全面预算管理制度
全面预算管理管理制度
全面预算管理管理制度全面预算管理制度是指对一个组织的各个部门、项目和活动进行全面预算管理的一套制度体系。
全面预算管理制度的目的是通过合理的预算安排和科学的预算管理，实现组织的经济效益最大化，提高资源利用效率，促进组织的稳定发展。
下面将详细介绍全面预算管理制度的内容。
一、全面预算管理制度的制定和修订1.制定机构和责任：确定预算管理制度的制定机构和责任人，通常由财务部门或负责预算工作的部门负责制定和修订。
2.制定程序：制定预算管理制度的具体程序，包括制定时间表、起草模板、起草人和审批流程等。
3.修订规定：规定预算管理制度的修订周期和方式，以及修订后的生效时间和事项。
二、预算编制和审核1.预算编制范围和原则：明确预算编制的范围，包括部门、项目和活动等。
制定预算编制的原则，如科学性、合理性、公平性和透明度等。
2.预算编制指标和方法：确定预算编制的指标和方法，包括收入预算、支出预算和资产预算等。
制定编制指标和方法的具体规定，以保证编制的准确性和可操作性。
3.预算编制程序：规定预算编制的具体程序，包括业务部门的协助和参与、数据的收集和整理、预算的计算和填报等。
4.预算审核标准和程序：明确预算审核的标准和程序，包括预算审核的责任部门和人员、审核流程和审核标准等。
三、预算执行和控制1.预算执行责任和义务：明确预算执行的责任部门和人员，规定预算执行的义务和要求，如按照预算执行、保证预算资金安全等。
2.预算执行程序和权限：规定预算执行的具体程序和权限，包括预算资金的使用方式和申请流程、预算执行情况的报告和监督等。
3.预算执行控制和纠偏：制定预算执行的控制措施和纠偏机制，对超出预算的部门和项目进行纠正和惩处，以保证预算的执行效果和控制预算超支。
四、预算评估和考核1.预算评估原则和方法：规定预算评估的原则和方法，包括定期评估和实际执行情况的对比分析等。
2.预算考核指标和程序：明确预算考核的指标和程序，制定考核指标的权重和评分标准，对各部门和项目进行绩效评估。
全面预算管理制度汇总5篇
全面预算管理制度汇总5篇全面预算管理制度 1预算管理是公司整个经营管理的重要组成部分，是经营者对公司经营活动进行组织、管理、控制的手段之一，也是上级公司对饭店监管的有效措施。
公司要完成上级公司和公司业主下达的经营目标，必须加强预算管理和控制。
一、预算的组织管理公司的预算管理由总经理负责，并设立专门的组织机构负责预算的编制、审核、调整、执行和控制。
(一)、预算管理的组织结构饭店的预算管理机构由三个层次人员组成：1、预算委员会：由总经理，副总经理，各部门经理等管理人员组成。
2、公司预算工作小组：由综合部、经营部、市场开发部预算编制的专职或兼职人员组成。
3、部门预算工作小组：由各部门有关人员组成。
(二)、预算管理机构的职责1、预算管理委员会：根据年度经营方针提出预算编制的方针和指导思想;处理预算编制中出现的重大问题;审查并确定最后预算汇总的各项指标报上级公司和公司业主;对年中出现重大变化需调整预算的，提出调整方案上报;定期或不定期地听取检查和监督各项预算的执行和控制情况。
2、公司预算工作小组：根据预算委员会确定的预算编制方针和指导思想，将编制任务下达给有关部门;编制各部门草拟的分部计划，测算*衡反馈各部门;指导，督促各部门的预算编制工作;汇总，编制总预算;检查，控制各项预算的执行;分析考核预算的'执行情况。
3、部门预算工作小组：根据预算编制的方针和指导思想以及公司预算工作小组下达的任务，编制本部门的各项预算;对部门及专业预算的执行进行跟踪控制;分析本部门及专业预算与实际的差异，提出完成预算的有效措施。
二、预算的编制管理公司的预算编制在总经理领导下，由各编制小组自上而下，自下而上，反复测算、修改、*衡、调整后产生。
(一)、预算的种类，内容及编制分工按照预算的不同内容，预算分为经营预算，非经营性费用预算，投资预算和财务预算四大类，经营预算即GOP前的经营利润预算。
公司业主批准后执行。
1、经营预算。
公司全面预算管理制度（三篇）
公司全面预算管理制度一、总则随着企业业务的发展，财务预算成为企业管理的重要组成部分。
为了规范公司的预算管理工作，提高预算的科学性和有效性，特制定本制度。
二、预算编制原则1、科学性原则：财务预算必须以科学的方法、科学的理论和科学的手段进行制定。
2、合理性原则：财务预算必须以事实为依据，根据企业所处的市场环境和经营条件确定预算指标。
3、可行性原则：财务预算必须通过详细、可行的方案和数据支持，确保目标的实现。
4、协调性原则：财务预算必须与各部门的预算相互协调，确保协同工作的顺利进行。
5、弹性原则：财务预算必须具有一定的弹性，以应对外部环境的变化和企业内部条件的调整。
6、综合性原则：财务预算必须对企业的各项活动进行综合考虑和综合分析。
三、预算编制流程1、制定预算编制计划：公司财务部门根据公司业务发展计划和管理要求，制定预算编制计划，明确预算编制的目标、内容、方法和时间节点等。
2、收集基础数据：各部门按照财务部门要求，提供相应的基础数据，包括历史财务数据、各项指标数据等。
3、编制预算方案：财务部门根据各部门提供的基础数据，结合公司的管理要求和市场环境，编制预算方案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。
4、部门审核：各部门对预算方案进行审核，提出修改意见和建议。
5、财务审核：财务部门对预算方案进行审核，确保预算的合理性和科学性。
6、管理层审批：公司管理层对预算方案进行审批，最终确定预算。
7、执行控制：各部门按照预算方案制定相应的执行计划，并按照预算进行执行和控制。
8、预算检查与评估：财务部门定期对预算进行检查和评估，及时发现问题和偏差，并采取相应的措施进行调整和改进。
四、预算管理责任1、财务部门负责公司的预算管理工作，负责预算编制和执行的监督和控制。
2、各部门负责按照预算进行经营活动，并按照预算执行情况负责报告和解释。
3、公司管理层负责预算的审批和监督，对预算执行情况进行评估和调整。
五、预算执行监控1、财务部门定期对预算执行情况进行监控和检查，确保预算的执行情况符合预期。
全面财务预算管理制度样本(五篇)
全面财务预算管理制度样本某建设股份有限公司全面预算管理制度第一章总则第一条为了全面提升公司的经营管理水平，促使各分公司扩大业务收入、控制工程成本和其它成本费用的开支，特制定公司全面预算管理制度。
第二条本制度是公司年度全部经营活动的依据，是公司经营管理制度的核心，贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径。
其主要任务是：(一)实现全员参与，协调各部门的目标和活动，使员工对公司的理念、价值观、企业文化等有一致的认同，充分调动各部门、各级员工的积极性和主动性；(二)实现机制化和程序化管理，将全面预算作为一种理念在企业内部推行，使各级部门、各级员工真正做到自我激励与自我约束相结合；(三)实现长期规划和短期规划相结合，使公司的长期发展战略体现在全面预算管理之中；(四)实现管理过程与管理结果相结合，通过全面预算管理对公司预算期内全部经营活动进行总体规划、对管理过程进行控制、对经营活动的结果进行考评。
第三条公司采用“三级主体、两级考核、一级管理”的预算管理体制。
三级主体是指工程处、分公司和公司三级预算主体分级编制，逐级汇总形成全面预算；两级考核是指公司对分公司进行全面预算考核，分公司对工程处进行全面预算考核；一级管理是指预算管理权限在公司。
工程项目小组编制和执行项目预算，工程处对工程项目小组实行项目考核。
第四条公司实行年度预算制度，全面预算每年编制一次，预算年度与会计年度相同。
第五条本制度适用于公司所有职能部门、分公司及分公司所属工程处等。
公司的对外投资单位，不纳入本制度的管理范围，但公司在编制相关预算时，要考虑各对外投资给公司的利润分配情况。
第二章组织机构第六条为了推行全面预算管理，在公司设立预算管理委员会和预算工作组，在分公司设立预算工作小组，分公司预算工作小组在公司预算管理委员会和预算工作组的指导下开展工作，上述委员会和工作组都是非常设机构，根据需要召开会议。
第七条全面预算由公司和分公司财务部牵头、所有职能部门和业务部门参与编制，并报预算委员会批准后执行。
全面预算管理制度
全面预算管理制度全面预算管理制度是一种有效的财务管理手段，可以帮助组织合理规划和分配财政资源，实现财政收支平衡，推动经济发展和社会进步。
本文将对全面预算管理制度的内涵、目标、原则以及实施过程进行深入探讨，并就其优势和挑战进行分析。
一、全面预算管理制度的内涵全面预算管理制度是指通过制定、执行和监督全面预算，实现对财政收支的全面管理。
全面预算管理制度包括财政收入、财政支出和财政绩效的全面预算管理。
财政收入的全面预算管理是指对各项税收、非税收入进行预算管理，确保收入的合理规划和使用。
财政支出的全面预算管理是指对各个部门和项目的支出进行预算管理，合理安排财政支出的经济效益和社会效益。
财政绩效的全面预算管理是指对财政支出的绩效进行预算管理，追求财政资源的最优配置和绩效评估。
二、全面预算管理制度的目标全面预算管理制度的目标是实现财政收支平衡、经济持续增长和社会公平发展。
通过全面预算管理制度，可以确保财政收入与财政支出之间的平衡，防止财政赤字的发生，维护国家财政的健康发展。
同时，全面预算管理制度还能够合理配置财政资源，促进经济的持续增长和创新发展。
此外，全面预算管理制度还可以促进社会公平，确保财政支出的公正性和效益性。
三、全面预算管理制度的原则1. 独立性原则：全面预算管理制度应该独立于政府的其他机构，确保财政预算的公正和透明。
2. 预测性原则：全面预算管理制度要根据经济发展趋势和财政收支情况，进行准确的预测和预测，并根据预测结果确定预算计划。
3. 绩效导向原则：全面预算管理制度应该注重财政支出的绩效，通过制定明确的绩效指标和评估体系，促进财政资源的优化分配。
4. 透明度原则：全面预算管理制度要求财政预算的制定和执行过程公开透明，接受社会各界的监督。
四、全面预算管理制度的实施过程全面预算管理制度的实施过程包括预算编制、预算执行和预算监督。
预算编制是指根据财政收入和支出的情况，制定合理的预算计划。
预算执行是指根据预算计划，按照程序和要求执行预算，确保财政收支平衡和财政支出的效益。
全面预算管理制度完整
全面预算管理制度完整一、引言随着市场的竞争日益激烈，企业面临的压力越来越大。
如何有效的管理企业资源，控制成本，提高效益，成为企业管理者们面对的重要课题。
全面预算管理制度的建立，可以帮助企业有效的规划和管理各项资源，实现成本控制和效益提升，提高企业的竞争力和盈利能力。
二、全面预算管理制度的概念全面预算管理制度是指企业根据经营计划、战略目标及实际经营活动的需要，制定出全面的预算体系，并通过实施、监测和调整，达到有效配置和管理资金，管理成本，实现战略目标，提高企业效益的目的。
三、全面预算管理制度的特点1. 系统性：全面预算管理制度是一个完整的体系，包括财务预算、成本预算、生产预算、销售预算、投资预算、现金预算等多个方面，并且各个方面之间相互关联，构成一个有机整体。
2. 综合性：全面预算管理涉及到企业的方方面面，涵盖了企业的各种经营活动，能够全面、综合的规划和管理企业的资源。
3. 长期性：全面预算管理制度不仅要满足企业短期经营的需要，还要考虑到企业的长期发展规划，确保企业能够稳定、持续的发展。
4. 灵活性：全面预算管理制度要根据企业的实际情况灵活调整，确保预算目标的实现。
5. 可控性：全面预算管理制度要求能够对各项预算目标进行监控和控制，实现成本和效益的有效管理。
四、全面预算管理制度的设计1. 制定财务预算财务预算是全面预算管理制度的核心，通过预测收入和支出，制定财务预算，包括销售预算、生产成本预算、管理费用预算、财务费用预算等，确保企业在财务方面的稳健发展。
2. 制定生产预算生产预算是根据销售预算和生产能力制定的，以保证生产计划的合理性和生产效率的提高，实现生产成本的控制。
3. 制定销售预算销售预算是根据市场需求和竞争状况制定的，通过确定销售目标和销售计划，实现销售收入的增长和市场份额的提高。
4. 制定投资预算投资预算是为了支持企业发展和扩大经营规模，确保企业能够获得足够的资金支持，实现长期经营目标。
全面预算管理制度
全面预算管理制度全面预算管理制度是指在国家财政管理中，通过对财政预算的编制、执行、监督和评估等各个环节进行规范和制度化的管理体系。
全面预算管理制度的建立旨在提高财政收支的透明度、公开性和合理性，实现财政资源的合理配置和有效利用。
一、编制预算阶段：1.预算编制依据：预算编制应符合国家相关法律法规和经济发展规划，以及上级政府的指导意见。
2.预算编制程序：预算编制按照层次化、分级负责的原则进行，各个层级的预算编制部门分工明确，负责制定和审核相应的预算项目。
3.预算编制依据和数据：预算编制应充分依据和利用各种经济数据和财务信息进行，确保预算的准确性和可行性。
4.预算编制原则：预算编制应遵循公平、公正、公开、透明的原则，确保各项支出和收入的公共性和合理性。
5.预算审批程序：预算编制后，需要进行相关的预算审批程序，包括层级审批、上报、评审、审核等环节。
二、预算执行阶段：1.预算执行程序：预算执行应按照编制阶段的预算计划进行，各层级单位应依法执行预算，确保预算资金的合理支出和使用。
2.预算执行监督：对预算执行情况进行监督和检查，及时发现和纠正预算执行中的问题和不足，确保预算执行的规范和有效。
3.预算执行调整：根据实际情况和政策需要，对预算执行进行调整和修正，确保预算资金的合理分配和利用。
三、预算监督阶段：1.预算监督机构：设立专门的预算监督机构，负责对预算执行情况进行监督和审计，确保预算资金的合法合规使用。
2.预算监督程序：预算监督应按照法定程序进行，监督机构应对预算执行情况进行全面、客观和准确的评估和监督。
3.预算监督结果公告：对监督结果进行公告，充分保障公众知情权，提高预算的透明度和公开性。
四、预算评估阶段：1.预算评估机构：设立专门的预算评估机构，负责对预算执行情况进行评估和总结，为决策提供科学依据和决策建议。
2.预算评估程序：预算评估应按照法定程序进行，评估机构应对预算执行情况进行全面、客观和准确的评估和分析。
公司全面预算管理制度(5篇)
公司全面预算管理制度第1章总则第一条为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属分(子)公司。
第三条全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解，下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。
全面预算管理是对预算的编制、审核、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第四条全面预算管理的基本任务如下:1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施;2、明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用;3、合理配置企业各项资源;4、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督;5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。
第2章全面预算的主要项目第五条全面预算是按照预算管理工作程序按照销售预算测算企业生产总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。
它主要包括销售预算、生产预算、部门预算和财务预算。
第六条经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。
根据业务发展、用户需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分产品业务量、业务收入、市场占有率等目标。
第七条资本性支出预算主要指固定资产投资预算，反映全年建设投资支出，根据市场需求及资金承受状况确定全年建设投资规模、投资时间、投资项目、金额及筹资方式。
第八条财务预算分为利润表预算、资产负债表预算、投资预算和融资预算。
财务预算根据经营预算、资本性支出预算及其他专业预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括销售收入预算、销售成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、投资收益预算、营业外收支预算、资产负债预算和融资预算等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
文件编码：SGRZG 06/10
钢铁集团日照管理文件
全面预算管理制度
版次：第1版
2017-11-9发布 2017-11-9实施
钢铁集团日照发布
修改履历
1 目的
为规钢铁集团日照（以下简称公司）全面预算管理，强化部控制，落实管理责任，严格责任考核，确保公司战略目标的实现，根据公司开展全面预算管理的要求，特制定本制度。
2 适用围
本制度适用于公司全面预算工作的规管理。
3 引用及相关文件
3.1《企业会计准则》（财政部财会〔2006〕3号文）
3.2《省管企业全面预算管理指引》（鲁国资企改〔2007〕23号）
3.3《钢铁集团全面预算管理制度》
4 定义
4.1全面预算是指公司在科学预测、决策的基础上，以货币及其他数量形式反映的、未来一定期间全部经营活动的行动计划和相应措施，是实现企业资源配置优化的工具，是对企业经营活动、投资活动、财务活动，进行全面规划、预测、预算，并对其执行过程与结果进行分析、控制、调整和考评的一系列管理活动。
全面预算由业务预算、资本预算、资金预算和财务预算构成。
4.2业务预算。
包括销售预算、生产预算、采购预算、存货预算、人工预算、成本费用预算、应付及应收账款预算等。
业务预算主要依据市场情况、产能产量、产品结构、目标利润、消耗定额、期初、期末存货以及生产经营工作总体部署等情况进行编制。
业务预算既要有实物量指标，又要有价值量和时间量指标。
4.2.1销售预算是关于公司在未来一定期间销售各种产品及实现收入的详细计划，是整个预算管理的基础，是全面预算编制的起点。
4.2.2生产预算是根据销售预算编制的，是预算期为生产各种产品所做的详细计划。
4.2.3采购预算是根据生产预算、存货预算编制的，是预算期为产品生产所采购的各种大宗原燃料、动力及辅料的供应计划。
4.2.4成本费用预算是对公司在未来一定期间为实现生产销售等经营目
标而需要发生的各种成本费用的详细计划。
成本费用预算包括产品成本预算、制造费用预算、薪酬费用预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算等。
4.3资本预算。
包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算及无形资产投资预算等。
资本预算主要依据生产经营、更新改造、项目建设、可行性研究、投资决策、现金流转等有关资料编制。
资本预算要按照具体投资项目、投资规模、资金渠道、经济效益和工期安排等编制。
4.4资金预算。
包括现金收支预算和筹资预算，是对公司预算经营性现金流入、支出以及融资资金收支平衡的总体安排。
其中筹资预算包括经营筹资预算和项目筹资预算。
经营筹资预算是对预算期公司生产经营活动所需资金进行筹集、到期借款进行偿还的预算。
项目筹资预算是公司对预算期有关长期投资项目所需资金进行筹措的总体方案和计划安排。
4.5财务预算。
是全面预算编制的终点，是以业务预算、资本预算、资金预算以及有关财务会计制度为基本依据进行编制，主要包括利润预算表、现金流量预算表、资产负债预算表等。
4.5.1利润预算表是在销售预算和成本费用预算的基础上，确定预算期可实现的利润。
4.5.2现金流量预算表是在销售预算、采购预算、成本费用预算、资本性支出预算的基础上确定现金的流入及流出量和资金的余缺，并制定筹措和使用资金的计划。
4.5.3资产负债预算表是根据上述各项预算的结果编制的报表，是一种综合反映预算期末财务状况的总括性预算。
5 职责
5.1公司董事会是预算管理的决策机构，审批预算方案，审查预算执行情况。
5.2财务部具体负责全面预算管理制度体系的建设工作；负责组织公司全面预算指标编制和预算分解，协调预算编制过程中各项工作；定期向董事会或总经理办公会反馈预算执行情况，分析预算差异原因，形成预算执行情况分析及预算业绩考评报告；当外部环境发生变化时，提出预
算调整意见和方案；负责全面预算管理信息系统的日常管理和完善工作；负责预算管理的其他日常工作。
5.3各单位为全面预算管理执行单位，是业务预算责任主体，负责本单位业务预算方案的编制、上报、控制、分析工作；将本单位预算指标分解工作，并落实到各环节、各岗位；研究解决预算编制、执行中存在的问题；提供预算管理所需的各种信息，为公司预算编制、跟踪和执行提供基础数据。
按照全面预算的业务构成，各分项预算的责任主体如下：5.3.1营销总公司和市场部负责销售预算。
5.3.2生产部负责生产预算、生产存货预算和物流费用预算。
5.3.3营销总公司、国贸公司和市场部负责采购预算、仓储费用预算。
5.3.4规划运营部负责固定资产投资预算。
5.3.5科技质量中心负责研发费用预算和主要技术指标预算。
5.3.6财务部负责股权投资预算、财务预算和资金预算。
5.3.7设备管理部负责大中修、设备维保和备品备件、工艺件消耗预算。
5.3.8人力资源部负责人工成本预算。
5.3.9公益事业部负责有关劳务外包、生活后勤、办公用品费用预算。
5.3.10办公室负责接待费用预算。
5.3.11安全保卫部负责安全生产费用预算。
5.3.12能源环保中心负责能源消耗指标及平衡预算、余热余能利用预算和节能环保预算。
5.3.12信息化控制中心负责全面预算管理信息系统的日常维护工作。
5.3.13各生产制造单位负责工序成本费用预算。
6管理容及要求
建立全面预算管理系统，采用定期预算和滚动预算相结合的方式，以会计年度为基础、季度滚动，开展全面预算的编制工作。
6.1预算编制
6.1.1年度预算一般采用固定预算的编制方法。
首先将预算年度业务量、价格、定额等预算指标及相关政策性客观性因素固定在经过调研、决策后的预计水平上，然后以此为基础来确定其他项目预计数的预算编制方
法。
6.1.2每年的10月-12月，根据集团公司全面预算工作安排，开展年度预算编制工作，形成公司《全面预算草案》，经总经理办公会研究通过形成预算方案，并经董事会讨论审批后，报送集团公司。
6.1.3每季度的第三个月，根据外部因素变化，开展滚动预算编制工作，工作容及流程，参照年度预算。
6.1.4每月末，根据年度预算和滚动预算，开展下一月预算编制工作，是预算执行和考核的具体依据。
6.2预算执行
6.2.1公司全面预算管理以预算目标为基本标准，以规化的预算管理制度为执行控制程序，严格控制各预算执行单位的执行情况。
6.2.2预算下达后，各预算执行单位要强化预算刚性约束，抓好预算执行过程控制，建立健全“谁控制，谁负责”的责任机制和相应的激励约束机制，维护预算的严肃性，确保预算的执行力和控制力。
6.2.3各预算执行单位都必须将预算作为预算期组织、协调各项经营活动的基本依据，严格按照预算开展各项生产经营和财务收支活动。
预算指标要层层分解落实，横向到边，纵向到底，每一个层面、每一个环节的经济活动都要以预算为执行标准，将预算指标与责任中心、责任人完全落实到位，形成全方位预算执行责任网络体系。
6.2.4建立预算执行情况报告制度。
各预算执行单位必须按照全面预算管理要求，定期报告全面预算的执行情况，加强预算适时监控，及时掌握预算执行动态及结果。
6.2.5建立预算执行情况的预警机制。
对于全面预算执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目，要及时进行预警。
各预算执行单位要对执行差异及对单位预算目标的影响做出分析，并提出消除差异的措施和建议，公司责成有关预算单位采取必要的纠偏措施，确保预算目标的全面实现。
6.2.6财务部监控全面预算的执行情况，及时向公司、预算执行单位提供全面预算的执行进度、执行差异及其对公司的影响等各种信息，促进
公司全面预算目标完成。
6.3预算分析
6.3.1建立预算执行情况分析制度。
定期组织召开公司预算执行分析会议，了解预算执行进度以及存在问题，研究确保预算完成的具体措施，纠正全面预算的执行偏差。
6.3.2财务部及各预算单位应当充分、客观地分析预算执行情况及偏差，找出责任归属及改进工作的措施或建议，并针对问题采取有效措施消除偏差，提交董事会或经理办公会研究决定。
6.3.3各预算执行单位要充分搜集财务、业务、市场、技术、政策、法规等方面的资料和预算执行过程中的动态信息，根据不同情况，采用科学的分析方法，从定量与定性两个方面全面反映预算执行的现状、发展趋势及存在的潜力等。
6.3.4各预算执行单位建立月度预算执行分析制度。
向财务部报送月份预算执行情况分析、季度预算分析。
6.4预算考核。
为提升各预算执行单位的执行力，充分发挥预算执行单位的积极性和主动性，采用预算业绩考核体系，结合公司绩效考核政策，对各项预算指标实际完成情况进行考核，以保障预算目标的全面实现。
6.5建立全面预算管理信息系统。
全面预算管理信息系统是公司统一的全面预算管理信息化平台，是推进全面预算管理的重要工具，是实现财务管控与业务管控一体化的有效手段。
预算数据必须全面、准确、及时录入信息系统，各预算执行单位负责本单位的信息数据录入工作。
7附录
附件：1.全面预算管理流程图
附件1
全面预算管理流程图
单位日照公司。