内源资本筹资

内源资本的优点是可以使银行不必依赖于外部公开市场，从而避

免发行股票或债务资本的费用；不会威胁到原有大股东的控股权；不会稀释每位投资人的股份和摊薄未来的每股收益。

但使用内源资本也存在不利之处，主要是可筹集的资本数量在很大程度上受到银行自身盈利能力的限制；也会受到监管规定和外部经济环境变化的影响。

2.外源资本筹集

外源资本筹集又可分为权益资本筹集和债务资本筹集。权益资本与债务资本比较，权益资本的优点是：可全部满足基于风险的资本要求；是永久性的资金来源；没有固定的利息支出。其缺点是：发行的成本较高；有股权稀释和潜在的每股收益降低的危险。债务资本的优点是：利息支出可以获得税收减

免；不会稀释每股收益或削弱股东对公司的控制权。其缺点是：有固定的利

息支出；并非为永久性的资金来源；只有部分债务能够满足银行的监管资本

要求。

外源资本筹集的具体方式主要有：发行普通股、发行优先股、发行债务资本等。

（1）发行普通股

发行普通股的好处在于：一是它是永久性的资金来源，无需到期偿还；二是它是可以全部用于满足基于风险的资本监管要求。

（2）发行优先股

发行债务筹集资本的优势是利息支出可以获得免税优惠；不会稀释原有股东的股权；能够提高财务杠杆比率；发行成本相对较低。其缺点：一是只能作附属资本，无助于提高核心资本充足率；二是如果发行过多会造成较大的财务负担；三是利率的变动会带来市场风险。

它兼有权益资本和债务资本的优缺点。

（3）发行债务资本

它兼有权益资本和债务资本的优缺点。

（3）发行债务资本

发行债务筹集资本的优势是利息支出可以获得免税优惠；不会稀释原有股东的股权；能够提高财务杠杆比率；发行成本相对较低。其缺点：一是只能作附属资本，无助于提高核心资本充足率；二是如果发行过多会造成较大的财务负担；三是利率的变动会带来市场风险。

7.懂得如何计算内部资本增长率和银行资本充足率

内部资本增长率（ICGR）=资本收益率（ROE）×收益留存比率（RR）

=资产收益率（ROR）×权益乘数（EM）×收益留存比率（RR）

公式中权益乘数（EM）是总资产与所有者权益之比。

例如：如果某家银行的资产收益率是1%，权益乘数是20，收益留存比率是50%，那么内部资本增长率（ICGR）为：

ICGR=1%×20×50%=10%

这就是说，如果仅靠内源资本筹集，该银行的资产增长率只能在10%才能维持相同的资本比率。或者说银行要保持10%的资产增长率，如果其它条件不变，银行的资产收益率不能低于1%。但实际上权益乘数和留存比率也不是单独由银行管理者决定的。

资本充足率计算公式：

总资本充足率=（总资本-扣除项）∕RWA（信用风险+市场风险+操作风险）

核心资本充足率=（核心资本-扣除项）∕RWA（信用风险+市场风险+操作风险

式中的RWA是风险加权资产（risk-weighted assets）的英文缩写，代表对

三类风险进行计算之后所得到风险加权资产总和。

第三章商业银行负债业务

1.明确商业银行负债的作用

1.负债是商业银行经营的先决条件

商业银行作为信用中介，首先表现为“借者的集中”，即通过负债业务广泛筹集资金，然后才可能成为“贷者的集中”，通过资产业务有效的运用出去，因此负债业务是商业银行开展资产业务的基础和

前提。

2. 负债是保持银行流动性的手段

只有通过负债业务银行才能聚集起大

量的可用资金，满足合理的贷款、提现、支付的需要。同时负债也是决定银行盈利水平的基础。

3．银行负债是社会经济发展的强大动力

银行负债业务把社会各方面的闲散资金聚集起来，可以在社会资金总量不变的情况下扩大社会生产资金的总量。

4．银行负债具有稳定社会货币的作用

社会流通中的货币量由现金和银行存款组成。现金是中央银行的负债，存款是商业银行的负债。如果贷款增加了，存款没有相应的增加，会导致社会上现金流量的增加。因此，稳定银行负债对稳定社会货币流通量具有决定性的作用

5．负债是银行同社会各界联系的主渠道

社会所有经济单位的闲置资金和货币收支，都离不开银行的负债业务。2.明确什么是同业拆借

同业拆借是指银行相互之间的短期借款，主要用于临时性调剂资金头寸的需要，支持商业银行日常性的资金周转。它是商业银行短期借入款中最重要的部分。

同业拆借一般是通过商业银行在中央银行的存款账户上进行的，实际上超额准备金的调剂，因此又称中央银行基金，在美国称为联邦基金。

同业拆借的利率一般是由拆出行和拆入行共同协商确定，但一般要高于存款

利率，但低于短期借款利率。

3.了解商业银行向中央银行借款的种类与期限

向中央银行借款具体可分为：年度性借款；季度性借款和日拆性借款三种。

年度性借款主要是解决商业银行因经济合理增长而引起的年度性资金不足的需要，期限一般为1年，最长不超过2年。

季度性借款主要是解决商业银行资金先支后收、存款季节性下降、贷款季节性上升等因素所引起的暂时性资金不足的需要，期限为1个月，最长4个月。

日拆性借款主要是解决商业银行因为汇划款项未达等原因造成的临时性资金

短缺的需要，期限为10天，最长20天。

4.了解回购协议的实质与期限

回购协议实质是银行以债券作为抵押向另一家银行提出的短期借款。

回购协议的期限一般较短。我国规定回购协议的期限最长不得超过3个月。

5.了解银行短期融资有哪些形式

短期借入款包括：同业拆借、向中央银行借款和其它形式的借款；

6.明确什么是欧洲货币市场

欧洲货币市场是指非居民间以银行为中介在某种货币发行国国境之外从事该种货币借贷的市场，又可以称为离岸金融市场。

欧洲货币市场对各国商业银行有很大的吸引力，是因为它是一个完全自由开放的富有竞争力的市场。一是它不受任何国家政府的管制和纳税的限制，借款条件灵活，借款用途不限；二是其存款利率相对较高，贷款利率相对较低，利差较小，对存款人和借款人都有吸引力；三是市场资金调度灵活、手续简便，无需担保品；四是借款利率由双方依据伦敦同业拆借利率具体商定。

我国由于涉外金融管理较严，目前只有中国银行可以参加，其它银行尚未开

通此渠道。

7.了解银行负债成本管理有哪些成本概念

在进行负债成本管理时，经常使用的成本概念有：利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本和相关成本等。

8.懂得如何计算银行负债的边际成本和边际成本率

边际成本=新利率×以新利率筹集的资金总额?旧利率×以旧利率筹

集的资金总额

边际成本率=边际成本÷新增资金总额

例如，假设一家银行可以以7%的存款利率筹集到2500万元的新增存款。银行管理层预测，如果用7.5%的存款利率可以筹集到5000万元的新增存款，试计算银行筹集资金的边际成本率。

筹集到的新增资金量=5000–2500=2500（万元）

边际成本额=5000×7.5%–2500×7%=200（万元）

边际成本率=200÷2500=8%

银行筹集资金的边际成本率为8%，远远高于平均成本率7%。这是因为银行提高存款利率后，不仅要支付新增存款的利率7.5%，而且还要以7.5%的利率支付原来以7%筹集到的2500

万元的利率。所以边际成本更能反映银行成本变动情况。

第四章商业银行资产业务

1.明确什么是法定存款准备金

法定存款准备金是指商业银行按照法定的比率向中央银行缴存的存款准备金。商业银行存放在中央银行存款准备金账户中的存款的一部分。目的是用于随时弥补存款准备金的不足和保证同业之间的清算。

法定存款准备金的管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上缴法定存款准备金。对法定存款准备金需要量的计算有两种：一是滞后准备金计算法，主要适用于非交易性账户存款的准备金计算；另一种是同步准备金计算法，主要适用于交易性账户存款的准备金计算。

2.了解银行现金管理的原则

现金资产管理的原则

（1）适度的存量控制

（2）适时的流量调节

（3）库存现金的安全保障

3.了解影响银行流动性需求的因素

影响银行流动性需求的因素大致可分为四类：

（1）季节性因素（生产季节性，节假日）

周期性因素（经济的周期性变化）

（3）趋势性因素（经济的发展速度等）

（4）偶然性因素（重大事件的发生等）

4.了解我国《担保法》规定的担保贷款形式

按照《担保法》担保贷款具体包括：保证贷款、抵押贷款和质押贷款。5.了解银行贷款业务创新中的功能优势

贷款业务创新中的功能优势

（1）资源配置功能

（2）风险管理功能

（3）流动性管理功能

（4）公司治理功能

6.掌握贷款政策的主要内容

1.贷款业务发展战略

银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略，具体包括贷款应遵循的原则，银行业务的发展行业与发展区域，银行业务的发展规模和发展速度等。

2.贷款审批的分级授权

就是指定有权审批贷款的人员和最高的贷款限额。其授权的依据主要是贷款金额的大小，贷款风险的高低。授权的层次一般有三个：信贷员的审批权；

贷款委员会或者高级管理层的审批权；董事会的审批权。

3.贷款规模和比率控制

贷款规模和比率控制主要有：

（1）存贷比例。即贷款占存款的比例。我国商业银行法规定该比率不得超过75%。

（2）流动比例。即流动资产与流动负债的比例。我国规定该比率不得低于25%。（3）资本充足率。即银行资本总额与加权风险资产的比例。我国2004年规定为8%，其中核心资本充足率为4%。

（4）单个贷款比例。即银行最大的1家客户或者10家客户的贷款额与银行资本金的比例。我国规定银行对同一借款人的贷款余额不

得超过银行资本金的10%。

4.贷款定价

贷款的定价既涉及到一个国家的利率制度，又受多种因素的影响。银行贷款的价格一般包括：贷款利率、贷款补偿余额、贷款收取的某些费用等。在贷款的定价中需要考虑：银行的资金成本、贷款的风险程度、贷款的期限、贷款的管理费用、存款余额、还款方式、银行与客户的关系以及银行的资产收益率目标等多种因素。

5.贷款担保

贷款担保政策应根据有关法律规定来确定。主要内容包括：

（1）贷款担保的方式。按照我国《担保法》规定包括：保证人担保、抵押担保、质押担保、留置以及定金。

（2）抵押品的鉴定、评估方法和程序。

（4）贷款与抵押品价值的比率。

（4）贷款担保人的资格、还款能力的评估方法与程序等。

6.贷款的档案管理

（1）档案的结构及应包括的文件

（2）档案的保管责任人

（3）档案保管的地点及安全

（4）贷款档案存档、借阅和检查制度

7.贷款的日常管理和催收制度

贷款发放后日常管理的方式、方法；贷款到期前的催收制度等都是贷款政策重要内容。

8.不良贷款的管理

主要是要明确规定不良贷款的处理程序及处理方式。

7.掌握企业贷款的基本程序

企业贷款程序通常表述为“三查制度”，即贷前调查、贷时审查、贷后检查。

也就是分为三个阶段：贷前的推销、调查及信用分析阶段；接受借款申请后

的评估、审查及发放阶段；最后是贷款发放后的检查监督、风险

预测及本息收回阶段。具体来看包括：

1.企业借款申请

其实就是企业借款人到银行填写一份《借款申请书》。《借款申请书》的主要内容包括：公司名称、企业性质、经营范围等基本情况；申请借款的种类、用途、金额、期限及还本付息计划安排等。

2.银行贷款调查

银行受理了企业的借款申请后，就要立即着手贷款调查。调查的主要内容包括：借款人的借款资格、行为能力；企业的财务状况（财务报表分析）；企业的生产经营情况；企业主要负责人的素质；企业的历史信用记录等，在此基础上，结合银行对借款企业的信用评级，客户经理（信贷员）就要据此提出调查分析报告，并对贷与不贷、贷款金额、贷款期限及贷款利率等提出自己的意见。

3.银行贷款审查与审批

贷款的审查包括两个方面：一是合规性审查。主要贷款是否符合相关法规与政策。二是技术性审查。主要是对借款人所提供资料的真实性进行复审核实，在此基础上，再由信贷管理委员会进行集体审批。

4.签订借款合同及有关担保合同

审查批准之后，银行就要与借款人签订《借款合同》。内容主要包括：借款的种类、借款的用途、借款的金额、借款的期限、还款的方式和违约的责任等。对于担保贷款，银行要根据种类不同分别签订不同的合同（即保证合同、抵押合同、质押合同）。

5.贷款发放

合同签订后，借款人就可以填写《借款借据》到银行的财务部门办理借款事宜

6.贷后检查

贷款发放后，银行要对贷款合同的执行情况进行跟踪检查。主要是检查借款人履行借款合同的情况，借款人的经营状况、财务状况的变化，以及还款能力、资金来源的落实情况等，发现问题要及时处理或上报。

7.贷款的收回与展期

贷款到期后，借款人应主动归还贷款。如果因客观原因导致借款人不能按期还清借款，银行可以根据情况予以贷款展期。展期只能一次。如果是主观原

因，则不予展期，就要划为逾期贷款而加收利息。

8.了解对企业的财务报表分析的各项指标

①资产项目分析

A应收账款。B存货。C固定资产。D投资。

②负债与资本项目分析

A负债。B资本。

③损益项目分析

④现金流量分析

A现金。B现金流量。C现金流量的具体内容。

D现金流量表与利润表的差异。

9.了解商业银行进行投资业务的主要目的

商业银行的投资目标

（1）获取较高收益

（2）分散风险

（3）增强资产流动性

（4）合理避税（这是次要的）

第五章商业银行中间业务

1.了解哪些是狭义的中间业务？哪些是狭义的表外业务？

狭义的中间业务是指银行不运用自有资金，而是利用其在机构网络、技术、信息、人才等方面的优势，为客户提供金融服务并从中收取手续费的业务。

狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表内，但同表内的资产负债业务紧密相关，并在一定条件下会转化为表内资产业务或负债业务的经营活动。

2. 明确什么是备用信用证？

备用信用证是指开证行根据开证申请人的请求，对受益人开立的承诺承担某项义务的书面凭证。

备用信用证业务银行承担的付款责任与信用证业务一样都是第一性的，二者的区别主要体现在“备用”一词，即银行通常只是第二付款人，只有当备用信用证的受益人向银行提供备用信用证的申请人违约的证明和相符的单据文件时，银行才承担付款的责任。在多数情况下往往是“备而不用”的。备用信用证按照用途不同可分为：履约备用信用证、投标备用信用证、预付款备用信用证和直接付款备用信用证四种。

3. 明确什么是金融衍生产品？

金融衍生产品是指其价值依赖于货币、利率、股票、股价等基础金融资产价值变动的合约。这种合约可以是标准化的。也可以是非标准化的。标准化合约是指其标的物（基础金融资产）的交易价格、交易时间、资产特征、交易方式等都是事先标准化的，因此此类合约大多在交易所交易，如期权、期货。非标准化合约是指各项交易的内容由交易双方自行约定，因此有很强的灵活性。如远期协议和互换协议等。

4. 了解哪些是可撤销的信贷承诺？哪些是不可撤销的信贷承诺？

可撤销承诺附有客户在获得信用前必须履行的特定条款。客户如果没有履行条款，银行可撤销该项承诺。可撤销承诺如透支额度等。不可撤销承诺是指银行不经客户允许不得随意取消该项承诺,即具有法律约束力。主要包括：备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。

5. 懂得如何计算远期利率协议的利息支付额远期利率协议的利息是根据合约中的名义本金计算的。其计算公式：)()(D L B D P F L M ?+??-=

式中：M 为利息差额；P 为合约中的名义本金；L 为交割日的市场利率；F 为合约利率；D 为合约期限；B 为一年的天数。

6.懂得如何利用互换交易来降低筹资成本

金融互换交易是指交易的双方基于自己的比较利益，直接或通过中介机构签

订协议，对各自的现金流量进行交换的行为。金融互换交易有两种基本形式：货币互换、利率互换。

货币互换是指互换的双方按约定的汇率和时间交换不同货币的本金，并在合约规定的时间内以即期汇率支付利息，到期按最初约定的汇率再换回原来的货币本金，或在规定时间内分期摊还本金的交易行为。

利率互换是指互换的双方在约定的期间内根据签订的合同在一笔象征性本金数额的基础上互换具有不同性质的利率（主要是浮动利率和固定利率），并计

算利息款项的交易行为。

第六章商业银行国际业务

1.了解商业银行国际业务的组织机构。

商业银行国际业务的组织机构

1.国际业务部

2.国外代表处和代理处

3.国外代理行

4.国外分行

5.国外子行

2.了解哪些是短期的国际信贷业务？哪些是长期的国际信贷业务？

银行国际信贷按照借款对象和借款用途来可分为三类：国际贸易信贷、项目贷款和国家贷款。其中，国际贸易信贷属于中短期融资；而项目贷款和国家

贷款则属于中长期贷款。

3.明确什么是出口押汇？什么是打包贷款？

出口押汇是指出口商按照贸易合同和结算方式的要求发运货物后，按照结算方式制作单据，并将其提交给开户银行，以出口单据为抵押，要求银行提供在途资金融通的贸易融资方式。

具体的操作方式以信用证结算为例，就是出口地银行凭借出口商提交的符合信用证条款的全套单据作为抵押，向受益人（出口商）提供在途资金融通，

银行通过收取货款来收回贷款本息，这就是出口押汇。

打包贷款是指银行以出口商提供的由进口商开来的信用证作为还

款凭证和抵押物向出口商提供的一种装船前的资金融通，主要是用于生产或采购出口商品及其从属费用的支出。

打包贷款的目的是为了支持出口商按期履行合同义务，出运货物。所以出口商必须承诺贷款资金全部用于信用证项下的货物开支，一旦发货立即转为出

口押汇。打包贷款的贷款额度一般为出口货物价值的50%-70%。

4.明确商业银行在国际结算中有怎样的作用？

具体来讲，银行在国际结算中的作用表现在：

国际汇兑作用

国际汇兑就是指银行应汇款人或债务人的要求把一种货币兑换成另一种货币，并委托收款地的银行向收款人或债权人支付一定金额，以结清国际间债权债务关系的一种方式。这里银行起着支付中介作用。

提供信用保证

银行在信用证结算方式中，以第三方中间人和保证人的身份使进出口商平等的进行国际贸易结算，减少了交易中的风险，起到了信用保证作用。

提供资金融通

银行在国际结算业务中，除了提供一般的结算服务之外，还为进出口商提供各种资金融通服务，如通过进出口信贷和进出口押汇等方式为客户提供融资服务，从而促进了国际贸易的发展。

4、减少外汇风险

由于国际贸易在货物发送到货款收到有较长的时间，这就给进出口双方带来了外汇风险。银行通过远期外汇交易、货币掉期交易和货币期权交易等手段，

为进出口商降低甚至消除外汇风险。

第七章商业银行资产负债综合管理

1.明确预期收入理论的基本观点。

预期收入理论最早是由美国的经济学家普鲁克诺于1949年在《定期放款与银行流动性理论》一书中提出的。该理论认为：银行贷款本身并不能做到自动清偿，

其清偿变现是依赖于借款人将来的或预期的收入。如果一项贷款或投资的未来收

入是有保证的，那么哪怕贷款期限较长，银行仍然可以保持流动性；相反，如果一项贷款和投资其未来收入是没有保证的，那么即使期限较短，也不能保证银行贷款的到期收回，进而也就不可能保证银行的流动性。因此，商业银行除了发放短期贷款，经营短期证券作为银行资产流动性的第二准备外，还可以对一些未来

收入有保证的项目发放中长期贷款。明确购买理论的主要缺陷。

2.了解银行利率敏感性缺口、利率变动与净利息收入的关系。

它们之间的关系用公式表示：

如果用△NⅡ表示净利息收入变动额，用GAP表示利率敏感性资金缺口，用△IR表示利率变动额，则有：

△NⅡ=GAP·△IR

这个公式表明当资金缺口为正值时，如果预期利率上升，则银行净利息收入将增加；如果预期利率下降，则银行净利息收入将减少。当资金缺口为负值时，如果预期利率上升，则银行净利息收入将减少；如果预期利率下降，则银行净利息收入将增加。我们将其归纳为如下表：

缺口、利率变动与净利息收入的关系。

缺口利率变动收入变动支出变动净收入变动

零上升增加= 增加不变动

零下降减少= 减少不变动

正上升增加﹥增加增加

正下降减少﹥减少减少

负上升增加﹤增加减少

负下降减少﹤减少增加

3.明确什么是银行持续期缺口

银行持续期缺口是指银行资产持续期与负债持续期和负债资产现值比乘积的差额。用公式表示：

L

A gap D D D μ-= 式中：gap D 为持续期缺口；μ为负债与资产的比值，由于负债不能大于资产所以μ小于1。设银行净值的变动额为NV

，则有： L

A PV PV NV ?-?=? 将上述各公式代人该式并整理可得：

gap A L L A A D i i P P D D i i PV NV

+?-=???? ???-+?-=?11 从上式中我们可以看出，银行的净值受

三个因素的影响：持续期缺口、资产规模和市场利率的变动。由于资产规模大于零，所以银行净值主要取决于持续期的性质（即正缺口还是负缺口）、规模（即缺口的大小）以及利率变动的方向（即上升还是下降）与幅度。三者关系如下表：久期缺口

利率变动资产现值增减对比负债现值股权市值正缺口

正缺口

负缺口

负缺口

零缺口

零缺口

上升下降上升下降上升下降减少增加减少增加减少增加 > > < < = = 减少增加减少增加减少增加减少增加增加减少不变不变

4. 懂得如何计算利率敏感性期缺口

5. 懂得如何计算持续期和持续期缺口

第八章商业银行风险管理

1.了解哪些风险是系统性风险，哪些风险是非系统性风险。

2.了解商业银行风险管理的程序。

商业银行风险管理程序一般分为以下四个阶段。即风险识别；风险度量；风险管理决策

与实施和风险的控制。

3.掌握银行应如何做好信用风险的管理

1.科学的贷款决策

即银行在制定贷款政策和进行贷款决策时，对借款人的信用质量进行全面、客观和科学的评估，合理确定贷款的收益与风险。据此做出科学的贷款决策。

2.多样化的资产组合

即银行在进行资产组合时，通过对不同类型信用资产的相关性进行考察，同时考虑银行经营目标和外部经济形势，做出风险相同收益最大或者收益相同风险最小的决策。

3.有效的风险规避

（1）风险分散法（业务分散，对象分散）

（2）风险转移法（担保、保险、转让、交易等方法）

（3）风险补偿法（价格补偿、准备金补偿）

对于预期损失通过计提准备金的方法来防范。

应提准备金=∑（每笔贷款余额–该笔贷款抵押估值）×呆账计提系数

计提系数根据贷款分类：正常、关注、次级、可疑和损失分别计提1%、2%、20%、50%、100%。

对于非预期损失通过经济资本来防御。

经济资本=潜在信用风险损失=预期损失+非预期损失=VaR值。

4.了解商业银行市场风险形成的原因。

（1）金融全球化和一体化的因素

（2）银行混业经营和金融自由化因素

（3）金融市场波动性因素

（4）银行资产证券化因素

（5）衍生金融工具因素

5.明确什么是操作风险

美国联邦储备系统的定义为：由不完善的信息系统、操作问题、违反内控规定、欺诈或

无法预见的灾难所导致的非预期损失。

英国银行家协会的定义为：由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成直接或间接损失的风险。

全球风险专业人协会将操作风险定义为两个部分，即操作错失风险和操作策略风险。前者为业务部门内部人员、经营流程和技术方面出现错失的可能性；后者为环境因素的变化和战略创新。

巴塞尔委员会的定义为：由于不完善或失灵的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。这一定义包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。

中国《商业银行操作风险管理指引》的定义是：由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。包括法律风险，但不包括策略风险

和声誉风险。

6.了解操作风险的特征。

（1）范围的广泛性。

（2）成因的内生性。

（3）影响的非系统性。

（4）管理的难以量化性。

第九章商业银行营销管理

1.明确什么是商业银行营销

商业银行营销是指商业银行作为特殊的金融企业,以金融市场为媒介，根据客观环境条件，以客户需要为核心，创造、宣传和实现各类金融产品与服务，从而刺激客户和满足客户金融投资和服务需求的经营管理过程。

2.了解提出服务产品特点的学者和内容

3.掌握如何做好商业银行的品牌营销

商业银行品牌营销的措施

（1）准确市场定位，突出品牌个性

市场定位是整个市场营销的灵魂。成功品牌的一个特征就是以始终如一的形式将品牌的

功能与消费者的心理需要连接起来，并能将品牌定位的信息准确传达给消费者。提炼对目标人群最有吸引力的优势竞争点，并通过一定的手段传达给消费者，然后转化为消费者的心理认识，是品牌营销

的一个关键环节。具体工作包括：

①做好市场分析。分析银行外部环境，为银行选择目标市场提供依据。

②正确评价银行内部条件。找出现存的优势与劣势，预测未来的机遇与挑战。

③深入研究竞争对手。把本行的情况与竞争对手逐项比较，做到知己知彼。

④选择目标市场。在知己知彼的前提下，根据发展潜力和实力，选择目标市场。

⑤确定品牌特色。根据目标市场客户的需求偏好，确定产品特色，凸显个性品牌。（2）加强质量管理，抓住品牌核心

任何一个品牌的建立，都需要有先进的技术、优秀的员工素质、合理的市场定位以及大量的资金投入、精心的广告宣传和成功的营销策略。但最基础、最根本的还是产品的质量。为此具体的措施包括：

①坚持“质量第一、客户满意”的宗旨。始终把客户的满意放在第一位，把客户满意作为服务的最高标准。

②明确服务永远是银行竞争的焦点、着力点和得力点。加强服务质量检查，规范处理服务投诉行为。

③懂得银行质量保证工作的基础是抓好技术创新，使品牌永远充满活力。依靠“科技强质”，唯有创新，品牌才能真正建立。

④必须走质量规范化管理之路。银行必须贯彻国际统一的质量管理标准，才能确立自己的市场优势。即贯彻ISO9000标准。

（3）坚持金融创新，保持品牌活力

金融创新是保持银行活力的持续动力。银行要保持品牌活力，必须坚持金融创新。具体的措施包括：

①抢占先机、领先一步。就是要对市场需求的变化，快速敏捷的反应，并能及时推出创新品牌，抢占市场先机。

②金融创新要面向客户。金融创新的目的是扩大市场，吸引客户，因此金融创新必须围绕市场和客户来进行。既要保持原有客户，又要发展新客户。