商业银行经营与管理Chap5 [中文]
11
3、Breaking Down ROE
ROE = Net Income/ Total Equity Capital
ROA = Net Income/Total Assets
Equity Multiplier = Total Assets/Equity Capital
x
Net Profit Margin = Asset Utilization = x Net Income/Total Operating Revenue Total Operating Revenue/Total Assets
•A measure how large a spread between interest revenues and interest costs banks have been able to achieve.衡量银行可实现 的利息收入和成本之间的差额 Net Noninterest Income (4) Net Noninterest Margin = Total Assets
Net Income After Taxes (1) Return on Equity Capital (ROE) = Total Equity Capital
股本收益率=税后净收益/总股本
•A measure of the rate flowing to the bank’s stockholders衡量银行股东的收 益率
NetIncome Taxes NetIncome Taxes After After Total assets = × Total Equity Capital Total assets Total Equity Capital 净利润 总营业收入 总资产 = × × 总营业收入 总资产 总股本
Copyright © 2002 by The McGraw-Hill Companies, Inc. All rights reserved.
净营业毛利=（营业收入总额-营业支出总额）/总资产
(6) Earnings Per Share (EPS) = Net Income After Taxes Common Equity Shares Outstanding
每股收益=税后净利润/已发行的普通股股数
Total itterest income Total itterest expense (7) Earning spread = − Total earning assets Total int erest − bearing lia.
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Key Profitability Ratios in Banking (cont.)
主要获利能力比率（续）
净利差=净利息收入/总资产
Net Interest Income (3) Net Interest Margin = Total Assets
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§2. Profitability Ratios获利能力比率
A Surrogate for Stock Value股票价值的替代物 1、Key Profitability Ratios in Banking银行的主要获利能力比率
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§1. Maximizing the Value of the Banks 银行的价值最大化
A key objective for any bank 银行的关键目标 ∞ E(D t) Value of the Bank’s Stock P0 = (1 + r) t t=0 银行股票的价值 P0：Value of the bank’s stock E(Dt)：Stockholder dividends expected to be paid in future period未来预期红利 k：discount factor (based on a minimum acceptable rate of return tied to the bank’s perceived level of risk) 贴现因子（根据由银行的风险级别决定的最低要求回 报率）
3
Measuring and Evaluating Bank Performance 银行绩效测评
§1. Maximizing the Value of the Banks 银行的价值最大化 § 2. Profitability Ratios获利能力比率 §3. Bank Risks银行风险 §4. Using Financial Ratios and Other Analytical Tools to Track Bank Performance用财务比率和其他 分析工具来评估银行的绩效
x
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ROE Depends On:股本收益率决定于：
Equity Multiplier股本乘数
Leverage or Financing Policies财务政策的杠杆
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Measuring and Eval Nhomakorabeaating Bank Performance银 行绩效评估
Chapter
2
5
The purpose of this chapter is to discover what analytical tools can be applied to a bank’s financial statements so that management and the public can identify the most critical problems inside each bank and develop ways to deal with those problems. 本章的教学目的是：探索应用于银行财务报表的分析工具，通过 这些工具，管理者和公众可以发现银行内部最关键的问题并解决 这些问题。 Copyright © 2002 by The McGraw-Hill Companies, Inc. All rights reserved.
收入差额=（略）
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2、Useful Profitability Formulas
Total assets ROE = ROA × Total equity capital
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4、An efficiency equation效率公式
Net income after taxes 1. Tax management efficiency ROE = ratio税收管理效率比率 Net income before taxes 2. Operating efficiency and Net income before taxes expense control经营效率和 × Total operating revenue 成本控制 3. Asset management Total operating revenue × efficiency (AU)资产管理效 Total assets 率 4. Funds management Total assets × efficiency (EM)资金管理效 Total equity capital 率 1 × 2 = NPM NPM × 3 = ROA ROA × 4 = ROE
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Key Profitability Ratios in Banking (cont.) 主要获利能力比率（续）
Total Operating Revenues Total Operating Expenses (5) Net Bank Operating Margin = Total Assets
D1：Expected dividend on bank stock in period 1第一期 的预期红利 k：rate of discount reflecting the perceived level of risk attached to investing in the bank stock折现率 g：expected constant growth rate at which bank stock dividends will grow each year预期股利增长率 •k=10% g=6%($5) •P0=5/(10%-6%)=$125/per share
Net Income After Taxes (2) Return on Assets (ROA) = Total Assets
资产收益率=税后净收益/总资产
•An indicator of managerial efficiency, indicates how capably the bank management has converted its assets into net earnings管理效率的指标，显示银行将资产转换成净收益的能力
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商业银行经营与管理教材.pptx
协调
四、现代商业银行的组织结构及政 府对银行业的监督与管理
• • 商业银行组织结构
外部组织形式
内部组织结构
外部组织形式
• 独家银行制（美国居多） • 银行控股公司制（光大集团） • 总分行制（我国）
总分行的架构
① 本系统业务管理模式： 总行
分行 1
分行 2
分行 3 …
支行 1 支行 2 支行 3 支行 1 支行 2 支行 3 支行 1 支行 2
商业银行经营与管理
主讲人：魏海丽
第一讲 商业银行导论
• 1、商业银行是在市场 经济中孕育和发展起 来的，它是适应市场 经济发展和社会化大 生产需要而形成的一 种金融企业。
• 2、现代商业银行已经 成为各国经济活动中 主要资金集散机构和 中心，并成为各国金 融体系中最为重要的 组成部分。
本讲内容
• 一、 商业银行的起源和发展
• 贷款的集中程度（资产asset）
N t
政府对银行业实施监管的主要内容
• 第一阶段：中国人民银行对银行业的监管
• （1）金融机构的设置及业务范围的审批； （2）稽核检查金融机构的业务经营状况。
• 第二阶段：中国银行业监督管理委员会对
•
银行业的监管（2003年4月28日
•
（一）当前跨国银行的新变化： 设在发达国家的网络银行增加； 设在发展中国家的银行增加； 发展中国家的海外分行和办事处增加。
。2020年10月29日星期四上午8时9分59秒08:09:5920.10.29
• 15、会当凌绝顶，一览众山小。2020年10月上午8时9分20.10.2908:09October 29, 2020
• 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020年10月29日星期四8时9分59秒08:09:5929 October 2020
四、现代商业银行的组织结构及政 府对银行业的监督与管理
• • 商业银行组织结构
外部组织形式
内部组织结构
外部组织形式
• 独家银行制（美国居多） • 银行控股公司制（光大集团） • 总分行制（我国）
总分行的架构
① 本系统业务管理模式： 总行
分行 1
分行 2
分行 3 …
支行 1 支行 2 支行 3 支行 1 支行 2 支行 3 支行 1 支行 2
商业银行经营与管理
主讲人：魏海丽
第一讲 商业银行导论
• 1、商业银行是在市场 经济中孕育和发展起 来的，它是适应市场 经济发展和社会化大 生产需要而形成的一 种金融企业。
• 2、现代商业银行已经 成为各国经济活动中 主要资金集散机构和 中心，并成为各国金 融体系中最为重要的 组成部分。
本讲内容
• 一、 商业银行的起源和发展
• 贷款的集中程度（资产asset）
N t
政府对银行业实施监管的主要内容
• 第一阶段：中国人民银行对银行业的监管
• （1）金融机构的设置及业务范围的审批； （2）稽核检查金融机构的业务经营状况。
• 第二阶段：中国银行业监督管理委员会对
•
银行业的监管（2003年4月28日
•
（一）当前跨国银行的新变化： 设在发达国家的网络银行增加； 设在发展中国家的银行增加； 发展中国家的海外分行和办事处增加。
。2020年10月29日星期四上午8时9分59秒08:09:5920.10.29
• 15、会当凌绝顶，一览众山小。2020年10月上午8时9分20.10.2908:09October 29, 2020
• 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020年10月29日星期四8时9分59秒08:09:5929 October 2020
第五章商业银行经营与管理.pptx
2
二、商业银行经营与管理的内容
1．商业银行经营的内容 （1）对负债业务的组织和营销 （2）对资产业务的组织和营销 （3）对中间业务和表外业务的组织和营销
3
2.商业银行管理的内容
（1）资产负债管理 （2）财务管理 （3）风险管理 （4）人力资源开发与管理
4
三、商业银行经营与管理的原则
(一)商业银行经营与管理的原则 1.安全性原则。是指商业银行应本着稳健经营
第五章 商业银行经营与管理
内容： 第一节 商业银行经营与管理概述 第二节 商业银行经营 第三节 商业银行管理
1
一、商业银行经营与管理的涵义
商业银行是以货币和信用为经营对象的金 融中介机构。
商业银行的经营是指商业银行对所开展的 各种业务活动的组织和营销；
商业银行的管理是商业银行对所开展的各 种业务活动的控制与监督。
15
(一)存款经营的基本内容
是在一定的金融法规监管条件下，充分组 织银行的人力、物力来创造新的金融产品 并将其销售出去的过程。
商业银行存款经营最重要的方面是必须不 断创新金融产品，不断开拓为客户服务的 领域。
16
(二)存款经营的影响因素
1．支付机制的创新 2．存款创造的调控 3：政府的监管措施
17
12
五、商业银行经营的核心
(一)商业银行的市场营销 是商业银行为了创造可同时实现个人和企
业目标的交易机会，而对与金融产品有关 的想法、物品和服务的构思、定价、促销 和分销进行策划和实施的过程。
13
(二) 关系营销
就是把营销活动看成是一个企业与消费者、 供应商、分销商、竞争者、政府机构及其 他公众发生互动作用的过程。
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四、商业银行经营的组织
二、商业银行经营与管理的内容
1．商业银行经营的内容 （1）对负债业务的组织和营销 （2）对资产业务的组织和营销 （3）对中间业务和表外业务的组织和营销
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2.商业银行管理的内容
（1）资产负债管理 （2）财务管理 （3）风险管理 （4）人力资源开发与管理
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三、商业银行经营与管理的原则
(一)商业银行经营与管理的原则 1.安全性原则。是指商业银行应本着稳健经营
第五章 商业银行经营与管理
内容： 第一节 商业银行经营与管理概述 第二节 商业银行经营 第三节 商业银行管理
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一、商业银行经营与管理的涵义
商业银行是以货币和信用为经营对象的金 融中介机构。
商业银行的经营是指商业银行对所开展的 各种业务活动的组织和营销；
商业银行的管理是商业银行对所开展的各 种业务活动的控制与监督。
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(一)存款经营的基本内容
是在一定的金融法规监管条件下，充分组 织银行的人力、物力来创造新的金融产品 并将其销售出去的过程。
商业银行存款经营最重要的方面是必须不 断创新金融产品，不断开拓为客户服务的 领域。
16
(二)存款经营的影响因素
1．支付机制的创新 2．存款创造的调控 3：政府的监管措施
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五、商业银行经营的核心
(一)商业银行的市场营销 是商业银行为了创造可同时实现个人和企
业目标的交易机会，而对与金融产品有关 的想法、物品和服务的构思、定价、促销 和分销进行策划和实施的过程。
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(二) 关系营销
就是把营销活动看成是一个企业与消费者、 供应商、分销商、竞争者、政府机构及其 他公众发生互动作用的过程。
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四、商业银行经营的组织
商业银行经营与管理
商业银行经营与管理大连出版社一、名词讲明商业银行：商业银行是以利润最大化为经营目标，以经营存款、放款、转账结算和汇兑为要紧业务，并以多种形式的金融创新为服务手段的多功能、综合性的专门金融企业。
网络银行：网络银行是以互联网技术为基础所展开的银行业务。
网络银行有两种形式，一是传统的商业银行开办网络银行业务；二是新显现了一批纯粹的网络银行。
全能银行：全能银行是指不受金融业务分工限制，能够全面经营各种金融业务的银行，即银行的经营范畴差不多不仅仅局限于存款、贷款、货币兑换等传统服务领域，成为能够提供银行、证券、保险、信托、信息咨询、租赁等一揽子服务的“金融超市”或“金融百货公司”。
信用中介职能：信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上闲置资金集中起来，再运用到国民经济各部门中去，商业银行充当资金供应者和资金需求者的中介，实现资金的融通。
信用中介职能是商业银行最差不多、最能反映其经营活动特点的职能。
支付中介职能：支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等活动，如商业银行的代理收付款业务等。
信用制造职能：信用制造职能是指商业银行利用其吸取活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。
信用制造职能是商业银行的专门职能，它是在信用中介和支付职能的基础上产生的。
安全性：安全性是指商业银行在经营资产负债业务过程中，幸免经营风险缺失，按期收回资产本息的可靠程度，表现在负债的安全和资本的安全两个方面。
流淌性：流淌性是指商业银行能够随时应对客户提现和满足客户合理资金需求的能力，包括资产的流淌性和负债的流淌性两个方面。
效益性：效益性是指商业银行在业务活动中，在幸免资产遭受缺失的前提下，猎取利润的能力。
效益性是商业银行经营的要紧目标，是评判商业银行经营水平的最核心指标，也是商业银行最终效益的表达。
总分行制：总分行制是国际上常见的银行体制，是由一家总行和下设的若干家支行形成的以总行为中心的庞大的银行网络。
教学配套课件：商业银行经营与管理
盈利性原则 (1)
• 这一原则要求商业银行的业务活动必须坚持盈利 原则，在整个经营管理过程中，实现利润的最大 化目标
• 坚持盈利性原则，获得足够盈利，有利于充实银 行资本
• 坚持盈利性原则，提高盈利水平，有利于扩大银 行的经营规模
• 坚持盈利性原则，提高盈利水平，有利于增强银 行的信誉,可以增强客户对银行的信任
一、商业银行资本金的涵义
（三）商业银行资本规模的计量
对商业银行资本规模的计量，有以下几种记 账标准： • 账面价值会计 • 监管会计 • 市场价值会计
二、商业银行资本的功能
各国对资本金的定义不同，对资本金功能的 描述也不同。一般来说，商业银行资本的功能 主要有三个：营业功能、保护功能和管理功能。
监管的主要内容
• 商业银行设立 • 资本充足率 • 资产质量 • 管理质量的 • 盈利能力 • 流动性
监管的主要措施
• 存款准备金制度 • 存款保险制度 • 完善报表制度 • 直接和间接调控制度 • 对商业银行经理人员的管理制度 • 制裁措施
第二章 商业银行资本管理
第一节 商业银行银行资本概述 第二节 商业银行资本充足性与 塞尔协议》 第三节 商业银行的资本管理
一、商业银行资本金的涵义
（一）商业银行资本金的涵义
商业银行资本金就是指银行投资者为了正常的经营 活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利 润。因此，从本质上看，属于商业银行的自有资金才 是资本，它代表着投资者对商业银行的所有权，同时 也代表着投资者对银行所欠债务的偿还能力。但是， 商业银行资本的内涵较为宽泛，除了所有者权益外， 还包括一定比例的债务资本，包括商业银行持有的长 期债券等。我们这里是从所有者权益来理解资本的定 义的。
商业银行经营与管理
(3)证券投资
证券投资是指银行购买有价证券的经营行为。 由于各国法律对商业银行证券投资业务的管 制程度不同，因此证券投资资产占总资产的 比重也相差悬殊，低的10%左右，高的达 25%—30%。
(4)固定资产
固定资产是商业银行拥有的房地产和设备。 一般来说，各国商业银行的自用固定资产占 银行全部资产的比率约为0.5%—2%。
5.1.2 资产业务
商业银行的资产业务，是指商业银 行将通过负债业务所积聚起来的货 币资金加以应用的业务。
1)商业银行资产的构成
(1)现金资产
商业银行的现金资产由库存现金、 法定准备金、在中央银行存款、存 放同业和在途资金等项目组成。
(2)贷款
贷款又称放款，是银行将货币资金 的使用权以一定条件为前提转让给 客户，并约期归还的资产运用方式。 国际上商业银行贷款资产占总资产 的比率为60%左右。
1)资产负债综合管理理论实践的要点
–(1)资产与负债的期限结构状况对银行 资金的流动性有直接影响
–(2)资产与负债的总量结构状况对银行 的利率管理效果有直接影响
–(3)资产与负债的内部结构是否合理， 对银行的资本管理效率有重要影响
–(4)资产收益与负债成本是否协调，直 接影响银行的利润最大化目标能否实 现
2)资产负债综合管理的主要方法
(1)缺口管理法
缺口指的是一家银行所持有的可变利率资 产超过可变利率负债的额度。对缺口的决 策有三种模型，如图5-1所示。
根据利率的变化调整资产负债结构，这是 采用缺口管理的积极方式。缺口的正负、 大小与准确的利率预测紧密相关，因此预 测利率一定要力求准确。在一个完整的利 率周期里，如能准确把握利率的动态过程 并不失时机地制订战略，将会使银行的利 差收益放大。
商业银行经营与管理
3 操作风险
商业银行应该加强内部 控制，建立完善的风险 管理制度。
商业银行的发展与前景
数字化转型
商业银行正在逐步实现数字 化转型，提高服务质量和效 率。
金融科技
商业银行开始加强与金融科 技公司的合作，探索创新金 融产品和服务。
可持续发展
商业银行应该注重社会责任， 积极支持可持续发展的社会 事业。
商业银行的社会责任
商业银行的经营模式
1
传统模式
传统商业银行的主要经营模式是吸收存款，发放贷款，通过差额获得利润。
2பைடு நூலகம்
创新模式
随着互联网和科技的发展，商业银行开始探索线上金融、移动支付等新模式。
3
综合模式
很多商业银行正在逐步实现线上与线下、传统与创新的有机结合，提高服务质量和用 户体验。
商业银行的核心业务
存贷款业务
商业银行最基本的业务，包括 个人储蓄账户、信用卡、贷款 等。
投资理财业务
商业银行提供各种投资理财产 品，帮助客户管理风险，获得 更高的回报率。
外汇业务
商业银行在国际货币市场进行 外汇交易，为企业和个人提供 外汇买卖、汇款等服务。
商业银行的风险管理与控制
1 信用风险
商业银行应该通过科学 的信用评级体系，控制 贷款风险。
2 市场风险
商业银行应该通过有效 的投资组合管理，降低 市场风险。
创新
商业银行还积极探索新的业务模式和技术手段，为客户提供更加便捷和高效的服务。
商业银行的组织结构
管理层
商业银行的管理层主要由董事 会、监事会和高管团队组成， 负责制定业务战略，管理公司 运营。
业务部门
支持部门
商业银行的业务部门主要包括 存款、贷款、信用卡和投资等， 为客户提供不同的金融服务。
商业银行经营与管理课件
金融债券
商业银行发行金融债券筹集资金。
回购协议
商业银行通过回购协议获得资金。
向央行借款
商业银行向央行借款以满足流动性需求。
05
商业银行的中间业务
支付结算业务
总结词
支付结算业务是商业银行提供的基础性中间业务，主要包括支票、汇票、本票等结算方式。
详细描述
支付结算业务是商业银行的重要业务之一，为客户提供便捷、安全的资金结算服务。通过支票、汇票 、本票等结算方式，客户可以方便地进行资金转移和支付，减少现金的使用，提高资金运作效率。
筹资策略
根据银行经营需要和市场环境，制定 合理的筹资计划，优化资本结构。
03
商业银行的资产业务
贷款业务
短期贷款
满足企业短期资金需求， 如流动资金贷款、票据贴 现等。
中长期贷款
满足企业长期资金需求， 如项目贷款、房地产贷款 等。
个人贷款
满足个人消费和经营需求 ，如个人住房贷款、汽车 贷款等。
投资业务
详细描述
随着金融市场的不断发展，投资银行业务逐 渐成为商业银行的重要业务之一。通过提供 投资咨询、财务顾问等服务，商业银行可以 帮助客户实现资产保值增值；通过证券承销 等业务，可以为企业的融资提供支持。
06
商业银行的监管与法规
商业银行监管的目标与原则
保障金融安全
通过有效的监管，降低金融风险，确保银行体系的稳定和安全。
商业银行的职能与作用
职能
吸收存款、发放贷款和转账结算。
作用
为社会提供金融服务，支持实体经济发展，促进社会进步。
商业银行的组织结构与治理
组织结构
包括股东大会、董事会、监事会和高 级管理层等。
治理
商业银行的治理应遵循法律法规和监 管要求，确保银行稳健经营和保护客 户利益。
商业银行发行金融债券筹集资金。
回购协议
商业银行通过回购协议获得资金。
向央行借款
商业银行向央行借款以满足流动性需求。
05
商业银行的中间业务
支付结算业务
总结词
支付结算业务是商业银行提供的基础性中间业务，主要包括支票、汇票、本票等结算方式。
详细描述
支付结算业务是商业银行的重要业务之一，为客户提供便捷、安全的资金结算服务。通过支票、汇票 、本票等结算方式，客户可以方便地进行资金转移和支付，减少现金的使用，提高资金运作效率。
筹资策略
根据银行经营需要和市场环境，制定 合理的筹资计划，优化资本结构。
03
商业银行的资产业务
贷款业务
短期贷款
满足企业短期资金需求， 如流动资金贷款、票据贴 现等。
中长期贷款
满足企业长期资金需求， 如项目贷款、房地产贷款 等。
个人贷款
满足个人消费和经营需求 ，如个人住房贷款、汽车 贷款等。
投资业务
详细描述
随着金融市场的不断发展，投资银行业务逐 渐成为商业银行的重要业务之一。通过提供 投资咨询、财务顾问等服务，商业银行可以 帮助客户实现资产保值增值；通过证券承销 等业务，可以为企业的融资提供支持。
06
商业银行的监管与法规
商业银行监管的目标与原则
保障金融安全
通过有效的监管，降低金融风险，确保银行体系的稳定和安全。
商业银行的职能与作用
职能
吸收存款、发放贷款和转账结算。
作用
为社会提供金融服务，支持实体经济发展，促进社会进步。
商业银行的组织结构与治理
组织结构
包括股东大会、董事会、监事会和高 级管理层等。
治理
商业银行的治理应遵循法律法规和监 管要求，确保银行稳健经营和保护客 户利益。
《商业银行经营与管理教学课件》商业银行管理PPT课件
=∑表内资产×风险权重+ ∑表外项目×信用 转 换系数×相应表内资产的风险权重
.
18
二、巴塞尔协议Ⅱ
第一支柱——最低资本充足要求
核心资本比率= ×100%≥4%
核心资本 信用风险加权资产+12.5（市场风险+操作风险）
总资本比率= ×100%≥8%
核心资本+附属资本 信用风险加权资产+12.5 （市场风险+操作风险）
商业银行管理
.
1
第一章 商业银行导论
❖ 第一节 商业银行的产生和发展
❖ 一、定义
❖ 商业银行是一种主要通过发行支票存款和 储蓄存款来筹措资金，并用于发放商业、消 费者和抵押贷款，购买政府债券和市政债券 的金融中介机构。
——米什金
.
2
❖ 商业银行是以利润最大化为经营目标，以多 种金融资产为经营对象，以经营存款、放款、 转账结算和汇兑为主要业务，并以多种形式 的金融创新为手段的多功能综合性金融企业。
KC=(D/P(1-F)+g) ×100%
KC —普通股成本率；D —当前普通股年红利；
P —普通股市价；F —筹集普通股的平均费用率 g —预期普通股年增长率
.
22
2.债券成本
（1）一次还本、分期付息方式下债券成本的 计算公式 (没有考虑货币的时间价值)：
I(1-T)
KB=————×100%
B(1-F)
KB —债券成本率； I —债券年利息；T —所得税； F —筹集债券的平均费用率；B —债券筹资额
.
23
（2）所得税前的债券成本为：
n It
P
B(1-F)= ∑——— + ———
t=1 (1+K)t
.
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二、巴塞尔协议Ⅱ
第一支柱——最低资本充足要求
核心资本比率= ×100%≥4%
核心资本 信用风险加权资产+12.5（市场风险+操作风险）
总资本比率= ×100%≥8%
核心资本+附属资本 信用风险加权资产+12.5 （市场风险+操作风险）
商业银行管理
.
1
第一章 商业银行导论
❖ 第一节 商业银行的产生和发展
❖ 一、定义
❖ 商业银行是一种主要通过发行支票存款和 储蓄存款来筹措资金，并用于发放商业、消 费者和抵押贷款，购买政府债券和市政债券 的金融中介机构。
——米什金
.
2
❖ 商业银行是以利润最大化为经营目标，以多 种金融资产为经营对象，以经营存款、放款、 转账结算和汇兑为主要业务，并以多种形式 的金融创新为手段的多功能综合性金融企业。
KC=(D/P(1-F)+g) ×100%
KC —普通股成本率；D —当前普通股年红利；
P —普通股市价；F —筹集普通股的平均费用率 g —预期普通股年增长率
.
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2.债券成本
（1）一次还本、分期付息方式下债券成本的 计算公式 (没有考虑货币的时间价值)：
I(1-T)
KB=————×100%
B(1-F)
KB —债券成本率； I —债券年利息；T —所得税； F —筹集债券的平均费用率；B —债券筹资额
.
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（2）所得税前的债券成本为：
n It
P
B(1-F)= ∑——— + ———
t=1 (1+K)t
商业银行经营与管理
商业银行经营与管理一、引言商业银行是指依法经营的以经济提供信贷、存款和结算等金融服务为主要业务的金融机构。
商业银行作为金融体系重要组成部分，其经营与管理在促进经济发展、维护金融稳定等方面具有重要意义。
本文档旨在对商业银行的经营与管理进行详细介绍。
二、商业银行的组织结构与职责2-1 董事会：董事会是商业银行的最高决策机构，负责制定商业银行的发展战略和决策重大事项。
2-2 高级管理人员：包括行长、副行长等，负责商业银行日常经营管理和决策执行。
2-3 各部门职责：包括风险管理部门、资金管理部门、贷款与信贷部门、内部控制部门等，各部门负责相应的业务和管理工作。
三、商业银行的市场定位与发展战略3-1 市场定位：商业银行根据市场需求与竞争状况，确定自身的市场定位，如零售银行、公司银行等。
3-2 发展战略：商业银行根据市场需求与自身优势，制定相应的发展战略，如多元化经营、数字化转型等。
四、商业银行的产品与服务4-1 存款业务：包括活期存款、定期存款等不同种类的存款产品。
4-2 贷款业务：包括个人贷款、企业贷款等不同类型的贷款产品。
4-3 票据与汇票业务：商业银行可以提供票据贴现、承兑汇票等服务。
4-4 外汇业务：商业银行可以提供外汇兑换、跨境汇款等服务。
五、商业银行的风险管理5-1 信用风险管理：商业银行需要建立完善的信用风险管理制度，包括评估借款人信用状况、控制不良贷款等。
5-2 市场风险管理：商业银行需要建立市场风险管理机制，包括利率风险、外汇风险等的管理与控制。
5-3 操作风险管理：商业银行需要建立操作风险管理制度，包括内部流程控制、员工行为管理等。
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法律名词及注释：1-《中华人民共和国商业银行法》：商业银行法是中华人民共和国关于商业银行的法律规范，规定了商业银行的组织结构、经营范围等方面的内容。
商业银行经营与管理PPT课件
本章重点：资本构成、资本充足率的计算、资本的筹集方式。 本章难点：《巴塞尔协议》、各种资本筹集方式的优缺点。
第一节 商业银行资本构成 第二节 《巴塞尔协议》与资本充足度的测定 第三节 商业银行资本管理策略 第四节 我国商业银行资本现状分析
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第二章 商业银行资本及其管理
第一节 商业银行资本构成
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第二章 商业银行资本及其管理
本章同步测试参考答案
一、名词解释
1、核心资本：也称为一级资本，是银行的所有权资本，代表了银行真实的资本 力 ，它由银行股本以及从税后利润中提取的公开储备组成。《巴塞尔协议》规定 核心资本至少应该占全部资本的50%。
2、附属资本：也称为补充资本或二级资本，具体包括非公开储备、重估储备、 通准备金、混合资本工具和长期附属债务， 《巴塞尔协议》规定附属资本不得超 过全部资本的50% 。
金额
风险权重（%）
转换系数
现金 短期政府债券 国内银行存款 家庭住宅抵押贷款 企业贷款
资产负债表外项目
75
0
300
0
75
20
75
50
975
100
用来支持政府发行债券的备用信用证
150
1.00
对企业的长期信贷承诺
300
0.50
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第二章 商业银行资本及其管理
第二节《巴塞尔协议》与资本充足度的测定
4、内源资本：所谓内源资本，是指以留存收益方式形成的资本，它是西方商业银 行最普遍的补充资本金的方式。就是在一个营业年度结束后，通过决算，将获得 的收益扣除各项利息和费用开支，再按一定比例缴纳所得税后的净利润，不全部用 于股息支付，而是拿出一部分作为留存盈余保留在银行，来增加银行资本。