会计电算化操作题

账务操作题一（40分）一、建立账套1．新建账套（1）账套信息：账套号：555账套名称：友爱科技有限公司路径：D:\work启用会计期间：2012年1月（会计期间设置2012-1-1至2012-12-31）（2）单位信息单位名称：友爱科技有限公司单位简称：友爱（3）核算类型记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则财务主管：李晓天按行业性质预置科目（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类（5）分类编码方案科目编码级次：42222部门编码级次：123地区编码级次：123其他：默认（6）系统启用“账务处理、工资核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年1月1日”2．增加操作员3．权限分配李晓天为财务主管，王大刚具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。

二、初始化设置3．设置客户档案4．设置供应商档案5．设置项目目录6．设置外币及汇率8．设置结算方式9．设置会计科目及期初余额表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目；科目设置完毕后指定现金总账科目和银行总账科目。

10．设置转账定义（1）设置自定义转账，计提短期借款利息，年利率为9%借：财务费用 JG() （去对方科目计算结果）贷：应付利息 QM(2001,月,贷)*12 （短期借款期末贷方余额*年利率/12）（2）期间损益结转凭证设置将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中。

三、账务处理模块由会计人员王大同进行凭证的输入（摘要可用业务序号代替），由财务主管审核、记账。

1． 1月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金（支票号ZP001）借：库存现金 5000贷：工行存款 50002． 1月5日，销售部孙飞购买800元礼品，用现今支付。

借：销售费用 800贷：库存现金 8003． 1月10日采购部向迅达公司采购原材料，已验收入库，货款60000，税率17%，款项未付。

借：原材料 60000应交税费—应交增值税—进项税额 10200贷：应付账款 702004． 1月12日，管理部张立出差归来，报销差旅费5000元借：管理费用 5000贷：其他应收款 50005． 1月15日，销售部向育才中学销售硬件50台，单价4000元，货物已发出，款未收，税率为17%。

借：应收账款 234000贷：主营业务收入 200000应交税费—应交增值税—销项税额 340006． 1月20日，销售部收到育才中学的一张转账支票，金额58500元，票号ZP002，用以偿还以前所欠货款。

借：工行存款 58500贷：应收账款 585007． 1月25日，采购部开出一张转账支票，金额70200元，票号ZP003，用以支付讯达公司的货款。

借：应付账款 70200贷：工行存款 702008．计提短期借款利息，生成自定义转账凭证。

9．生成期间损益结转凭证。

四、编制财务报表1．定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：元”右对齐，“制单人”楷体，12号，制单人为：李晓天，表格内容居中。

定义报表格式并计算得出数据。

注：单位名称、年、月、日设置为关键字2．将表格保存到D:\work ，文件名“货币资金表.rep”账务操作题二（15分）财务主管501（密码空）打开555帐套1．初始设置（1）、建立工资帐套工资类别个数：多个。

核算币种：人民币RMB。

要求代扣个人所得税。

不进行扣零处理。

人员编码长度：3位。

（2）、新建工资类别：正式人员（包括全部部门）（3）、人员类别设置：增加“销售人员”（4）工资项目设置：（5）、“正式人员”工资类别设置：添加人员档案：选择前面定义的全部工资项目。

计算公式：加班工资：加班天数*（基本工资+岗位工资）/20事假工资：事假天数*（基本工资+岗位工资）/20工资数据：肖一平，基本工资3000元，岗位工资2000元（6）、定义工资转账关系2、日常业务处理（1）工资计算并汇总（2）计算个人所得税：设置工资项目为应发合计，个人所得税的计税基数为2500，并重算个人所得税。

（3）工资费用分配，并生成记账凭证计提类型：计提应付工资。

核算部门：销售部。

明细到工资项目。

（4）查询纳税所得申报表，并输出到D:\work文件夹，文件名“纳税所得申报表.rep”。

（5）查询所有部门的工资发放条。

账务操作题三（15分）财务主管501（密码空）打开555帐套1、初始设置（1）设置部门对应的折旧科目（2）设置固定资产类别编码：04。

名称：电子类。

净残值率：5%。

折旧方法：平均年限法（二）编码：05。

名称：交通类。

净残值率：5%。

折旧方法：平均年限法（二）（3）输入固定资产原始卡片2、日常业务处理（1）资产增加，生成记账凭证。

2012年1月15日，财务部购买笔记本电脑一台资产类别：电子类资产名称：笔记本电脑部门：财务部增加方式：直接购入使用状况：在用开始日期：2012-1-15原值：8 000使用年限：4年折旧方法：平均年限法（二）（2）计提折旧：计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。

（5）固定资产帐表查询：查询固定资产折旧清单。

会计电算化模拟试题二账务操作题一（40分）一、建立账套1．新建账套（1）账套信息：账套号：666账套名称：上海诚信商贸有限公司路径：D:\work启用会计期间：2012年6月（会计期间设置2012-6-1至2012-12-31）（2）单位信息单位名称：上海诚信商贸有限公司单位简称：上海诚信（3）核算类型记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则财务主管：陈明按行业性质预置科目（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类（5）分类编码方案科目编码级次：42222其他：默认（6）系统启用“账务处理、应收应付核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年6月1日”2、增加操作员陈明为财务主管，王晶具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。

二、初始化设置（陈明进行下列财务设置）1、设置部门档案2、设置人员档案5、设置外币及汇率币符：USD 币名：美元 1月份记账汇率：7、设置结算方式8、设置会计科目及期初余额，表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目。

9、设置转账定义（1）设置自定义转账（2）期间损益结转凭证设置将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中三、账务处理模块由会计进行凭证的输入（填制凭证），由财务主管审核、记账。

（1）、1月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金（支票号ZP001）借：库存现金 5000贷：工行存款 5000（2）、1月12日，管理部张立出差归来，报销差旅费4500元，归还现金500借：管理费用 4500贷：其他应收款 4500借：库存现金 500贷：其他应收款 500（3）、1月30日，计提生产部门工资，20000元借：制造费用 16000劳务成本 4000贷：应付工资 20000（4）、1月31日，发放生产部门工资，20000元，工行转账借：应付工资 20000贷：工行存款 20000（5）、生成计提应付福利费的自定义转账凭证。

（6）、生成期间损益结转凭证。

四、调用报表模板生成报表调用利润表模板，生成“2012年6月”利润表，将表保存到D:\work，文件名“1月利润表.rep”五、编制自定义财务报表1.定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：元”右对齐，“制单人”楷体，12号，制单人为：陈明，表格内容居中。

单位名称、年、月、日设置为关键字2.将表格保存到D：\work ，文件名“货币资金收支情况表.rep”账务操作题二（应收应付核算）财务主管601（密码空）打开666帐套并进行以下操作1、初始设置设置存货（1）2012年5月25日，采购部向迅达科技有限公司采购玉料，数量600块，单价100元，货款未付，收到专用发票一张，票号5678，增值税率17%，发票到期日2012年6月31日（2）2012年5月31日，销售部向育才中学销售屏风，数量10扇，单价5000元，已发货，款未收，开出专用发票一张，票号1234，增值税率17%，发票到期日2012年6月31日2、日常应收应付处理（请用应收应付系统进行以下处理并制成凭证）（1）1月10日，采购部李一明向同力发展有限公司购入木料，数量10砘，单价8000元，已入库，款未付。

收到普通发票一张，发票号为5566，税率17%，发票到期日2012年1月31日。

（2）1月13日，采购部李一明开出工行支票一张用于支付同力发展有限公司款项，支票号ZP201，金额93600。

（3）1月15日，销售部王晓添收到育才中学支票一张，金额58500元，用于支付前欠款，支票号ZP006，款已存入工行（4）1月20日，销售部王晓添向大同科技有限公司销售挂件，数量200个，单价150元，货已发出，款未收，企业开出普通发票一张，税率17%，发票到期日2012年1月31日。

【应收应付模块操作总结】应收应付核算模块主要是利用发票和收付款单来生成凭证。

（1）采购发票录入保存后——审核，供应商往来制单——发票制单，选择相应的发票（可能不止一张发票）后——上方“制单”即可，具体会计分录是：借：原材料（可能有明细科目）应交税费—应交增值税—进项税额贷：应付账款（2）、付款单录入后保存后——核销，在相应的付款单中（可能需要核销的付款单不止一张）输入本次结算的金额——保存，供应商往来制单——核销制单，选择相应的付款单（可能不止一张付款单）后——上方“制单”即可，具体会计分录是：借：应付账款贷：银行存款（应该有明细科目，一般是工行存款）（3）销售发票录入保存后——审核，客户往来制单——发票制单，选择相应的发票（可能不止一张发票）后——上方“制单”即可，具体会计分录是：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税—销项税额（4）、收款单录入后保存后——核销，在相应的收款单中（可能需要核销的收款单不止一张）输入本次结算的金额——保存，客户往来制单——核销制单，选择相应的收款单（可能不止一张收款单）后——上方“制单”即可，具体会计分录是：借：银行存款（应该有明细科目，一般是工行存款）贷：应收账款。