商业银行授信业务授课教案3-客户评级与授信管理

第二节 客户统一授信管理
一、商业银行授信业务概述 二、授信方式 三、总授信额度核定 四、特别授信 五、企业集团授信
一、商业银行授信业务概述
（一）统一授信含义 统一授信是指商业银行对单一法人客户或地区 统一确定最高综合授信额度， 统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制 的信用风险管理制度。包括贷款、贸易融资（ 的信用风险管理制度。包括贷款、贸易融资（如打 包放款、进出口押汇等） 贴现、承兑、信用证、 包放款、进出口押汇等）、贴现、承兑、信用证、 保函、 保函、担保等表内外信用发放形式的本外币统一综 合授信。 合授信。 商业银行对每一个法人客户都应确定一个最高 授信额度。 授信额度。
信用评级意义
是加强信用管理，完善社会信用制度的重要环节 是加强信用管理， 是参与市场经济活动的“身份证” 是参与市场经济活动的“身份证” 是进入资金市场的“通行证” 是进入资金市场的“通行证” 是有助于促进企业改善经营管理， 是有助于促进企业改善经营管理，提高经济效益
信用等级的含义
级位 次序 AAA AA A BBB BB B CCC CC C 计分标准 级 别 含 义 下限 上限 90 80 70 60 50 40 30 20 0 100 资信很好，支付能力强，风险极小。 89 79 69 59 49 39 29 19 资信良好，有较强的支付能力，风险基本无。 资信较好，有一定支付能力，风险较低。 资信一般，基本具备支付能力，稍有风险。 资信欠佳，支付能力不稳定，有一定风险。 资信较差，支付困难，有很大风险。 资信很差，支付很困难，可能违约。 资信太差，偿债能力差。 资信极差，完全丧失支付能力。
（ 二 ）公 开 授 信
２．公开授信条件
一般商业银行对公开授信客户原则上应符合以下条 件： 省市分行重点优良客户； （１）省市分行重点优良客户； （ ２）符合商业银行信贷重点进入对象标准的省市 分行重点营销客户； 分行重点营销客户； 产权明晰、资产负债率6 以下、 （３）产权明晰、资产负债率6 O％以下、资信等级 ＡＡＡ级优良客户 级优良客户； ＡＡＡ级优良客户；
三、总授信额度核定
定性标准应至少包括以下四方面的内容： 定性标准应至少包括以下四方面的内容： （一）客户的风险状况 （二）银行的风险状况 外部经济、 （三）外部经济、金融环境 （四）自然因素
1、总授信额度核定的依据
根据受信人的资信等级、客户类型和实际信用需求， （1）根据受信人的资信等级、客户类型和实际信用需求，在综 合考评其资信、财务状况、贷款方式、 合考评其资信、财务状况、贷款方式、债务偿还能力以及法定代 表人的素质、管理水平、风险意识，结合考虑受信人的经营情况、 表人的素质、管理水平、风险意识，结合考虑受信人的经营情况、 销售增长计划及分期用款计划等的基础上， 销售增长计划及分期用款计划等的基础上，合理核定受信人的总 授信额度。 授信额度。 根据信贷结构调整目标、任务和客户进退计划， （2）根据信贷结构调整目标、任务和客户进退计划，核定客户 的总授信额度。 的总授信额度。 根据适当控制受信人在我行信用总量和占比的要求， （3）根据适当控制受信人在我行信用总量和占比的要求，核定 客户的总授信额度。除总行、 客户的总授信额度。除总行、省分行重点进入的特殊行业和特殊 客户外， 客户外，对一般加工类和商贸类客户核定的总授信额度原则上控 制在其净资产的2倍以内，其中对信用总额超2亿元的客户， 制在其净资产的2倍以内，其中对信用总额超2亿元的客户，一家 商业银行的信用总额原则上控制在该客户占用各商业银行信用总 额的60%以内。 60%以内 额的60%以内。 根据授信人的信贷资金、规模承受能力， （4）根据授信人的信贷资金、规模承受能力，结合其信贷管理 水平和风险防范措施、 水平和风险防范措施、现有信贷资产质量等核定客户的总授信额 度。
（二）授信对象
授信对象是与商业银行建立信用关系的 单一企业法人客户， 单一企业法人客户，即具有民事权利能力和 民事行为能力， 民事行为能力，依法独立享用民事权利和承 担民事义务的组织， 担民事义务的组织，包括企业法人和有正常 稳定收入来源的事业法人。 稳定收入来源的事业法人。
（三）实行授信制度的目标
（三）内部授信与公开授信在操作上的区别 一是法律效力不同。 一是法律效力不同。 二是担保环节不同。 二是担保环节不同。公开授信原则上要求采取 最高额担保，而内部授信则无担保要求。 最高额担保，而内部授信则无担保要求。 三是内部授信不需与企业签订授信协议， 三是内部授信不需与企业签订授信协议，而公 开授信必须签订协议。 开授信必须签订协议。 四是用信不同。 四是用信不同。公开授信客户可以随时向商业 银行申请提款， 银行申请提款，而不需要繁锁的逐级审批手 续，而一般授信的用信须严格按授权权限办 理手续
（ 二 ）公 开 授 信
３．期限 公开授信额度的有效期限为一年。 公开授信额度的有效期限为一年 。 在公开额 度授信的有效期内，商业银行将方便、 度授信的有效期内，商业银行将方便、高效地 满足客户在公开授信额度内合理的信用需求。 满足客户在公开授信额度内合理的信用需求。 4．公开授信协议 公开授信必须与客户签订《公开授信协 协议中须载明公开授信额度的金额、 议》，协议中须载明公开授信额度的金额、有 效期及使用条件。 效期及使用条件。每次使用信用的期限要根据 其具体用途按相关规定执行。 其具体用途按相关规定执 ２、集中评审 ３、等级确认 等级授证。 4、等级授证。 5、检查调整。 检查调整。
三、企业信用评级的指标体系
1、企业基本素质 2、经济实力 3、偿债能力及信用 4、经营能力及效益 5、发展前景
四、特殊客户的评级
1、学校：高校中的部属、省属学校为AAA级客户，地方属高校中师资力 学校：高校中的部属、省属学校为AAA级客户， AAA级客户 量雄厚、生源充足、毕业生综合就业率高的也可评为AAA级客户； AAA级客户 量雄厚、生源充足、毕业生综合就业率高的也可评为AAA级客户；中 学中的省级重点中学可评为AAA级客户，其他学校至多评为AA级客户。 AAA级客户 AA级客户 学中的省级重点中学可评为AAA级客户，其他学校至多评为AA级客户。 医院：县级以上的人民医院及省级医院、市级医院为AAA级客户， AAA级客户 2、医院：县级以上的人民医院及省级医院、市级医院为AAA级客户，其 他至多评为AA级客户； 他至多评为AA级客户； AA级客户 新闻媒体：省级报社为AAA级客户， AAA级客户 3、新闻媒体：省级报社为AAA级客户，地市级报社中发行量占当地人口 10%以上 广告收入占其收入来源60%以上的，也可评为AAA级客户， 以上、 60%以上的 AAA级客户 10%以上、广告收入占其收入来源60%以上的，也可评为AAA级客户， 其余至多为AA级客户； AA级客户 其余至多为AA级客户； 电视台：省级电视台、地市级电视台为AAA级客户，其余至多为AA AAA级客户 AA级 3、电视台：省级电视台、地市级电视台为AAA级客户，其余至多为AA级 客户。 客户。 4、对关停企业或生产经营很不正常的企业和国家产业发展序列目录列 为停止生产的企业，可由经营行直接评为C级企业。 为停止生产的企业，可由经营行直接评为C级企业。
１．防范风险 ２．调整结构 ３．提高效率 ４．增强竞争能力
（四）实行统一授信的要求
１．授信主体的统一 ２．授信形式的统一 ３．不同币种授信的统一 ４．授信对象的统一
二、授信方式
内部授信
公开授信
（一）内 部 授 信 １．定义 内部授信是指银行在对单一法人客 户或集团性客户的风险和财务状况进行 综合评价的基础上， 综合评价的基础上，核定最高综合授信 额度， 额度，作为商业银行内部控制客户信用 风险的最高限额，不与客户见面， 风险的最高限额，不与客户见面，由商 业银行审批客户单项信用需求时内部掌 握使用。 握使用。
第三章 客户评级与授信管理
第一节 第二节
客户信用等级评级 客户统一授信管理
第一节
客户信用等级评级
一、信用等级评估概述 二、评级程序 三、评级指标体系 四、特殊客户的评级
信用等级评估定义
是由商业银行或其委托的具有合格资质的专业评 估机构，采用客观、公正、科学的信用评级考核标准， 估机构，采用客观、公正、科学的信用评级考核标准， 严格规范的评估程序，在对公司（团体） 严格规范的评估程序，在对公司（团体）客户财务状 况、经营业绩及诚守信用可靠性等方面进行全面调查 了解的基础上，对对企业法人客户、 了解的基础上，对对企业法人客户、合伙类企业以及 个人独资企业（以下统称为企业）的基本素质、经济 个人独资企业（以下统称为企业）的基本素质、 实力、偿债能力、 实力、偿债能力、经营效益和发展前景等进行定量定 性和静态动态综合分析评价， 性和静态动态综合分析评价，测定其履行经济契约能 力的可信程度， 力的可信程度，作出其对银行和商业信用行为的可靠 安全性的评价， 性、安全性的评价，并以国际通用符号标明企业信用 等级。 等级。
（一）内 部 授 信
２．期限 对客户一般授信额度的延续使用期限不 得超过一年。 得超过一年。 授信额度不展期， 授信额度不展期 ， 对客户的授信额度每 年必须核定一次。 年必须核定一次。
（二）公 开 授 信 １．定义 公开授信是指商业银行对符合一定 条件的单一法人客户或集团性客户， 条件的单一法人客户或集团性客户，在 对其风险和财务状况进行综合评价基础 就核定的综合授信额度， 上，就核定的综合授信额度，与客户签 订授信协议， 订授信协议，使客户在一定时期和核定 的额度内，能够便捷使用银行信用。 的额度内，能够便捷使用银行信用。
2、其他要求
ＡＡＡ级与ＡＡ级客户 优良客户）： 级与ＡＡ级客户（ ）：核定的总授信 （1）对ＡＡＡ级与ＡＡ级客户（优良客户）：核定的总授信 额度应小于等于可核定的最高综合授信额度，其测算公式为： 额度应小于等于可核定的最高综合授信额度，其测算公式为： 资产负债率＝（负债总额－银行现有信用余额＋ ＝（负债总额 资产负债率＝（负债总额－银行现有信用余额＋可核定的最高综合 授信额度） 资产总额－银行现有信用余额＋ 授信额度）/（资产总额－银行现有信用余额＋可核定的最高 综合授信额度）≤65％ 综合授信额度）≤65％ 级客户（一般客户）：如果企业资产负债率在65% ）：如果企业资产负债率在65%以 （2）对Ａ级客户（一般客户）：如果企业资产负债率在65%以 发展前景和成长性较好，连续两年盈利， 下，发展前景和成长性较好，连续两年盈利，上年度无不良贷 无欠息，对其核定的总授信额度参照本条前款规定； 款、无欠息，对其核定的总授信额度参照本条前款规定；其他 的一般客户， 的一般客户，对其核定的总授信额度原则上控制在该客户上年 末实际信用总额内。但对列入退出计划的一般客户， 末实际信用总额内。但对列入退出计划的一般客户，对其核定 的总授信额度应小于该客户上年末实际信用总额， 的总授信额度应小于该客户上年末实际信用总额，并要制定压 缩计划，主动退出，年中可在年初额度内周转使用， 缩计划，主动退出，年中可在年初额度内周转使用，年底前必 须完成压缩计划。 须完成压缩计划。