2020税收改革新政策
2020年税收优惠政策,让企业拒绝虚开
2020年税收优惠政策，让企业拒绝虚开前一段时间小编看到一则消息，说的是两名90后会计，3年虚开2.57亿，她们在明知公司没有实际货物交易的情况下，协助领导虚构合同、资金走账、开具增值税专用发票等事物，尽管不是主犯，但是最终还是被法院判决：犯虚开增值税专用发票罪，分别判处有期徒刑7年、并处罚金十五万元。
从这里可以看出虚开发票是万万不可行的啊，根据《发票管理办法》的相关规定：虚开发票的，由税务机关没收违法所得;虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款;虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
根据《刑法》的相关规定：虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
而针对个别给国家带来巨大损失、情节特别严重者，会被判处无期徒刑或死刑，并没收财产。
所以再说一句，一定不要虚开增值税发票哦! 依法诚信纳税是纳税人的义务和觉悟，企业节税方式有很多，(肖:135)然而合理报税才是企业节税、（OO38）省税的蕞佳选择。
（9525）今天在这里就为大家推荐一个合理合法的税收洼地政策，只要将企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册式，不用实地办公)，两种方式：a、有限公司(一般纳税人)：增值税根据地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励,特大企业一事一议,蕞高可获奖励90%。
b、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)：这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至2%，其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。
财税2020年13号公告
财税2020年13号公告尊敬的各位纳税人：根据财政部和国家税务总局的要求，我国财税政策将进行调整和优化，以应对经济形势的变化和市场环境的挑战。
特此发布2020年第13号公告，具体内容如下：一、增值税政策调整针对新冠疫情给企业生产经营带来的影响，自本公告发布之日起至2020年12月31日，对以下企业进行增值税减免:1.1 受疫情影响积极参与防控和抗疫工作的医药、医疗器械、防疫物资生产企业、物流企业等，免征增值税。
1.2 受疫情影响较大的餐饮、旅游、娱乐等服务行业企业，减按3%的简易征收率缴纳增值税。
1.3 受疫情严重影响并出现连续不及预期增长的企业，减按1%的简易征收率缴纳增值税。
二、个税政策调整根据国家发展计划委员会的确定，从2020年1月1日起，调整个人所得税起征点至标准月收入为5000元。
超过该标准的部分将按照调整后的税率进行缴纳。
三、营业税政策调整由于增值税率调整，为减轻企业负担，自2020年1月1日起，全面停征营业税。
四、企业所得税优惠措施在当前经济形势下，为促进企业发展和带动经济增长，自2020年1月1日起，对符合条件的新兴产业企业给予企业所得税优惠措施，具体如下：4.1 新兴产业企业在前5年内免征企业所得税。
4.2 从第6年开始，新兴产业企业可享受50%的企业所得税减免。
4.3 对于科技创新型企业，年度研发费用可全额扣除。
五、个体工商户纳税优惠针对个体工商户的特殊情况，自2020年1月1日起，调整个体工商户纳税优惠政策，具体如下：5.1 个体工商户的日常生活必需品、设备购置等开支可以作为扣除项目，合理降低纳税金额。
5.2 对于个体工商户进行优质服务、创新科技等方面的支出，可享受额外的税收减免和优惠。
六、税务合规奖励为鼓励企业加强税务合规管理，增加税收收入，自2020年1月1日起，推出税务合规奖励政策，具体如下：6.1 税务合规得分高于90分的企业，可享受全年1%的税收优惠。
6.2 税务合规得分高于80分的企业，可享受全年0.5%的税收优惠。
2020年一般纳税人和小规模纳税人可享受的税收优惠政策？
2020年一般纳税人和小规模纳税人可享受的税收优惠政策？在互联网经济和实体经济交替的年代，很多服务行业如雨后春笋一般冒出，而且服务行业的利润相当的高，一些企业利润高，所得税压力比较大，对于企业来说想解决这块的税收压力，高薪去做税收筹划也很难得到解决，最后一些朋友铤而走险的选择去买增值税发票来解决这块的利润这样的方式方法是不正确的，而且对于企业来说风险是非常大的，出事的企业也很多。
税收洼地的一些服务行业，服务类的个人独资企业享受核定征收，企业可以通过业务外包到个人独资企业享受这部分利润的核定。
事实上，近几年国家出台了非常多的税收优惠政策：一、比如小型微利政策，可以让企业所得税降至5%;小规模纳税人增值税减免政策，可以让企业每季度30万销售额(一年可以实现120万销售额)免税;研发费用加计扣除，则可以最高抵扣100%的企业所得税二、合理运用税收优惠政策，园区税收扶持高达90%，有效减轻企业税负选择合适的园区不但能够提高企业的实际利润，更可以优化企业的税务结构，让企业更安全的享受到政府的税收扶持和优惠政策，享受税收优惠政策显然是一种安全可靠，合理合法的筹划方式。
个人独资企业享受核定征收政策，核定方式按照五级累进制或者直接核定所得税1.2%再生资源以及煤炭，一般纳税人也可享受核定！入驻园区的企业，可享受按每月的税收返还：企业交纳的增值税、企业所得税、可享受地方留存部分40%-90%的当地政府税收返还奖励政策个人独资企业一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收，尤其对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财务制度不健全的企业来说，采用查账征收意味个人所得税是比较高额的，入驻园区申请核定征收的话，能够大大降低企业的税负，综合税率最高在5.18%左右。
小规模个人独资企业增值税：3%个人生产经营所得税核定征收后，小规模企业0.5%-2.1%，一般纳税人0.5%-3.1%有限公司增值税、企业所得税扶持地方留存的40%-70%左右举个例子某企业18年缴纳增值税5000万元，缴纳企业所得税2000万元，入驻园区后享受税收优惠政策，园区一级财政，增值税地留50%，企业所得税地留40%，在此基础上，企业的增值税、企业所得税和个人所得税可以享受高达70%的当地政府税收返还资金扶持。
2020年个人所得税改革情况
2020年个人所得税改革情况一、2020年个人所得税改革这次个税新法中添加了6个专项附加的扣除项目：1、子女教育支出。
首先是子女教育支出，个税新法规定，家中有接受学前或学历教育的(包括幼儿园(3岁以上)到博士研究生)，按照每个子女每月1000元的标准来扣除，夫妻双方共享这个额度。
2、继续教育支出。
纳税人接受学历继续教育的支出，按照每月400元的标准扣除;接受技能培训方面的继续教育支出，在拿到证书的年度里，按照每月300元的标准扣除。
3、大病医疗支出。
纳税人在一年之内自负的医药费用超过15000元的部分，可以进行税前扣除，每年有8万元的额度。
4、住房贷款利息支出。
纳税人夫妻双方的住房贷款利息支出按照每月1000元的标准扣除，不过注意这里的住房贷款利息是首套房的贷款利息。
5、住房租金支出。
按照纳税人所居住的城市标准，每月拥有800元到1500元不等的额度。
目前的标准是直辖市、省会城市等大城市每月扣除1500元，人口超过100万的城市每月扣除1100元，人口小于100万的城市，每月扣除800元。
6、赡养老人支出。
对于家中有60岁以上的老人的，按照每月2000元的标准扣除，非独生子女与兄弟姐妹共享这2000元的额度。
二、个税政策改革意义1、落实了国家党中央、国务院对公民个人所得税改革的举措和要求。
据说在党的大会当中就提出了改革个人所得税制度，今年党的十九大更是提出了强化税收制度的提议，并且今年我国政府在工作报告中也对个人所得税制度作出了有关部署。
这一些列措施体现了国家对于公民个人所得税深化改革要求和举措。
2、是国家现行税制的客观要求的完善。
我国在现行所得税制的过程中可能存在一些问题，例如不同的所得项目之间存在的税负平衡等等因素，多年来基本扣除费用没有调整，个税的中低档税率级距较窄等，所以修改个人所得税法是必然的、也是符合社会发展规律的。
3、公民的经济需求得到了改善。
近年来，我国居民收入差距较大，有完善税收制度，有助于降低居民中低收入者的税收负担，能够更好的调节收入再分配，缩减居民收入差距。
2020年税收优惠政策有哪些？
税收优惠政策有哪些2020年上半年由于疫情原因，给很多企业带来了重创，随着2020年下半年的到来，很多企业也步入了正规，调整好经营模式。
这个时候的企业也在慢慢考虑关于年底申报纳税汇算清缴的问题了，对于税收这部分很大的企业来说的话，在缴税纳税汇算清缴的时候不免又是很大一部分的支出。
湖水回来，企业都是以营利为目的，没有企业会心甘情愿的拿出自己赚的辛苦钱。
所以有的企业为了改变纳税多的这一现状，会找很多方式来合理节税，降低企业税负，最常用的方式就是税收洼地了，利用税收洼地的一些税收优惠政策来帮助企业达到安全有效的降税。
有限公司财政奖励政策通过在税收洼地注册新公司，成立分公司等形式来享受财政奖励政策，在地方留存的基础上进项梯度式财政奖励。
注册式，即不受地域的限制，外省市的也能享受本地区的财政扶持政策。
增值税：地方留存50%，财政奖励50%-85%企业所得税：地方留存40%，财政奖励50%-85%可叠加享受政策，即企业如果本身享受国家优惠政策扶持的，可叠加享受本地区税收扶持政策。
个人独资企业核定征收政策个人独资企业（即年开票额500万以下），税收洼地的个人独资企业是核定征收模式，综合税率3%左右，增值税1%，附加税0.06%，个人生产经营所得税核定开票额的10%再根据五级累进制表格进行核定，税率为0.5%-2.1%。
自然人代开发票个人生产经营所得税的自然人代开服务，综合税率2.5%，轻松解决自然人开票烦恼，同时解决企业所得税压力。
自然人代开主要适用服务业，例如现代服务、劳务服务、设计服务、生活服务等等，还有一些常用材料类也是可以的。
具体开票品目根据实际业务优势：享受核定所得税政策，综合税率2.5%，税率低；即时开具发票跟出具完税证明，效率高，一次性综合服务，方便省心。
下文为2020年新发布的税收优惠政策2020年最新税收优惠政策，在2019年的基础之上，对总部经济招商模式的有限公司及个人独资、个体工商户的政策基本无变动。
2020年一般纳税人税收优惠政策内容
2020年一般纳税人税收优惠政策内容1、定量标准——经营规模(1)从事生产货物或提供应税劳务，或以其为主兼营货物批发或零售的纳税人(适用50%的标准)年应税销售额≥50万元，一般纳税人<50万元，小规模纳税人(2)从事货物批发或零售的纳税人年应税销售额≥80万元，一般纳税人<80万元，小规模纳税人(3)应税服务年销售额标准应税服务年销售额标准为500万元(不含税销售额)纳税人同时兼有增值税应税货物、劳务，以及应税服务销售额时，如何确定?假设某商业批发企业兼营应税服务项目，有下列情形：批发零售年销售额85万元，应税服务销售额400万元，由于应税货物达到85万，认定为一般纳税人;批发零售年销售额70万元，应税服务销售额505万元，由于应税服务年销售额达到505万，认定为一般纳税人;批发零售业务年销售额70万元，应税服务年销售额450万元，合计520万元，虽然合计金额超过80万及500万标准，但由于应税货物及劳务年销售额未超过80万，应税服务年销售额未超过500万，不应认定为一般纳税人。
(2)年应税销售额未超过标准以及新开业的纳税人，有固定的经营场所，会计核算健全，能准确提供销项税额、进项税额的可认定为一般纳税人。
3、《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》：自2012年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
4、《关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》：自2013年8月1日起，对小规模纳税人中月销售额、营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税和营业税。
6、《关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》免征小微企业增值税和营业税的标的销售额和营业额提高到“2万元至3万元”。
个人所得税税率新规定新税法规定主要对四个方面进行了修订：1、工薪所得扣除标准提高到3500元。
企业所得税优惠政策2020
企业所得税优惠政策2020无论是增值税中的小型企业、微型企业，还是所得税的小型微利企业，其税收政策优惠随着时间的变化而不断变化，这个变化反映了国家进一步对小微企业的支持力度和放管服改革的深度。
一、目前小微企业增值税优惠政策1、最新文件规定。
《国家税务总局关于小微企业免征增值税有关问题的公告》规定，增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。
增值税小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元，销售服务、无形资产月销售额不超过3万元的，自xx年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
2、优惠政策沿革。
财税[xx]52号规定，自xx年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税;对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。
国家税务总局公告xx年第57号规定，A、增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。
其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。
B、增值税小规模纳税人兼营营业税应税项目的，应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售额不超过3万元的，免征增值税;月营业额不超过3万元的，免征营业税。
C、增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元的，当期因代开增值税专用发票已经缴纳的税款，在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。
财税[xx]76号规定，为支持小微企业发展，自xx年1月1日至2020年12月31日，继续对月销售额2万元至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。
财税[xx]77号规定，为进一步加大对小微企业的支持力度，推动缓解融资难、融资贵，现将有关税收政策通知如下：A、自xx年12月1日至xx年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。
2020年出台最新税收优惠政策
2020年出台最新税收优惠政策2020年针对企业享受税收优惠政策如下：一、有限公司可享受的税收优惠政策注：有限公司指：企业新成立的有限公司、分公司或是子公司均可享受企业增值税：企业增值税可享受地方留存50%——70%（地方留存为50%），增值税可享受增值税总纳税额的25%——35税收奖励企业所得税：企业所得税可享受地方留存50%——70%（地方留存为40%），企业所得税可享受所得税总纳税额的20%——28%税收奖励注：纳税大户，一事一议！二、个人独资企业及个体工商户的税收优惠政策注：个人独资企业是有限公司和个体工商户之间的一种公司，也是公司性质的，与有限公司纳税税种有一些出入。
有限公司税种：企业增值税、企业所得税及附加税；个人独资企业税种为：增值税、个人所得税及附加税针对个人独资企业2020年目前重庆有三个经济开发区延续去年的核定征收1.重庆主城区个人独资企业核定征收：增值税3%，附加税0.18%，个税核定1.2%，综合税率4.68%2.重庆区县个人独资企业核定征收：增值税3%，附加税0.18%，个税核定0.9%，综合税率4.08%3.重庆区县工业园区个人独资核定征收，增值税3%，附加税0.18%，个税核定按照行业利润率10%进行核定，对应五级累进制进行纳税。
注：对应个体工商户的核定办法如上述一致。
三、办理细则1行业几乎无限制。
提供一站式后期服务。
2办理时间快，一周内出执照，税务报道三天后可领发票。
3个人独资企业可以核定。
三类医疗器械可做，只需要法人质量管理员到场即可。
四、（经办人:I8g）办理（g6zg）流程（3588 黄老师）1.核名：企业需提供法人身份证扫描件、法人基本信息、需注册企业的基本类型及信息（全部需要企业提供）2.执照：企业核名后，工商资料做好后需法人签字递交（企业只需要法人签字即可）3.三章：工商执照出后，刻财务章、发票章及公章4.企业注册电子税务局（需法人本人视频认证）5.个人独资企业需要核定税种6.银行开户（法人可本人到场或可选择代办，需要收取代办费用）7.申领发票。
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2020税收改革新政策
全面推开营改增试点兑现目标
作为本轮财税体制改革的重头戏，营改增的效果备受关注。
王军说，全面推开营改增试点，实现了三个“小目标”：一是政策落地
和运行平稳;二是新增四大行业及其所属26个小行业税负只减不增;
三是总体减税超过5000亿元，达5736亿元，有力促进了经济发展“大目标”的实现。
就促进产业优结构而言，营改增消除了重复征税，对生活服务业的税收优惠格外大，有力促进了第三产业的发展。
2016年，我国第
三产业GDP增速为7.8%，快于整体GDP增速1.1个百分点，占GDP
的比重为51.6%，较2015年提高了1.4个百分点。
就促进企业增效益而言，全面推开营改增试点增加了以工业企业为主的原增值税行业的进项抵扣，使其成为营改增的“净受益者”。
2016年，原增值税纳税人因此减税占减税总额1/3还多。
同时，全
国规模以上工业企业的利润增速同比提高10.8个百分点。
税收优惠加码倾力助推“双创”
在支持大众创业、万众创新方面，根据企业不同发展阶段，税务部门着力有针对性施策。
据介绍，目前支持“双创”的税收优惠政
策有35项，2016年新增减税约800亿元。
王军说，以初创期企业为例，税务部门除开展“五证合一”“两证整合”方便企业创立之外，还推出小微企业免征增值税和减半征
收企业所得税等优惠，2016年这两项税收政策惠及的小微企业就有3360万户，减税额1146亿元，同比增长12.8%。
面向成长期企业的税收优惠政策最多。
2016年国家将给孵化器
的优惠政策扩围到了众创空间，使全国众创空间企业同比增长
47.3%。
王军说，对高新技术企业、技术先进型服务企业、具备核心竞争力的软件和集成电路企业等高端型企业，2016年也加大了税收政策
支持力度，这类企业享受的减税额同比增长26%。
“最近我们正在
同财政部一起研究发文，进一步减免集成电路企业增值税留抵退税
涉及的城建税和教育费附加。
”
支持绿色发展和助力“幸福产业”
既要金山银山，又要绿水青山。
王军说，税务部门正在努力建设一套中国特色的绿色税收制度体系，目前主体已构建完成并发挥了
较好的作用。
他介绍，这一体系强调四环相扣，即在资源开采、消耗、污染排放及资源性产品进出口四个环节，都有大量的税收政策鼓励或限制
措施;并通过增值税、消费税、企业所得税、资源税、车辆购置税、
车船税、环保税以及进口征税和出口退税等手段“组合”发力。
此外，王军介绍，目前有两类28项税收优惠政策直接与老百姓
的“幸福产业”息息相关，一类旨在降低消费成本，另一类旨在鼓
励投资建设。
数据显示，去年落实支持教育、医疗、养老、文化、体育等领域的优惠政策减税超过600亿元，其中新增减税150亿元左右，促进2016年科教文卫领域完成固定资产投资29003亿元，同比增长19%，是全社会固定资产投资平均增幅的2.3倍。
以税收“黑名单”治理“老赖现象”
针对一些纳税人故意逃税等“老赖”行为，王军表示，税务部门已经建立，并且正在不断完善纳税人守信联合激励及失信联合惩戒
机制。
“激励措施有41项，惩戒措施有28项。
对失信纳税人，我们建立了税收‘黑名单’制度。
”王军说，到去年底已经公布了税收
“黑名单”近3000户。
其中，700多户及时缴清税款后从“黑名单”中撤了下来。
这样做的目的，就是“让诚信者一路绿灯，让失信者
步步难行”，促进信用中国建设。