甲方审计项目管理规定
甲方_工程项目管理办法
第一章总则第一条为了加强工程项目的内部控制，确保工程项目的顺利进行，提高投资效益，根据国家相关法律法规及行业规范，结合本公司的实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于甲方负责的各类工程项目，包括新建、改建、扩建、维修、改造等工程项目。
第三条甲方工程项目管理应遵循以下原则：（一）依法依规：严格按照国家法律法规和行业标准进行项目管理。
（二）科学合理：合理规划、设计、施工、验收等环节，确保工程质量、进度、投资效益。
（三）协同合作：加强各部门之间的沟通与协作，形成项目管理合力。
（四）质量控制：以质量为核心，确保工程质量达到预期目标。
第二章职责与分工第四条甲方工程项目管理实行项目经理负责制，项目经理为工程项目管理的第一责任人。
第五条项目经理的主要职责：（一）组织编制工程项目管理方案，并组织实施。
（二）负责项目团队的建设和管理。
（三）协调各部门、各参建单位之间的工作。
（四）监督工程质量、进度、投资等关键环节。
（五）组织项目验收，确保工程质量达到预期目标。
第六条各部门职责：（一）工程部：负责工程项目的规划、设计、施工、验收等环节的组织实施。
（二）财务部：负责工程项目的资金管理，确保资金使用合规、合理。
（三）合同部：负责工程项目的合同管理，确保合同条款的履行。
（四）审计部：负责工程项目的审计工作，确保工程质量、进度、投资等关键环节的合规性。
第三章工程项目管理流程第七条工程项目管理流程如下：（一）项目立项：根据公司发展战略和市场需求，提出项目立项申请，经审批后启动项目。
（二）规划设计：组织编制项目设计方案，进行招投标，确定设计单位。
（三）施工组织：组织施工单位的招投标，确定施工单位，签订施工合同。
（四）施工管理：监督施工单位按合同要求进行施工，确保工程质量、进度、投资等关键环节。
（五）竣工验收：组织项目验收，确保工程质量达到预期目标。
（六）项目结算：组织项目结算，确保项目投资效益。
第四章质量管理第八条甲方工程项目质量管理应遵循以下原则：（一）全过程质量控制：从项目立项到项目验收，全程监控工程质量。
甲方工程项目管理制度范本
第一章总则第一条为了规范甲方工程项目管理，提高工程质量、进度和投资效益，确保工程安全、环保、文明施工，特制定本制度。
第二条本制度适用于甲方参与管理的各类工程项目。
第三条甲方工程项目管理应遵循以下原则：（一）依法依规：严格执行国家有关法律法规、行业标准、地方规定和公司规章制度。
（二）质量第一：把工程质量放在首位，确保工程安全、环保、文明施工。
（三）进度控制：合理制定工程进度计划，确保工程按时完成。
（四）投资控制：合理控制工程投资，提高资金使用效益。
（五）合同管理：依法签订合同，明确双方权利义务，确保合同执行。
第二章组织机构与职责第四条甲方设立工程项目管理部，负责工程项目管理的全面工作。
第五条工程项目管理部的主要职责：（一）制定工程项目管理制度，并组织实施。
（二）组织工程招标、投标、评标工作。
（三）监督工程进度、质量和投资控制。
（四）协调解决工程建设中的问题。
（五）组织工程验收、交付使用。
第六条甲方其他部门应按照职责分工，积极配合工程项目管理部的工作。
第三章工程项目管理流程第七条工程项目管理流程包括以下环节：（一）工程前期：工程立项、可行性研究、设计、招投标等。
（二）施工阶段：施工准备、施工、监理、验收等。
（三）工程后期：交付使用、保修等。
第八条工程前期管理：（一）工程立项：根据国家产业政策、市场需求和公司发展战略，提出工程立项申请。
（二）可行性研究：对工程项目的经济效益、社会效益和环境效益进行评估。
（三）设计：组织设计单位进行工程设计，确保设计质量。
（四）招投标：依法组织工程招标、投标、评标工作，选择合适的施工单位。
第九条施工阶段管理：（一）施工准备：组织施工单位进行施工准备，确保施工条件满足要求。
（二）施工：监督施工单位按照设计文件、施工规范和合同要求进行施工。
（三）监理：委托监理单位对施工过程进行全程监理，确保工程质量。
（四）验收：组织工程验收，确保工程质量、进度和投资效益。
第十条工程后期管理：（一）交付使用：组织工程交付使用，确保工程安全、环保、文明施工。
施工项目结算审计管理办法
施工项目结算审计管理办法第一章总则第一条为加强对****有限公司施工项目的结算审计，促进****路桥施工项目的规范管理，明确结算审计工作分工，加强结算审计的过程控制，确保结算审计的准确性、及时性，为工程款的回收与支付提供有效依据，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称施工项目，是指以****有限公司施工和以****有限公司施工为主的建设项目。
主要包括：全部由****路桥施工的；由****路桥施工比例超过50%，或者施工比例在50%以下，但****路桥拥有实际控制权的。
第三条本办法所称结算，是指施工项目的竣工结算和对分包队伍的劳务分包结算、施工结算、材料结算、机械租赁结算、运输结算等。
第四条竣工工程结算指施工企业按照合同约定的内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格之后，按照合同文件、招投标文件、图纸、来往函件等资料，编制的工程项目竣工结算，是工程款回收的依据。
第五条工程分包指施工单位将其承包的工程的部分作业内容发包给分包单位完成的活动，分包结算书是支付分包方工程价款的依据。
第六条对于同一个施工单位所辖的同一个分包单位累计分包结算金额超过50万以上的，在分包结算未审计完成前，应预留不低于提报结算值30%的工程款。
第七条各施工管理单位是结算书的责任部门，工程管理部、财务部是结算书的审计监督部门。
第八条审计监督部门实施项目审计，遇有专业力量不足或相关专业知识局限等情况时，可以聘请外部人员参加审计项目或者提供技术支持、专业咨询、专业鉴定。
第九条各施工管理单位及审计监督部门应当重视和加强结算制作与审计队伍建设，积极引进符合条件的结算制作和审计相关专业人才，培养结算制作和审计业务骨干人才和领军人才，改善结算制作和审计队伍的专业结构，逐步提高结算制作和审计人员的整体素质，使结算制作和审计人员具备与结算工作相适应的专业知识、业务能力和实践经验，为结算工作发展提供人才保障。
第十条结算制作单位与审计部门应加强对结算人员的职业道德和廉政纪律教育，针对结算工作容易出现廉政风险的环节，加强内部控制，强化管理，确保严格执行结算纪律，维护结算相关部门的良好形象。
工程项目合同审计条款范本
工程项目合同审计条款范本一、合同主体资格审核1. 甲方（业主）应提供营业执照、资质证书等相关法律文件，证明其具有签订合同的主体资格。
2. 乙方（承包商）应提供公司注册证明、施工资质等级证书等，证实其具备相应的工程施工能力。
二、工程范围与标准1. 合同应明确工程项目的具体范围，包括工程名称、地点、规模、技术要求等。
2. 双方应共同确认并遵守国家及行业的相关建设标准和规范。
三、价格条款与支付方式1. 合同应详细列明工程的总价款、计价方式、预付款比例、进度款支付条件等。
2. 双方应约定明确的支付时间表和违约责任，确保资金流的合理安排。
四、工期与进度管理1. 确定合理的开工日期和竣工日期，并对关键节点的完成时间做出规定。
2. 制定详细的进度计划表，对可能影响工期的因素进行分析和预防。
五、质量要求与验收标准1. 明确工程质量的标准和要求，以及不合格工程的处理办法。
2. 设定严格的工程验收程序，确保工程质量符合合同约定。
六、变更与索赔处理1. 对于工程变更，应明确变更的程序、审批权限和变更后的价格调整机制。
2. 规定索赔的条件、程序和时效，确保合理权益的保护。
七、违约责任与争议解决1. 明确违约责任的承担方式和违约金的计算方法。
2. 确定争议解决的方式，如协商、调解、仲裁或诉讼等。
八、保险与担保1. 规定保险的种类、保额和责任期限，确保工程风险得到合理分担。
2. 如有需要，明确担保的形式和担保人的责任。
九、附加条款1. 根据工程特点和实际需要，可以增加特殊条款，如环境保护、安全生产等。
2. 所有附加条款应与主合同内容保持一致，不得有冲突。
十、合同生效与终止1. 明确合同的生效条件，如双方签字盖章、获得相关部门批准等。
2. 规定合同终止的条件和程序，包括工程完工、合同解除等情况。
最新工程结算审计规章制度
最新工程结算审计规章制度一、总则1. 为了加强工程项目财务管理，规范工程结算行为，提高资金使用效率，特制定本规章制度。
2. 本规章制度适用于所有参与工程项目建设的单位和个人，包括业主、承包商、监理单位、设计单位等。
3. 工程结算审计应遵循公正、客观、真实、准确的原则，确保工程结算的真实性和合法性。
二、工程结算审计的基本程序1. 提交结算：承包商应在工程完工后，按照规定时间向业主提交完整的工程结算资料。
2. 初步审核：业主或其委托的第三方机构对提交的结算资料进行初步审核，确保资料的完整性和合规性。
3. 审计计划：根据初步审核结果，审计机构制定详细的审计计划，明确审计目标、范围、方法和时间安排。
4. 现场审计：审计人员进入工程现场，对工程量、材料使用、施工质量等进行实地核查。
5. 编制审计报告：根据现场审计结果，编制详尽的审计报告，指出存在的问题并提出改进建议。
6. 审计报告反馈：将审计报告反馈给业主和承包商，双方应根据审计结果进行整改。
7. 最终结算：在问题得到妥善解决后，进行最终的工程结算，并形成书面的结算文件。
三、工程结算审计的重点内容1. 工程量的核对：确保实际完成的工程量与结算书中的工程量相符。
2. 材料使用的审查：检查材料的采购、使用和结余情况，防止虚报冒领。
3. 合同履行情况：评估合同双方是否严格按照合同约定履行职责和义务。
4. 变更管理：对工程变更进行严格审查，确保变更的合理性和必要性。
5. 质量控制：检查工程质量是否符合国家标准和行业规范。
四、责任与义务1. 业主应提供真实、完整的工程资料，配合审计工作的开展。
2. 承包商应对所提供的结算资料的真实性负责，积极配合审计工作。
3. 审计机构应保持独立性，客观公正地开展审计工作，并对审计结果负责。
4. 监理单位应加强对工程进度和质量的监督，确保工程按质按量完成。
五、违规处理对于违反本规章制度的行为，将根据情节轻重，给予警告、罚款、暂停支付工程款项直至追究法律责任的处理。
工程合同关于审计的约定
工程合同关于审计的约定一、审计目的与范围为确保工程项目执行的合规性、效率及质量，甲乙双方同意依据本合同约定对工程实施过程中的财务记录、成本控制、进度管理、质量控制等方面进行审计。
审计的范围包括但不限于项目启动至竣工验收的所有阶段，以及相关的供应链管理和子承包商活动。
二、审计机构与人员1. 审计工作应由具备相应资质的专业第三方审计机构负责执行。
该机构应独立于甲乙双方，并对其提供的审计结果承担法律责任。
2. 审计团队由经验丰富的专业人员组成，应保证其独立性和客观性，确保审计结果的公正性。
三、审计时间与周期审计工作应遵循以下时间安排：1. 初步审计：项目开工后三个月内进行，以确认初始成本和进度计划的准确性。
2. 阶段性审计：根据项目进度安排，至少每半年进行一次，重点检查成本控制和进度管理。
3. 最终审计：项目完工后进行，以确保所有费用的正确性和项目的完整性。
四、审计流程与报告1. 审计机构应提前通知甲方和乙方审计的具体时间安排和要求。
2. 审计期间，甲乙双方应提供必要的文件资料和协助，确保审计工作的顺利进行。
3. 审计结束后，审计机构应及时提交书面审计报告，指出发现的问题、提出改进建议，并提供相应的执行方案。
五、责任与义务1. 如审计结果显示存在违反合同规定的行为，相关方应承担违约责任，并采取必要措施纠正问题。
2. 甲乙双方应尊重并采纳审计机构的建议，共同努力提高项目管理的效率和质量。
六、争议解决就审计过程或结果产生的任何争议，甲乙双方应首先通过协商解决。
若协商不成，可依法提交仲裁机构或法院处理。
七、其他事项本合同关于审计的条款若有未尽事宜，甲乙双方可根据实际情况补充完善。
补充协议一旦签署，即成为本合同不可分割的一部分。
通过明确审计的目的、范围、机构、时间、流程以及各方的责任与义务，上述工程合同审计条款的约定范本为工程项目提供了一个透明、高效的审计框架，有助于确保项目的成功完成。
工程项目审计工作制度
工程项目审计工作制度第一章总则第一条为进一步加强工程项目的审计监督，完善和规范工程审计制度，提高审计工作质量，防范审计风险，实现工程审计工作的规范化、制度化，促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理，达到维护公司合法权益、防止效益流失的目的，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司本部投资≥10万元、各公司投资≥500万元工程项目审计,包括集团公司本部、各级企业（含控股子公司）、各项目部所有新建、在建、改（扩）建项目，包括固定资产投资项目、技改项目等。
第三条工程项目审计，是指从工程项目投资经济活动开始至竣工决算编报之前，对工程项目资金来源及使用情况、招标投标情况、工程建设成本及其他财务收支情况、概算（预算）调整情况，以及各种合同执行情况等进行的审计监督。
第四条集团公司各工程项目建设单位归口管理部门须与督审委项目审计部携手把关维护企业的合法权益。
项目审计部须对工程项目开工建设前、建设期到竣工各阶段的全过程及重要事项进行审计，从工程招投标、签订工程各类合同、工程预决算、工程期中审计等各个方面进行审计。
工程项目建设单位各管理部门须配合项目审计部做好工程项目审计工作。
第五条审计人员须具备履行职责所需的专业知识和相关经验，树立高度主人翁责任感和敬业精神，不循私情、严格把关、依法审计、忠于职守。
第二章一般规定第六条审计主要依据有：1.《中华人民共和国审计法》；2. 国家审计署《关于内部审计工作的规定》；3. 国家、工程所在地有关法律、法规、政策、规定；4.工程项目立项文件、初步设计、概算（预算）及招标投标有关文件、工程承包及设备器材采购合同、协议等。
第三章内容及要求第七条工程项目审计内容包括：(一)项目审批手续审计；(二)工程招投标审计；(三)合同审计；(四)工程期中审计；(五)竣工资料审计；(六)工程决算审计。
第八条项目审批手续审计。
审查开工前各项审批手续(包括可研评估报告、初步设计、立项批复文件、设计文件、投资计划、概算批复文件和借贷协议文件等)是否完备、合法，项目是否由上级主管部门批准，是否纳入固定资产投资计划或其他投资计划，自筹资金来源有无违反政策等；对项目前期工作(包括资金筹措、勘测、可研、初设、方案优化等)做出评价。
甲方的工程审计工作流程
甲方的工程审计工作流程一、引言工程审计是甲方在工程项目进行过程中，为了保证工程质量、安全和合规性而进行的重要环节。
本文将详细介绍甲方的工程审计工作流程，以确保工程项目的顺利进行。
二、前期准备1.明确审计目标：甲方在工程项目开始前，需要明确审计的目标和范围，确定审计的重点和关注点。
2.编制审计计划：甲方制定审计计划，明确审计的时间、地点、人员等资源的安排，确保审计工作能够顺利进行。
3.收集项目资料：甲方需要收集相关的工程项目资料，包括设计文件、施工方案、合同文件等，以便进行审计。
三、实施审计1.现场勘查：甲方的审计人员对工程项目现场进行勘查，了解工程进展情况，检查施工质量和安全措施的执行情况。
2.文件审查：甲方的审计人员对收集到的工程项目资料进行审查，核对设计文件、施工方案等是否符合相关法规和标准，是否存在漏洞和风险。
3.数据分析：甲方的审计人员对工程项目的相关数据进行分析，评估工程进展情况、成本控制和风险管理等方面的情况。
4.问题发现：甲方的审计人员会根据勘查和审查的结果，发现存在的问题和不合规的情况，并及时进行记录和报告。
5.问题解决：甲方与工程项目相关方一起，制定解决问题的措施和计划，并跟踪问题的处理情况，确保问题得到解决。
四、报告和总结1.编制审计报告：甲方的审计人员根据审计的结果，编制审计报告，详细记录审计过程、发现的问题和建议的解决方案。
2.汇报和沟通：甲方的审计人员将审计报告提交给相关方，与相关方进行沟通和交流，解释审计结果和建议，并协商解决方案。
3.总结和反思：甲方对工程审计的整个过程进行总结和反思，总结经验教训，改进工作流程和方法，提高审计的效率和质量。
五、结论甲方的工程审计工作流程包括前期准备、实施审计、报告和总结等环节，通过严格按照工作流程进行审计，可以有效保障工程项目的质量和安全，确保工程项目的顺利进行。
甲方将持续改进工程审计工作流程，提高审计的效果和价值。
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甲方审计项目管理规定
一、目的
规范甲方审计项目管理流程，促进提高甲方审计效率，降低核减率，依据国家相关建设法规，结合公司实际情况，制定本规定。
二、适用范围
适用于所有甲方审计项目；管理环节从项目竣工之日起至出审计定案表。
三、定义
1、甲方审计项目：指甲方需第三方审计的工程项目。
2、项目竣工：指甲方已验收合格的竣工项目，依据甲方验收报告单所注明的日期为竣工日。
3、核减率：指竣工项目送审金额的核减比例（公式：1-定案金额/送审金额）。
4、审计周期：指从项目竣工之日算起，一直到出定案表期间。
若无项目验收报告日期，则从甲方接受送审之日起。
5、审计阶段：包括待送审、已送审、初表、已定案四个阶段。
①待送审阶段：指项目竣工到送审这段期间，尚未提交报审资料，还未进入甲方审计阶段。
②已送审阶段：指送审至出定案表初表这段期间，报审资
料已提交，已进入甲方审计阶段，等待出定案初表。
③初表阶段：指定案初表至定案终稿这段期间，此时甲方定案初表已出，处于初表沟通阶段。
④已定案：指已出定案表终稿，审计已完成。
6、审计项目类别：按各阶段进展是否在规定时间范围以及是否存在不可控等疑难情况，分为正常项目、逾期项目和疑难项目。
①正常项目：指各阶段都处于规定时间范围、正常审计的项目；
②逾期项目：指任一阶段存在超过规定时间范围的逾期项目；
③疑难项目：指任一阶段存在超过规定时间范围、且存在非可控等疑难因素的审计项目。
四、职责
2015年甲方审计项目管理目标为：审减率4%，审计周期为65个工作日。
为保障目标达成，相关部门职能人员履行相应职责。
（一）内审预决算员
1、负责所有甲方审计项目日常管理，推动及提供协助，以提高审计效率。
2、负责对各审计阶段每天进行跟进。
督促及检查各项目审计相关资料准备是否充分；是否按规定时间送审。
3、及时了解掌握审计项目各阶段逾期原因，包括内部原因、外部原因，尤其疑难项目，其原因详情，尽最大可能挖掘深层信息包括获取甲方关键影响人等，以便更有针对性的寻求支持及采取相应措施。
4、视情形及时提供包括套定额结算等必要的协助；提供项目审计相关指导、培训及有关答疑等。
5、对于逾期及疑难项目，加大跟催力度，必要时到现场进行督促及协助。
若超出能力解决范围，反馈其上一级管理层寻求支援，并持续保持沟通，随时掌握最新进展。
6、维护审计项目信息表，并定期更新。
所有甲方审计项目均纳入该表统计，信息表需包括但不限于送审金额、定案金额、竣工日期、送审日期、定案表日期、审计项目类别、审计阶段、逾期原因、疑难详情等信息。
具体内容详见附件《审计项目信息表》。
每周三将更新后的《审计项目信息表》发至应收管理小组成员。
7、参加应收专题会议，报告项目审计进展情况，反馈存在的疑难问题，进行会议讨论，拿出解决方案。
（二）项目经理职责
1、负责项目竣工后提供甲方验收报告单。
2、负责依据验收报告单日期做为竣工日，在10个工作日内将与送审相关的竣工验收资料准备齐全，转交销售经理。
与送审相关的竣工验收资料需包括工程结算清单、竣工图
纸、签证单、竣工验收报告，此外，根据甲方要求需提供其他资料等。
3、将送审相关的竣工验收资料（电子档）同时提交内审预决算员。
4、对于需要内审提供做定额（软件）结算清单等协助的，与内审预决算员沟通，提供该项目施工相关工程量的基础数据资料。
5、若分公司分工不同，项目是由项目经理负责去送审，则需确保履行职责，及时送审。
未能按期送审，则需及时反馈原因详情，包括事由、甲方关键影响人、后续完成时间计划等。
送审后于3日内必需与销售经理进行书面情况说明，以便后续由销售经理进行金额的沟通确定。
（三）销售经理职责：
1、负责项目送审直至最后出审计定案表。
2、在接到项目经理提交的送审相关工程资料后，与10个工作日内补齐合同等资料，完成送审；若项目已经由项目经理代为送审，则需及时获取项目经理送审的书面情况说明，以为后续跟进审计。
3、负责按期（跟踪）出定案表。
①跟进甲方审计进展，于25个工作日内完成定案初表，并将定案初表发于内审。
②定案初表核减率超过4%的项目，需与内审共同讨论确
定，若需要内审协助与第三方审计沟通，提出内审协助需求。
③自定案初表后，20个工作日内完成定案终稿，并将定案终稿发于内审。
4、对于未能在规定时间完成初表和终稿，则需反馈详细原因，包括事由、关键影响人、后续完成时间计划等。
5、若是总行审计项目，需积极促成分行约总行确定审计时间，尽快实施第三方审计。
对于总行审计项目，事先报备内审，并提供总行详情（如总行关键人等）。
五、管理流程
甲方审计项目管理流程如下图。
六、附则
1、本规定由内审部负责解释。
2、本规定自发布之日起施行。
2015-3-30
内审部
附件1：《甲方审计项目信息表》
附件2：《审计项目签收单》。