存货清查评估明细表
存货清查评估明细表
资产占有单位填表人：评估人员：
填表日期：年月日
存货账龄分析明细表(Word)
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库龄分析表
库龄分析表 本期概述 ●本文档适用于 K/3 V10.1和V10.3 库龄分析汇总表（库存账龄分析表） ●本文档详细描述了库龄分析表的应用和区别 版本信息 ●2007年5月31日 V1.0 编写人：骆锦程 版权信息 ●本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。 著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。 著作权声明著作权所有 2007 金蝶软件（中国）有限公司。 所有权利均予保留。
目录 第一章库龄分析表的原理 (3) 1.1 K/3 V10.1商业库龄分析汇总表的原理 (3) 1.2 K/3 V10.1工业库存账龄分析表的原理 (3) 1.3 K/3 V10.3库存账龄分析表的原理 (3) 第二章库龄分析表的案例 (3) 2.1K/3 V10.1商业库龄分析汇总表案例 (3) 2.2K/3 V10.1工业库存账龄分析表案例 (5) 2.3K/3 V10.3工业库存账龄分析表案例 (8) 2.4总结 (10)
应付账龄分析表
核对应付账龄分析表 1．首先核算到票的（启用业务应付的情况下） 总账用【核算项目余额表】 【账龄分析表】（不包括业务应付） 然后导出到分别导出到Excel，通过排序等等之类的操作进行核对，发现有下列差异：
衡阳建滔运输有限公司——N区域应改为K区域。 分析： 1．东莞市正一大同德轴承有限公司 查询【应付明细表】 发现应付明细表与总账是一致的，差异实际上就是那一条标红的，原因就是没有做结算。联查到应付单看看：
做了结算之后就应该相等了。2．河北汇海化工有限公司 发现余额是负数，即做了付款单。然后查总账
结果发现没有预付账款余额，只有应付账款余额。直接点击【辅助核算明细表】并与【应付明细表】进行核对。 结果发现【应付明细表】比【辅助核算明细表】多了一笔数据。联查到单据，下查凭证发现： 该付款单是手工新增的，所生成的凭证是费用类科目，而不是往来科目。而付款类型为“费用付款”的却属于采购付款类别。 3．惠州市通用机电设备有限公司情况同2
4．岳阳淡澳机电安装有限公司 对比一下应付明细表与辅助核算明细表，差异见红色标记 为什么账龄分析表比总账报表多呢？原因查明细可发现：该应付单是属于暂估类的，但是单据上有没有勾选“业务应付”。后发现该单据是手工做的，正确做法如下：应该是先做订单然后下推应付单，鉴于系统还未完善业务应付多种源单据支持的方案欠缺，应将应付管理中业务应付处理时点的参数修改为“平时处理”，并在做该应付单是将“业务应付”手工勾选。
5．惠州市石松化工有限公司 通过查询【应付明细表】然后到付款单，果然发现没有结算 6．深圳深岩燃气有限公司 也是未做结算的问题。 在此可以总结出结论： 1．【应付明细表】与【核算项目余额表】相等，而账龄不等并大于的，都是未做结算。2．【账龄分析表】有数而【核算项目余额表】无的，可能是应付单做的是暂估，而未勾选“业务应付”。 3．【应付明细表】比【辅助核算明细表】多的，可能是做了付款类型属于应付系统的单据，但是生成的凭证又与往来科目无关的。 同样的道理可以用来核对应付暂估，与预付款的。
库存账龄分析
库存账龄分析 1. 库存账龄与库存周转率 ……提到库存账龄，就不得不说到库存周转率。库存周转率是在某特定的周期，销售成本与存货平均余额的比率。用以衡量一定时期内存货资产的周转速度，是反映企业的供应链的整体效率的绩效指标之一，而且很多企业都把它作为整体经营业绩的考核指标之一。而库存账龄是在某时间节点，某种或者某类存货的库存时间的加权平均值。很明显，库存周转率越高，库存账龄越低，但是二者又不是反比关系（比较简单的证明就是同样的平均库存，入库时间的不同就会引起库存账龄很大的差异），所以虽然这二者有着千丝万缕的联系，但是不能简单的把库存账龄看成库存周转率的一个衍生指标来对待。 2. 库存账龄分析的目的 ……在库存账龄分析中,其目的主要有以下两点： 一、库存成本的控制。库存账龄在ERP系统内，应该可以查询指定的时间点，各库存存货的库存账龄情况，即从入库起在仓库中放置了多久。与应收账款的账龄一样，存货的库存账龄越长，说明周转越慢，占压的资金也就越多。这也就是我们大家平常所说的呆滞料。对于呆滞料，应该分析其产生的原因，从计划的源头控制入手，才能最有效的降低无效的库存，达到降低库存总额的目的。呆滞料实际上包括两部分：不周转的物料和周转慢的物料，对于不周转的物料，显然除了上述工作外，还应该做相应的处理：比如代用或者变卖。 二、存货跌价准备的计提。等同于应收账款的坏账计提，对于超龄的库存，也应该做好存货损失的准备，更真实的反映库存的实际价值。 3. 库存账龄的计算 ……手工计算库存账龄是很困难的。在ERP系统中，库存账龄的计算相当方便。如果要计算某一仓库或者全部存货的库存账龄（虽然该数字可能没有实际的意义），那么公式如下： 库存账龄=∑(批次入库金额/统计时点库存总额*批次入库时间)。 下面我举例一说明： 在2008年10月6日，存货A的库存为1000，系统自动搜索入库单，得到如下入库单： 入库单号日期数量 NO.025 10月5日入库200 NO.023 10月4日入库300 NO.022 10月3日入库300 NO.020 10月2日入库400
账龄分析表
一、账龄的确定 账龄的时间段一般根据客户的信用期，结合会计准则对计提坏账准备标准划分。划分账龄的时间段越细、间隔越短，坏账估计就越精确。通常情况下，对1年以内应收账款账龄划分较细，而对1年以上的应收账款则不能做太多区分。 二、回收情况表的制作 为数据提取阶段，主要提取应收账款明细账的“科目名称”、“年初余额”、“借方发生数”、“贷方发生数”，将以上数据分别复制到回收情况表的“客户名称”、“年初欠款余额”、“本月发生应收账款”、“本月收回账款”等，然后制作成表格。要求每月单独制作一个工作表 三、账龄分析表的制作 为数据分析阶段，先从回收情况表提取有关数据，由于每月都有可能增加或减少应收账款客户，导致每月客户的顺序都不一样，所以要用较为复杂的EXCEL函数嵌套搜索同样的客户名并返回相应的数值，对于账龄和金额部分我们假设客户归还账款时按照应收账款发生的先后顺序收回账款，即归还的账款先冲销时间较长的应收账款。 下面通过实例来说明运用EXCEL分析应收账款收回情况的方法和步骤。 〔例〕某企业2005年1－6月的应收账款明细账如下，请根据明细账对应收账款回收情况进行分析。 某单位2005年1-6月应收账款明细账 单位:元 科目名称年初余额1月份2月份3月份4月份5月份6月份 借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方 东方公司10000 3000 3000 3000 5000 6000 3000 7000 8000 南方公司20000 4000 5000 8000 2000 3000 5000 7000 西方公司30000 5000 1000 3000 2000 北方公司1000 4000 2000 6000 3000 2000 合计60000 4000 8000 9000 3000 9000 15000 8000 2000 16000 7000 3000 17000 （1）确定账龄时间段划分标准 可以将账龄时间段划分为0～30天、31～60天、61～90天、91～120天、121～180天、180天以上。 （2）制作应收账款回收情况表 第一步：数据提取 将应收账款明细账转化为EXCEL文件，便于复制，如果财务软件不具备该功能，可以用数据库运用程序打开存放应收账款明细账数据库文件，如扩展名为DBF文件，可用FOXPRO 程序打开，然后导出EXCEL格式文件。以利于应收账款回收情况表提取相关数据。 第二步：编制应收账款回收情况表 根据2005年1－6月明细账编制一个回收情况表，该表为计算账龄的基础数据表格。首先，制作一个“应收账款回收2005 .xls”，在该文件中每月设一个工作表，工作表格分别为“05.01”、“05.02”、“05.03”、“05.04”、“05.05”和“05.06”。分别存放2005年1－6月应收账款回收情况表的数据，将应收账款明细账的“客户名”、“年初余额”、“借方”、“贷方”等列内容分别复制到“05.01”工作表的“客户名称”、“上年余额”、“本期应收账款”、“本期回收款”等列。如下表 某单位2005年1月应收帐款回收情况表 单位：元 行号客户名称上年欠款余额本月发生应收账款本月应收账款 1 东方公司10000 3000
存货审计程序表(参照资料)
一、审计目标 ⒈确定存货是否存在； ⒉确定存货是否归被审计单位所有； ⒊确定存货增减变动的记录是否完整； ⒋确定存货的品质状况，存货跌价的计提是否合理； ⒌确定存货的计价方法是否恰当； ⒍确定存货期末余额是否正确； ⒎确定存货的披露是否恰当。 二、审计程序 (一)分析程序 1.比较当年度及以前年度原材料成本、制造费用和直接人工占生产成本百分比的变动， 并对异常情况作出解释。 2.比较存货购入数量与耗用或销售数量，联系本年度存货的变动，并对异常变动情况作 出解释。 3.核对存货采购的标准成本与实际成本。 4.比较当年度及以前年度下述项目的增减变动，并对异常情况作出解释： --采购费用； --各种采购费用占存货采购的比例。 5.按月/季度比较实际发生的采购费用与预算的差异。 6.比较各月存货采购的金额并对异常波动作出解释。 7.比较当年度及以前年度从供应商得到的现金折扣。 8.将采购数量与平均单价之积与账面采购金额相比较。 9.按存货品种及存放地点、存货类别，比较当年度及以前年度数量和金额的增减变动， 并对异常情况作出解释。 10.按存货成本构成、存货平均成本、材料采购价格差异，比较当年度及以前年度的增减变动，并对异常情况作出解释。 11.比较当年度及以前年度直接材料、直接人工、制造费用占生产成本的比例，并查明异常情况的原因。 12.比较当年度及以前年度存货跌价准备占存货余额的比例，并查明异常情况的原因。 13.按存货残损情况、存货账龄、库存可用月数，比较当年度及以前年度的增减变动，并对异常情况作出解释。 14.比较截止日前后两个月的产品毛利率，并对异常波动作出解释。 15.比较当年度及以前年度已售存货的数量，并查明异常情况的原因。 16.比较存货库存量与生产量及库存能力的差异，并分析其合理性。 17.比较存货的实际用量与预算用量的差异，并分析其合理性。 18.比较当年度与以前年度的存货周转率，并查明异常情况的原因。 19.核对下列相互独立部门的数据：（１）仓库记录的材料领用量与生产部门记录的材料 领用量；（２）工资部门记录的人工成本与生产部门记录的工时和工资标准之积；（３） 仓库记录的产成品入库量与生产部门记录的产品生产量;（４）发票记录的数量与发货量；（５）发票记录的数量与订货量；（６）发票记录的数量与主营业务成本记录的销售量；（７）产品销售量与生产量或采购量；（８）产品销售量和平均单位成本之积与账面产品销售成本。 20.其他
库存账龄分析表的取数原理
库存账龄分析表的取数原理 ● 本文档适用于K/3仓存管理模块。 ● 当完成本文档学习之后，您将能够了解库存账龄分析表的取数原理。 。 ● 2012年03月22日 V1.0 编写人：段丽丽 ● 2012年03月29日 V2.0 修改人：王贵芳 ● 本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。 著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。 著作权声明著作权所有 2012金蝶软件（中国）有限公司。 所有权利均予保留。 本期概述 版本信息 版权信息
目录 1.业务背景 (3) 2．库存账龄分析表的取数说明 (3) 2.1 库存账龄分析表的数据 (3) 2.2 库存账龄分析表的取数设置 (3) 2.2.1 库存账龄分析的分析对象 (3) 2.2.2未到期账龄分组 (4) 2.2.3库存账龄分析表中金额取值 (4) 3.案例分析 (4) 3.1分析对象为截止日期 (5) 3.2分析对象为即时库存 (7) 3.2.1假设库存的时间都在系统时间之前 (7) 3.2.2假设库存时间在系统之后 (7) 3.3调拨单参与账龄分析 (8) 3.3.1.调拨单不参与账龄分析 (9) 3.3.2调拨单参与账龄分析 (11) 4.总结 (12)