如何运用Excel制作应收账款账龄分析表
Excel 应收账款分析
Excel 应收账款分析应收账款属于公司往来账款的一个组成部分。
“往来”是指与销售有关的应收和预收、与采购有关的应付和预付，以及与其它业务有关的其它应收、其它预收、其它应付、其它预付的统称。
往来账款是由商业信用产生的，对往来账款的管理是企业财务管理中的重要内容，同时也是企业流动资产中的一个重要组成部分。
随着市场经济的发展，社会竞争的加剧，企业为了扩大市场占有率，会越来越多的运用商业信用进行促销。
而市场上的信用危机又使得企业之间的相互拖欠现象越来越严重，从而造成企业之间往来账款的增加。
为了加强应收账款的管理和提高应收账款的周转速度，企业对应收账款要及时进行清理和计提坏账准备。
根据国际会计准则，账龄在2年以上的应收款项，应视同坏账。
而内资企业财务制度规定，3年以上未收回的应收账款才视同坏账。
目前最常用的信用期限是30天，信用期限一旦确定，买卖双方都要严格执行。
本例制作的“应收账款分析表”，主要包括逾期应收账款的分析和应收账款账龄的分析。
使用Excel 2007编制应收账款分析表，可以在账龄分析表的基础上，使用图表更加直观、清晰的反映应收账款的数据内容。
1．设计思路一般情况下，企业在进行应收账款的管理之前，会遵循一定的流程，根据不同企业所具有的性质不同，对应收账款的处理也可以有所不同。
本例所遵循的设计思路如图11-24所示。
图11-2设计思路2．账龄分析表账龄是分析应收账款时最为重要的信息，它是指企业尚未收回的应收账款的时间长度。
由于应收账款属于流动资产，因此，所有账龄在1年以上的应收账款都会给公司运营造成负面影响。
使用账龄分析表，可以查看企业尚未收回的款项，以及逾期的长短，如图11-25所示。
图11-2 账龄分析表其中账款催收难度公式如下：一般而言，客户逾期拖欠账款时间越长，账款催收的难度越大，成为坏账损失的可能性也就越高。
企业必须要做好应收账款的账龄分析，密切注意应收账款的回收进度和出现的变化。
如果账龄分析显示企业应收账款的账龄开始延长，或者过期账户所占比例逐渐增加，那么就必须及时采取措施，调整企业信用政策，努力提高应收账款的收现效率。
excel在应收账款管理中的应用
Excel是一种功能强大的电子表格软件，广泛应用于会计、财务、统计、数据分析等领域。
在企业的日常财务管理中，应收账款是一个重要的管理环节，对于企业的经营和财务状况有着重要的影响。
本文将从Excel在应收账款管理中的应用展开讨论，探讨如何利用Excel工具来高效地管理和分析应收账款。
一、建立应收账款台账在Excel中可以建立应收账款的台账，将客户的基本信息、账款金额、账龄、回款情况等数据录入表格中，可以清晰地了解每位客户的应收款情况，及时跟进回款进度，保持账款的健康状态。
二、分析应收账款结构通过Excel的数据透视表功能，可以对应收账款结构进行深入分析，了解不同客户、不同产品或不同行业的账款情况。
通过分析，可以找出高风险客户、高额账款产品或者拖欠账款较长时间的客户，及时采取措施加以催收或调整经营策略，以降低坏账风险。
三、制定应收账款管理报表利用Excel的图表功能，可以制作应收账款账龄分析图、回款情况趋势图等报表，直观地展现应收账款的情况和变化趋势，为企业决策提供重要参考依据。
四、优化应收账款催收流程通过Excel的数据筛选和排序功能，可以快速定位逾期账款客户，制定逾期账款催收计划，提高催收效率。
可以利用Excel的邮件合并功能，批量发送催收函件，规范和便捷地开展催收工作。
五、应收账款预测与控制利用Excel的相关函数，可以建立应收账款的预测模型，并进行灵活的调整和优化。
通过预测模型，可以预测未来一段时间的应收账款金额，为资金管理和经营决策提供数据支持。
六、风险管理与内部控制借助Excel的排序和筛选功能，可以进行应收账款风险分类，针对性地采取控制措施。
可以利用Excel的数据验证和保护功能，加强内部控制，确保应收账款数据的准确性和完整性。
七、应收账款管理的自动化基于Excel VBA的自动化编程，可以实现应收账款的自动化管理，包括自动生成应收账款台账、自动更新回款情况、自动生成催收提醒等功能，大大提高工作效率，并减少人为差错的可能性。
用EXCEL自动编制往来账款账龄分析表_汤芳芳
王凡德
三、 挂账付款表的设计与制作 （一） 挂账付款表的格式。应付账款账龄分析的依据是采 购挂账的时间和金额、 付款的时间和金额等几个因素， 因此此 表的设计应体现这些因素。挂账付款&’’&表的格式如表)。 表! "##"年!月挂账付款明细表 供应商名称 欠款余额 挂账金额 单位： 元 付款金额
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&’’(’)。前者为计算账龄分析的基础数据表格，每年一个文
等。后者 件， 每月一个工作表， 工作表名称分别为 ’&’)、 ’&’&、 为数据汇总和分析结果表。因为数据量大、 设置的公式多， 文 件容量大， 为操作方便， 最好每月一个文件。
财务管理信息化
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Excel财务办公：账龄分析，就用LOOKUP函数！两种方法，你总得会一个吧！
Excel财务办公：账龄分析，就⽤LOOKUP函数！两种⽅法，你总得会⼀个吧！
如下图所⽰，作为⼀个财务、会计⼈员，做账龄分析是常有的事，关键是怎么快速做好，提⾼
办公效率，免去加班之苦。
上⼀期跟⼤家介绍了借款天数的计算⽅法，本期⼩编就教⼤家⽤LOOKUP函数公式分析计算账
龄区间的两种⽅法，包你⼀学就会。
第1种⽅法：使⽤常量数组公式
1、在⼯作表中，选择F2：F11单元格区域，如下图所⽰。
2、在编辑栏中输⼊公式：=LOOKUP(E2,{0,"⼩于30天";31,"1~3个⽉";91,"3~6个⽉";181,"6-1
年";361,"⼤于1年"})，如下图所⽰。
（公式⼤家可以直接复制套⽤）
3、公式输⼊完成后，按【Ctrl+Enter】组合键确认，即可批量计算出账龄区间，如下图所⽰。
第2种⽅法：借⽤辅助列
1、在⼯作表的旁边创建⼀个账龄区间辅助列，如下图所⽰。
2、在⼯作表中，选择F2单元格，输⼊公式：=LOOKUP(E2,H$2:I$6)，如下图所⽰。
3、按回车键确认，即可计算出第⼀个客户的借款账龄，如下图所⽰。
4、然后使⽤填充的⽅式，填充其他需要计算账龄区间的单元格即可，如下图所⽰。
好了，今天有关在Excel中⽤LOOKUP函数进⾏账龄分析的⽅法便介绍到这，⼤家赶紧实际操作
练习⼀下吧，有不懂的问题可以留⾔问⼩编呦！感谢⽀持Excel880⼯作室，还请多多转发，持
续关注我们呀！。
excel 应收账款账龄分析与坏账提取
6.2.2 创建坏账统计表格并统计坏账金额所占比例
输入公式计算第一个 客户的坏账金额总值， 然后将公式向下复制， 计算其他客户的坏账 金额总值
利用“求和”按钮 计算坏账金额合计 值
制作的统 计表格
输入公式计算第一个客户 坏账金额所占比例值，然 后复制公式计算所有客户 坏账金额所占比例值
6.2.3 创建图表分析应提取坏账
“应收账款明细”工作表标签， 在表格的右侧添加“坏账提 取比例”和“坏账金额”列， 并设置其数字格式分别为 “百分比”和“货币”，然 后输入公式计算第一位客户 在应收账款账龄的坏账提取 比例
复制公式计算出其他 客户在应收账款账龄 的坏账提取比例
输入公式计算第 一位客户的应提 取坏账金额 复制公式计算 其他客户的应 提取坏账金额
制作的应 提取坏账 分布饼图
本章小结
通过本章学习，读者应掌握如下知识。 掌握应收账款所包含的项目及如何制作应收账 款明细和坏账提取表格的方法。 掌握应收账款账龄的概念及使用Excel函数统计 不同账龄段的应收账款金额及应提取坏账金额， 以便对账龄和坏账等进行分析操作的方法。 掌握利用图表对应收账款和应提取坏账金额进 行分析、比较操作的方法。 重点掌握OFFSET函数和数组公式的应用。
6.2.1 设置公式计算坏账提取比例 和应提取坏账金额
在本例中，假设企业根据应收账款的账龄 进行坏账的提取，即在信用期内的不提取坏账， 超信用期1~30天的按2%提取，超过信用期 31~90天的按6%提取，超过信用期91~180 天的按9%提取，超过信用期181~360天的按 14%提取，超过信用期360天以后的按25%提 取坏账。
6.1.1 创建应收账款明细表并计算
新建“客户代码”工 作表，并在其中输入 客户代码和客户名称 数据并格式化表格
如何运用EXCEL分析应收账款回收情况
如何运用EXCEL分析应收账款回收情况【摘要】应收账款回收情况分析对企业财务管理至关重要。
本文介绍如何运用EXCEL工具进行分析，从建立数据表格开始，逐步计算账龄分布和坏账率，制作可视化图表并进行趋势分析。
通过EXCEL的强大功能，可以及时发现问题并制定改进措施。
合理利用EXCEL工具可以提高回款效率，降低坏账风险。
通过本文介绍的方法，读者可以快速了解如何利用EXCEL进行应收账款回收情况分析，为企业的财务决策提供重要参考。
EXCEL工具的应用不仅提高了工作效率，还为企业的财务健康提供了有力支持。
【关键词】关键词：应收账款回收情况分析、EXCEL、数据表格、账龄分布、坏账率、可视化图表、趋势分析、问题发现、改进措施、回款效率、坏账风险。
1. 引言1.1 介绍应收账款回收情况分析的重要性在企业的日常经营中，应收账款是一个非常重要的财务指标。
应收账款回收情况直接影响着企业的资金流动和经营效率。
及时、高效地回收应收账款，可以提高企业的资金使用效率，降低资金占用成本，增强企业的偿债能力。
应收账款回收情况分析的重要性主要体现在以下几个方面。
通过分析应收账款回收情况，企业可以了解客户的支付情况，及时发现账款回收的问题，保障企业的现金流畅。
分析应收账款回收情况可以帮助企业识别哪些客户付款迟缓或者存在坏账风险，及时采取应对措施，降低坏账损失。
通过分析应收账款回收情况，企业可以优化回款流程，提高回款效率，减少资金占用时间，从而实现资金的快速周转。
对于企业而言，通过对应收账款回收情况进行分析是非常重要的。
只有及时发现问题、采取有效措施，企业才能更好地保障资金流动性，提高经营效率，降低坏账风险。
在本文中，我们将介绍如何利用EXCEL这一强大的工具，对应收账款回收情况进行深入分析，帮助企业更好地管理和优化账款回收工作。
1.2 介绍本文将运用EXCEL进行分析的方法要求等提示。
谢谢！本文将运用EXCEL进行应收账款回收情况分析，通过利用EXCEL 这一强大的数据分析工具，可以更加快速和准确地对应收账款回收情况进行评估和分析。
如何使用Excel进行财务分析和报表制作
如何使用Excel进行财务分析和报表制作Excel作为一款功能强大的电子表格软件，被广泛应用于各个领域，尤其是在财务分析和报表制作方面。
本文将详细介绍如何使用Excel进行财务分析和报表制作，以帮助读者更好地利用Excel进行数据处理与展示。
一、Excel的基本操作Excel提供了丰富的功能和工具，但在进行财务分析和报表制作之前，我们需要先掌握一些基本操作。
下面介绍几个常用的操作技巧：1. 单元格的基本操作- 输入数据：双击单元格后即可输入数据，按回车键确认输入。
- 复制粘贴：选中单元格，按下Ctrl+C复制，Ctrl+V粘贴。
- 批量填充：选中一系列单元格，点击右下角的小黑点拖动填充。
2. 工作表的管理- 新增工作表：点击下方的"+"按钮或者按下Shift+F11快捷键。
- 重命名工作表：双击工作表名称，输入新名称后按下回车键确认。
- 工作表切换：点击工作表标签即可切换不同的工作表。
二、财务分析Excel提供了多种函数和工具，使得财务分析更加便捷高效。
下面介绍几种常用的财务分析方法：1. 财务比率分析- 利润率分析：计算净利润与销售收入之间的比率，衡量企业盈利能力。
- 偿债能力分析：计算资产负债率、流动比率等指标，评估企业偿债能力。
- 营运能力分析：计算应收账款周转率、存货周转率等指标，分析企业营运能力。
2. 财务模型建立- 利润预测模型：基于历史数据和相关因素，建立利润预测模型，预测未来一段时间的利润。
- 现金流量模型：分析企业现金流入和流出的情况，评估企业的经营状况和偿债能力。
- 投资回报模型：计算投资项目的回报率、净现值等指标，辅助投资决策。
三、报表制作Excel不仅可以用于数据分析，还可以用于制作各类财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
下面介绍如何利用Excel制作这些报表：1. 资产负债表资产负债表是反映企业财务状况的重要报表之一。
可以通过以下步骤制作资产负债表：- 创建一个新的工作表，并设置好表格标题和表头。
《Excel在财务管理中的应用》第四章——应收账款管理
(5)机会成本。机会成本,是指利用一定资源获得某种收入时所放弃的另一种收入。在实行本方案 时,失去所放弃方案的潜在收益,是实行本方案的一种代价,称为本方案的机会成本。机会成本,实际上 不是一种支出和费用,而是失去的收益,与通常意义上的成本概念不同,是辩证的概念,这种收益不是实 际的而是潜在的。例如,现有A和B两种方案,若选择A方案可获利10万元,则这10万元的潜在收益就是 选择B方案的机会成本。
第四章 应收账款管理
4.1 应收账款统计表及账龄分析表
4.1.1 创建应收账款统计表
1.编制应收账款基本信息表 企业进行应收账款管理的基础是客户及赊销额的基本信息,因此,首先需要根据客户及赊销信息,将 应收账款基本信息录到应收账款基本信息表中。 企业的应收账款基本信息主要包括客户代码、客户名称、业务员、应收金额、预收金额、实收 金额,灵活进行内容的设计和编制,具体操作 步骤如下。
图4-8
4.2 应收账款对账单
4.2.1 创建应收账款对账单
发送应收账款对账单,是企业与客户之间重要的活动之一。对于财务人员而言,准确、快速地完 成应收账款对账单的制作,并发送至相应的客户邮箱中,是一项既要求准确率、又要求效率的工作。 Excel不仅能够快速完成对账单的制作,还能够准确发送邮件,是财务人员必须掌握的工具之一。
图4-5
4.1.1 创建应收账款统计表
5.计算逾期账龄及逾期金额 计算逾期账龄的基本思路是:判断该项应收账款是否已经逾期,如果已经逾期,则显示计算出的逾期 时间,否则不显示。
判断是否逾期可以使用IF函数,逾期时间的计算可以使用DAYS360函数。DAYS360函数是按照一 年360天的算法返回两个给定日期的相差天数,其语法为 DAYS360(start_date,end_date,[method])。 计算逾期金额可以使用IF与DAYS360嵌套函数来实现,逾期金额可用期末余额表示。操作步骤如下。
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相应位置
手里提了两条不小的河鲫鱼，说是下午刚钓来的
（2）修改【未还金额】汇总方式：【求和】
调整透视表：
（1）隐藏空白处：单击【】下拉菜单，将
【空白】”√“ 调整表格列宽：
手里提了两条不小的河鲫鱼，说是下午刚钓来的
（1）选中【C、D、E、F、G、H】六列 （2）鼠标定格在【C、D】间 （3）向右拖动
EXCEL2003
准备一张表格（）： 计算未还金额： （1）单击单元格 G4 （2）输入公式：=D4-F4
手里提了两条不小的河鲫鱼，说是下午刚钓来的
（3）【Enter】 （4）【向下填充】 计算账期： （1）单击单元格 H4
手里提了两条不小的河鲫鱼，说是下午刚钓来的
（2）输入公式：==IF($C$1-$E4<=0,未 到 期,LOOKUP($C$1-$E4,$J$4:$J$7,$K$4:$K$7))
1cr0f5c9a 成都收账公司
（3）【Enter】
（4）【向下填充】 插入透视图： （1）【工具栏】 （2）【数据】
（3）【数据透视表和数据透视图】
手里提了两条不小的河鲫鱼，说是下午刚钓来的
（4）【下一步】
（5）【选定区域】：Sheet！$B$2:$H$8
（6）【下一步】
（7）【现有工作表】：Sheet！$B$10 （8）【完成】 布局透视表： （1）将【账期】、【】、【未还金额】拖动至
应收账款管理是企业财务管理的重要内容 之一，有效合理的对应收账款进行管理，将会大 大减少应收账款的坏账损失。管理好应收账款的 第一个必备步骤就是：对应收账款的做好统计， 明确谁欠了钱没还，时间过了多久了，谁的钱还
清了。这样，我们便可以有针对性的进行管理。 所以，我今天写的是：如何运用 Excel 制作账龄 分析表，方便财务工作者工作中的运用，大大减 少工作效率。