自来水公司全面预算管理制度.
浅谈全面预算管理在供水企业的应用
浅谈全面预算管理在供水企业的应用
随着市场经济的发展和供水企业的规模不断扩大，全面预算管理在供水企业中的应用
日益受到重视。
全面预算管理是指通过制定合理的预算，对企业的各项经济活动进行控制
和管理，以实现企业经济目标的管理方法。
以下将从预算编制、预算执行和预算考核三个
方面浅谈全面预算管理在供水企业的应用。
对于供水企业来说，预算编制是全面预算管理的起点。
预算编制要根据企业的发展战
略和市场环境进行合理设置和安排。
供水企业的预算编制应该考虑到供水的规模、水源的
可持续性、管网的维护和更新等因素。
还要考虑到供水企业的生产成本、销售收入、税收
等方面的因素。
通过制定合理的预算编制计划，可以为企业的经济活动提供清晰的目标和
方向。
预算执行是全面预算管理的核心环节。
供水企业要落实预算目标，需要加强对各项预
算指标的监控和管理。
预算执行过程中，应该建立预算执行报告制度，及时掌握企业的预
算执行情况，对与预算不符的情况进行及时分析和调整。
还应该加强对供水企业内部各个
环节的管理，确保企业各项活动按照预算要求进行。
预算考核是全面预算管理的总结和评估。
预算考核是通过对企业预算执行情况的评估，来判断企业目标的实现情况，并对预算进行调整和改进。
在预算考核中，供水企业应该将
预算执行情况与实际业绩进行比较，通过分析差距原因，找出问题所在并进行改进。
通过
不断的预算考核和调整，可以提高供水企业的经济效益和管理水平。
自来水厂财务管理制度
自来水厂财务管理制度
自来水厂财务管理制度是指为了规范和管理自来水厂财务活动，确保财务安全和合规，制定的一系列规章制度和流程。
一、会计制度：
1. 自来水厂应按照国家有关会计法律法规和财务会计准则的规定进行会计核算和报告。
2. 自来水厂应建立健全会计制度，包括会计科目设置、会计核算方法、财务报表编制等内容。
二、预算管理制度：
1. 自来水厂应制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算和资金预算。
2. 财务预算应经过审批，并按照预算执行，定期进行预算执行情况的审查和分析。
三、资金管理制度：
1. 自来水厂应建立资金管理制度，包括资金调度、资金使用、资金监督等内容。
2. 资金管理应按照预算执行，确保资金使用合理、安全。
四、成本管理制度：
1. 自来水厂应建立成本核算和管理制度，包括成本分类、成本核算方法、成本控制等内容。
2. 自来水厂应定期进行成本分析和成本控制，确保成本合理、控制成本增长。
五、财务审计制度：
1. 自来水厂应建立财务审计制度，包括内部审计和外部审计。
2. 财务审计应定期进行，发现问题及时整改，并形成审计报告。
六、财务报告制度：
1. 自来水厂应按照国家有关规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告应真实、准确、完整，并及时向相关部门和人员报送。
以上是自来水厂财务管理制度的一些主要内容，具体制度和流程可以根据实际情况进行制定和完善。
供水企业中全面预算管理的运用关键点分析
供水企业中全面预算管理的运用关键点分析随着科技的发展和经济的逐渐增长，供水企业的经营范围不断扩大，各种复杂的业务和管理需求也不断增加。
在这种情况下，如何保证企业经营管理的高效与精确，成为了供水企业管理者面临的一个重要挑战。
全面预算管理是一种有效的解决方案，可以帮助企业更好地控制成本、提高效益、降低风险。
本篇论文将从供水企业中全面预算管理的运用关键点分析入手，主要探讨如何实现全面预算管理，并进行深入阐述影响全面预算管理有效性的关键因素。
一、全面预算管理的定义全面预算管理是企业经营管理中的一种重要手段，它是指将企业的经营计划与年度预算和各部门的经营计划相结合，对企业的财务收支、投资、人力资源等方面进行全面预测和控制，以实现企业经营目标的有效实施。
全面预算包括财务预算、资本预算、制造成本预算、市场预算、人力资源预算等，它可以帮助企业管理者更好地了解企业的运营状况，为企业洞察未来发展趋势提供依据。
二、实现全面预算管理的关键步骤为了实现全面预算管理，供水企业需要采取以下关键步骤：（1）明确企业目标和策略。
企业的目标和策略决定了预算编制的方向和重点，因此，管理者需要明确企业的定位和目标，并依据企业发展战略构建预算目标。
（2）建立完整的预算流程和细节规范。
企业需要建立完整的预算流程和细节规范来确保预算编制的真实性和准确性。
这些内容包括预算审查程序、预算调整程序、相关报表等。
（3）收集必要的数据。
预算编制需要收集各种数据，这些数据可以来自资产负债表、收入支出表、成本表等。
企业需要建立数据支持体系，确保数据的准确性和可靠性。
（4）制定合理的预算实施计划。
企业应根据预算实施计划，将预算分配给各个部门和项目，并明确责任人和时间表。
（5）实施预算计划并跟踪预算执行过程。
企业应充分利用财务系统和信息技术，对预算进行监控，及时关注预算实施情况，发现问题并采取措施加以解决。
三、影响全面预算管理有效性的关键因素虽然全面预算管理可以帮助企业实现成本控制、风险管理等目标，但它的有效性受到许多因素的影响。
浅谈全面预算管理在供水企业的应用
浅谈全面预算管理在供水企业的应用随着社会经济的发展和城市人口的增加，供水企业在城市建设中起着至关重要的作用。
为了更好地管理企业的财务和资源，提高企业的经营效益，全面预算管理应运而生。
全面预算管理是指企业在制定预算时考虑全面的经济因素，包括生产、销售、人事、财务等各种方面，通过对资金的合理分配和利用，提高企业整体效益。
本文将浅谈全面预算管理在供水企业的应用。
一、预算制定全面预算管理在供水企业的应用首先体现在预算的制定上。
供水企业需要根据市场需求和公司的实际情况，制定全面的预算计划。
首先是生产预算，即水资源的采集、处理和分配等方面的预算。
其次是销售预算，即根据市场需求和公司的销售情况，制定销售目标和销售收入预算。
再次是人事预算，即公司对员工的招聘、培训和福利方面的预算。
最后是财务预算，即公司的资金运作和利润分配方面的预算。
这些预算相互关联，相互制约，共同构成了公司的全面预算计划。
二、预算执行四、预算评估全面预算管理在供水企业的应用还体现在预算的评估上。
预算的评估是全面预算管理的收尾工作，需要公司对各项预算进行全面、综合的评估和分析。
首先是生产预算的评估，需要公司对水资源的供应和水质的保障进行全面评估，确保公司的供水服务质量和安全性。
其次是销售预算的评估，需要公司对销售目标和收入预算进行动态评估，发现问题并及时调整销售策略和推广活动。
再次是人事预算的评估，需要公司对员工的工作情况和绩效进行全面评估，发现问题并及时调整人员配置和薪酬福利。
最后是财务预算的评估，需要公司对资金运作和利润分配进行全面评估，确保公司的经营效益和盈利增长。
全面预算管理在供水企业的应用，能够帮助企业更好地管理财务和资源，提高企业的经营效益。
但同时也需要企业在执行过程中注重细节，保证预算的科学合理性和执行的有效性。
希望全面预算管理能够在供水企业的发展中发挥更大的作用，为城市建设和居民生活提供更好的水务服务。
关于自来水公司全面预算管理的若干思考
关于自来水公司全面预算管理的若干思考【摘要】自来水公司作为公共事业单位，面临着预算管理的重要挑战。
本文通过对预算管理的意义、影响因素、实施方法、提升执行力的建议以及监督评估等方面进行探讨，旨在提高自来水公司的绩效管理水平。
预算管理在公司的运营中具有重要意义，能够有效规范经费使用，提高资源利用效率。
影响预算管理的因素包括外部环境、内部人员素质等，需要公司重点关注。
实施预算管理的方法包括建立明确的预算流程和责任体系。
提高预算执行力的建议包括加强员工培训和激励机制。
监督和评估预算执行情况是保障预算执行效果的重要手段。
全面预算管理对自来水公司的运营发展至关重要，确保公司能持续稳健发展。
未来，自来水公司还需不断完善预算管理体系，以适应市场变化的挑战。
【关键词】全面预算管理、自来水公司、意义、影响因素、方法、执行力、建议、监督、评估、重要性、未来展望、预算管理。
1. 引言1.1 背景介绍自来水公司作为城市基础设施建设的重要组成部分，承担着向居民提供清洁安全饮用水的重要责任。
随着社会经济的不断发展和人们生活质量的提高，自来水公司的规模不断扩大，业务范围不断拓展，管理难度和压力也在逐渐增加。
在这样的背景下，预算管理成为自来水公司管理中不可或缺的重要环节之一。
自来水公司的预算管理涉及到公司的各个方面，包括资金的分配、资源的调配、业务的发展规划等。
通过对公司财务状况和经营情况的全面评估和分析，制定合理的预算计划，有利于提高公司的运营效率和管理水平，确保公司可持续发展。
预算管理也有助于公司有效控制成本，优化资源配置，提高绩效管理水平，推动公司向更高质量、更高效益的方向发展。
在当前复杂多变的市场环境下，自来水公司必须重视预算管理工作，加强对预算执行情况的监督和评估，不断优化预算管理的方法和机制，提高预算执行力，保障公司经济持续稳定增长和可持续发展。
2. 正文2.1 预算管理的意义预算管理的意义是指企业通过编制、执行和控制预算，达到有效管理资源、提高经济效益的目的。
水务公司全面预算管理制度
第一章总则第一条为规范水务公司财务预算管理，提高资金使用效率，实现公司战略目标和经营目标，特制定本制度。
第二条本制度适用于水务公司及其下属各部门、子公司。
第三条全面预算管理是指以公司战略目标和年度经营计划为依据，对公司一定期间内的经营活动、投资活动、财务活动进行预测、计划、控制、分析和考核的管理活动。
第二章全面预算的编制第四条全面预算编制应遵循以下原则：1. 预算服从战略原则：预算编制应与公司战略目标和年度经营计划相一致，确保预算目标的实现。
2. 全面预算原则：预算编制应涵盖公司所有业务领域，实现全方位、全过程控制。
3. 科学合理原则：预算编制应科学、合理，确保预算数据的准确性和可靠性。
4. 稳健性原则：预算编制应充分考虑市场变化和经营风险，确保预算目标的可实现性。
第五条全面预算编制流程：1. 公司预算管理委员会制定预算编制方案和预算编制时间表。
2. 各部门根据预算编制方案和时间表，编制部门预算草案。
3. 公司财务部对各部门预算草案进行审核、汇总，形成公司全面预算草案。
4. 公司预算管理委员会审议通过公司全面预算草案。
5. 公司总经理审批公司全面预算。
第三章全面预算的执行第六条全面预算执行应遵循以下原则：1. 严格执行原则：各部门、子公司应严格按照预算执行各项经营活动。
2. 动态调整原则：根据市场变化和经营实际情况，适时调整预算。
3. 信息反馈原则：各部门、子公司应定期向公司财务部反馈预算执行情况。
第七条全面预算执行流程：1. 公司财务部负责预算执行的监督、检查和考核。
2. 各部门、子公司按照预算执行情况，定期向公司财务部报送预算执行报告。
3. 公司预算管理委员会定期召开预算执行分析会，对预算执行情况进行评估和调整。
第四章全面预算的考核第八条全面预算考核应遵循以下原则：1. 目标导向原则：考核应以预算目标为导向，确保预算目标的实现。
2. 绩效挂钩原则：考核结果与员工薪酬、晋升等挂钩，激发员工积极性。
供水企业全面预算管理
浅议供水企业全面预算管理摘要：全面预算管理是企业实现有效管理、提高效益、实现稳步发展的迫切需要，是现代企业管理科学化的重要标志，也是供水企业作为公共事业单位完成好承担的社会责任，并实现自身生存和发展的需要。
本文首先对全面预算管理在供水企业中的重要意义及主要内容进行了详细阐述，然后对供水企业编制全面预算的原则和方法进行了探讨，并对供水企业进行全面预算管理在实践中可能遇到的问题及应对措施进行了剖析，以便更好地在实践中把握。
关键词：全面预算管理；供水；企业；信息化；运用中图分类号：f279.23 文献标识码：a 文章编号：1001-828x （2013）08-0-01全面预算管理是企业实现有效管理、提高效益、实现稳步发展的迫切需要，是现代企业管理科学化的重要标志，也是供水企业作为公共事业单位完成好承担的社会责任，并实现自身生存和发展的需要。
一、供水企业全面预算管理的重要意义及主要内容全面预算管理从最初的计划、协调，发展到现在的兼具控制、激励、评价等功能为一体的一种综合贯彻企业经营战略的管理机制，处于企业管理体系的核心地位。
它通过人力、业务、资金、信息的整合，明确适度授权、分权、战略驱动、业务评价等来实现资源的合理配置、作业的高度协调、战略的有效贯彻、经营的持续改善、价值的逐步增长等目标。
企业全面预算管理体系应当包括四部分内容：一是业务预算；二是资本预算；三是筹资预算；四是财务预算。
供水企业的业务预算主要包括：1.销售预算：包括供水量预算、水损预算、平均销售水价预算、应收水费预算、抄表率及收费率预算。
销售预算指标的编制要求企业要以市场为中心，如果企业的预算离开了市场，售水量没有增加，就谈不上企业的发展。
2.生产预算：包括设备维修预算、大修项目预算、更改工程项目预算、基建工程项目预算。
大修项目预算的编制必须以供水管网的安全、经济、稳定运行为出发点，努力提高供水管网的运行效率。
3.采购预算：包括工程物资及原材料的采购和库存预算。
供水企业中全面预算管理的运用关键点分析
供水企业中全面预算管理的运用关键点分析随着供水企业的不断发展，全面预算管理成为了管理者必须储备的技能之一。
全面预算管理能够为企业带来很多好处，例如更好地把握企业财务状况、更好地制定企业经营计划、更好地控制企业成本等等。
本文将就供水企业中全面预算管理的运用关键点进行分析。
一、制定预算全面预算管理的第一步是制定预算。
预算是企业实现未来目标的重要依据，也是执行决策和管理成本的基础。
供水企业在制定预算时，应该注重以下几个方面：1.考虑市场环境制定预算的时候，供水企业应该考虑市场环境的因素。
市场趋势的变化可能会影响企业的财务状况，因此预算应该考虑市场变化的因素。
例如，供水企业预算的时候应该考虑当地经济状态、水资源、社会需求等因素进行合理预算。
2.依数据预测在制定预算时，企业需要对过去的数据进行分析并以此预测未来的业务和财务状况。
合理的数据分析可以对未来的预算和财务管理提供有力的支持。
例如，通过数据分析，可以得出前几年供水业务收入的年度增长率，从而预测未来收入的增长情况。
3.细节管理企业在制定预算的时候，还应该注意细节管理。
预算细节可能会影响企业的预算效果和成本管理。
例如，需考虑水费收费情况、水资源价格调整的影响、投入估算等等。
二、实施成本管理全面预算管理需要企业实施成本管理，这不仅可以控制企业的成本，还能提高企业的效益和竞争力。
企业实施成本管理需要注意以下几个方面：1.建立成本标准企业需要建立准确、合理的成本标准，以方便进行成本核算和管理。
合理的成本标准可以基于经验和历史数据，也可以与同行业企业进行比较。
2.成本分析与优化企业需要通过成本分析，找出有哪些成本支出出现了额外支出。
通过分析数据和成本信息，企业可以从中找出改善成本支出的目标。
然后，通过优化成本支出，可以实现经济效益的提高。
3.控制费用增长在供水企业的运作中，常常会发生一些固定不变支出或变化不大的支出。
如果企业想要降低成本，就需要控制这些固定支出的增长。
自来水公司全面预算管理制度
全面预算管理制度第一章、总则第一条为构建公司有效管理体系，通过一种系统的方法制定和实行各层级经营目的，特制订本管理制度。
第二条全面预算指在预测与决策的基础上，将公司未来的销售、成本、钞票流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调公司所有的经营活动，完毕公司既定的目的。
第三条公司通过全面预算来监控战略目的的实行进度，同时也是整个绩效管理的基础和依据。
公司战略、全面预算、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体,全面预算在其中起着承前启后的重要作用。
第四条全面预算管理制度是公司战略的延伸和细化的具体体现。
第五条公司成立预算委员会来负责全面预算的编制、调整、监督执行以及执行情况考核评价。
第六条全面预算的执行评价将作为董事会对公司经营层考核的重要依据。
第二章、组织与职能第七条公司成立预算委员会，对董事长负责，具体组成如下：主任：总经理委员：各副总经理各分、子公司经理总部各部门经理执行委员：财务部副经理第八条公司预算委员会职能：（一）拟定公司战略规划及预算管理方法；（二）制定和发布公司预算管理的制度、政策；（三）审查、讨论各部门及各分、子公司年度预算并提出修正意见；（四）拟定公司年度工作目的及计划，决定各部门及各分、子公司的年度工作目的及计划；（五）批准与下达各部门及各分、子公司全面经营预算；（六）当行业和公司内外环境变化时，讨论并拟定预算修订案，提请批准后执行；（七）监督、检查各部门及各分、子公司全面经营预算的执行情况，促使其完毕预算目的；（八）对各部门及各分、子公司年度预算执行情况作出评价。
第九条公司预算执行委员职责：（一）提供各部门及各分、子公司编制预算所需的表单及进度表等，培训和指导各部门及各分、子公司对的编制预算；（二）督促、检查各部门及各分、子公司预算编制的进度。
（三）汇总各部门及各分、子公司初步经营预算并提出建议事项，提交预算委员会讨论；（四）编制经预算委员会讨论通过后的公司整体预算并准时上报至董事会及河套水务公司；（五）比较与分析实际执行结果与预算的差异情况，督导各部门及各分、子公司切实执行预算；（六）根据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告提交预算委员会；（七）其他有关预算推行的策划与联络事项。
供水总公司预算管理制度
第一章总则第一条为加强供水总公司的预算管理，提高资金使用效率，确保公司财务状况稳定，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于供水总公司及其下属各子公司、分支机构。
第三条预算管理应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规和财务政策。
2. 目标导向原则：以公司发展战略和经营目标为导向，确保预算编制的合理性和有效性。
3. 综合平衡原则：统筹考虑公司资源、风险和效益，实现各项预算指标的综合平衡。
4. 动态调整原则：根据公司实际情况和市场变化，适时调整预算方案。
第二章预算编制第四条预算编制工作应在每年的第三季度开始，由财务部门牵头，各部门参与，共同完成。
第五条预算编制应包括以下内容：1. 收入预算：根据公司业务发展计划，预测年度收入总额。
2. 支出预算：根据公司业务需求，预测年度各项支出总额。
3. 投资预算：根据公司发展规划，预测年度投资总额。
4. 成本预算：根据公司成本控制目标，预测年度各项成本总额。
第六条预算编制过程中，各部门应提供以下资料：1. 上年度预算执行情况及分析报告。
2. 本年度业务发展计划及预测数据。
3. 本年度各项成本控制措施及预期效果。
第三章预算审批与下达第七条预算编制完成后，由财务部门进行汇总、审核，形成正式预算草案。
第八条预算草案经公司总经理办公会议审议通过后，由公司总经理签署，正式下达执行。
第四章预算执行与监控第九条各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
第十条财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，发现预算执行偏差，应及时报告公司领导，并采取措施予以纠正。
第十一条预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照以下程序进行：1. 由相关部门提出预算调整申请，并说明原因。
2. 财务部门进行审核，提出意见。
3. 经公司总经理办公会议审议通过后，由公司总经理签署，正式下达调整后的预算。
第五章预算考核与评价第十二条预算考核应包括预算执行率、成本控制率、投资回报率等指标。
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全面预算管理制度
第一章、总则
第一条为构建公司有效管理体系，通过一种系统的方法制定和实施各层级经营目标，特制订本管理制度。
第二条全面预算指在预测与决策的基础上，将公司未来的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成企业既定的目标。
第三条企业通过全面预算来监控战略目标的实施进度，同时也是整个绩效管理的基础和依据。
企业战略、全面预算、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体,全面预算在其中起着承前启后的重要作用。
第四条全面预算管理制度是公司战略的延伸和细化的具体体现。
第五条公司成立预算委员会来负责全面预算的编制、调整、监督执行以及执行情况考核评价。
第六条全面预算的执行评价将作为董事会对公司经营层考核的重要依据。
第二章、组织与职能
第七条公司成立预算委员会，对董事长负责，具体组成如下：
主任：总经理
委员：各副总经理
各分、子公司经理
总部各部门经理
执行委员：财务部副经理
第八条公司预算委员会职能：
（一）?????????拟定公司战略规划及预算管理方法；
（二）?????制定和发布公司预算管理的制度、政策；
（三）?????审查、讨论各部门及各分、子公司年度预算并提出修正意见；
（四）?????拟定公司年度工作目标及计划，决定各部门及各分、子公司的年度工作目标及计划；
（五）?????
（六）?????当行业和企业内外环境变化时，讨论并拟定预算修订案，提
（七）?????监督、检查各部门及各分、子公司全面经营预算的执行情况，促使其完成预算目标；
（八）?????对各部门及各分、子公司年度预算执行情况作出评价。
第九条
（一）?????提供各部门及各分、子公司编制预算所需的表单及进度表等，培训和指导各部门及各分、子公司正确编制预算；
（二）?????
（三）?????汇总各部门及各分、子公司初步经营预算并提出建议事项，提交预算委员会讨论；
（四）?????编制经预算委员会讨论通过后的公司整体预算并准时上报至董事会及河套水务公司；
（五）?????比较与分析实际执行结果与预算的差异情况，督导各部门及各分、子公司切实执行预算；
（六）?????根据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告提交预算委员会；
（七）?????其他有关预算推行的策划与联络事项。
第三章、全面预算的内容与编审程序
第一节、全面预算内容
第十条全面预算是由一系列预算按其经济内容及相互关系有序排列组成的
预算体系，主要包括经营计划、目标设定、经营预算、资本支出预算、财务预算、预算说明书六部分。
（一）经营计划
经营计划是以企业历年的经营绩效为基础，全面审视市场及行业政策法律
环境的发展变化，判断它们对于未来发展的影响，并通过公司内部状况的
分析，制定出公司在未来一年中的经营计划，主要包括市场规模信息、自
来水运营体系状况及存在的问题、公司发展机会、经营策略计划。
是企业
经营预算的依据和基础。
（二）目标设定
目标设定是以上述经营计划为依托而制定出企业未来一年内的经营目标，是全面预算的总体概括，主要包括企业整体目标以及从财务方面、产业拓展方面、内部管理制度构建和完善、员工学习与成长四个方面体现的分目标，其中指标的含义或口径与《绩效管理办法》协调一致。
（三）经营预算
经营预算是指与公司日常业务直接相关、具有实质性的基本活动的预算，与公司损益表的计算有关。
主要包括：销售数量预算表、销售金额预算表、销售成本预算表、生产费用（成本）预算表、营业费用预算表、管理费用预算表、财务费用预算表、人力资源预算表等。
这些预算以实物量指标和价值量指标分别反映公司收入与费用的构成情况。
（四）资本支出预算
资本支出预算是指公司不经常发生的一次性业务的预算，如公司固定资产的购置、扩建、改建、更新等都必须在投资项目可行性研究的基础上编制预算，具体反映投资的时间、规模、收益以及资金的筹措方式等。
包括固定资产投资预算表和未完工项目进展投资预算表。
（五）财务预算
财务预算是指与公司现金收支、经营成果和财务状况有关的各项预算，主要包括：现金预算、预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表。
这些预算以价值量指标总括反映经营预算和资本支出预算的结果。
（六）预算说明书
主要说明编制预算采用的会计政策以及与预算有关的重要事项，以便于阅读理解各预算报表。
主要包括业务前提条件或基础、主要业务交易量、折旧政策、税收政策、重要费用支出项目说明、预计已产生但帐面未处理之资产损失情况说明、资金借贷及利息费用情况说明等。
第十一条本预算表单编制中涉及到的预估和预测概念指：根据预算编制期以前的实际数据，结合预算编制期至年末的预测数据，估计得出的全年数据称之为预估；在预算编制期对来年数据完全依靠推算或理想预期称之为预测。
第二节、预算编审程序
第十二条公司年度预算的编审工作在上一年度的10月份开始进行，具体程序如下：
10月中旬——公司预算委员会主任（公司总经理）组织召开公司第一次预算会议，依据公司中长期战略规划，讨论下一年的总体工作目标框架，确定下一年的预算编审方法和程序，下发预算编制通知并提供相关预算编制表单至各部门及各分、子公司。
10月下旬——各部门及各分、子公司组织第一次预算讨论会，根据公司下一年总体工作目标框架，提出本部门下一年的工作目标框架和工作计划。
11月上旬——公司召开第二次预算委员会会议，听取公司预算执行委员（公司财务经理）关于本年度预算执行情况和分析建议报告，对本年度预算执行情况作出客观评价；听取各部门的下年度工作目标和计划；拟订公司经营管理总目标、分目标和经营计划，并责成财务部按照规定的表单格式编制全面预算。
11月中旬——公司财务部按照规定的表单格式编制全面预算组织各部门及各分、子公司编制全面预算。
11月下旬——公司召开第三次预算委员会会议，讨论公司下年度全面预算方案并提出修改意见。
12月上旬——公司财务部汇同各部门及各分、子公司依据公司召开第三次预算委员会会议提出的修改意见，修改完善下年度全面预算方案，并报至公司董事会及河套水务公司。
1月下旬——公司召开董事会，审议批准全面预算方案，并下达执行。
第四章、预算的执行、调整及评价
第十三条预算执行分析。
每月上旬，由公司预算执行委员向公司各董事、总经理、副总经理提交公司上月预算执行情况书面报告，并做必要的分析。
每季度次月中旬，结合公司全面工作分析调度会议，总经理办公会听取公司预算执行委员关于本季度公司的整体预算执行情况、预算目标完成情况及分析意见的报告，该报告经总经理批准后，以书面形式报送各董事。
必要时可直接对各部门及各分、子公司提出质疑。
第十四条年度预算调整。
年度预算经批复后，原则上不作调整。
如确系未预见市场因素或其他因素导致经营发生重大变动需进行调整的，由相关部门或分、子公司提出书面
申请，在每季度的预算执行情况会议上讨论确定是否同意调整。
如同意调整，须经公司预算委员会会议讨论通过后由预算委员会提请公司董事长批准后方可生效，同时，将经批准的预算调整案报送各董事。
第十五条预算执行评价。
预算执行评价每年度一次，公司预算执行的年度自我评价报告应在每年10月中旬的公司第一次预算会议上作出，并评选出预算执行最好的和最差的（可空缺）部门或分、子公司，进行通报表彰和通报批评，并将其作为对部门或分、子公司负责人的考核依据之一。
第五章、附则
第十六条本制度由公司董事会制定、解释，并组织实施、检查与考核，同时可根据实际情况予以修订。
第十七条本制度适用于本公司及其全资及控股子公司。
第十八条本制度自公司董事会批准之日起执行。