公司资金管理制度剖析

资金管理制度

目录

总则 (1)

1. 1资金申请审批制度 (1)

1. 2现金管理制度 (5)

1. 3银行存款制度 (9)

1. 4票据管理规范 (3)

1. 5 印章管理制度 (14)

第1条

为有效执行公司资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效

率，有效控制公司成本费用及控制资金风险，特制定本制度。

第2条本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。

第3条

本制度所涉及的江东新区智慧城市运营及其分部的资金支付项目，均应符合年度董事会预先批准的

范围和额度。

第4条本制度主要规范公司资金支付，江东新区智慧城市运营及其分部均应参照本制度相应执行，分部负责人负领导责任。

1. 1资金申请审批制度

第1章资金审批权限

第5条

资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。

第6条资金支付申请的审批流程。

资金申请的审批流程如下图所示

用款人填写申请单并签名

负责人或部门经理审核签字

财务负责人核准

总裁审批

岀纳付款

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会计制作记账凭证

资金支付审批流程图

1、申请单有费用付款单、借款单、备用金申请单

2、总部财务每周四付款，各个审核环节不超过一天时间审核，用款人依据用款时间合理安排好付款申请时间，特殊情

况另行处理。

3、外地分部邮件申请也按这个流程执行，同时纸质版的付款申请单在财务规定时间内邮寄总部。

第2 章资金支付审签人的责任规定

第8 条用款人应如实反映资金支付内容，在申请单上签字，对支付结果负直接责任。

第9 条各分部负责人及部门负责人对本资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负领导责任。

第10 条对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。

第11 条违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以50—100 元罚款，部门经理及

负责人处以100—200 元罚款；对公司造成直接损失者，按照相关监督管理法律、法规予以处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。

第3 章资金管理的原则与依据

第12 条为加强公司对货币资金的管理，本公司实行资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的

规定。

1．公司根据实际情况，制定年度预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。2．公司根据年度预算和月度工作计划，编制月度预算，作为公司月度资金管理的指令性标准。

第13 条公司财务部，负责收集各分部及部门的资金收支计划，编制公司的月度预算，并提交公司月度工作会议讨论

批准。

第14 条批准后的月度预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，总裁批

准后，财务部方可办理。

第4 章资金支付的程序规定

第15 条分部及各部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。

1．申请。分部及各部门用款时，应提前向审批人提交资金申请，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明单据。

2．审批。审批人对不符合规定的资金支付申请，应当拒绝批准。3．复核。财务部复核人应当对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准程序是否

正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

4．支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。

第16 条预算外资金审批权限规定。

预算外资金支出的审批程序为：使用部门提出申请，财务部审核，总裁审批

第17 条公司资金支出必须逐级审批，严禁越级审批。

第18 条大额的资金使用，必须经过董事会的审议，批准后财务部方可办理。

第19 条总部财务部出纳负责保管财务印章，严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金

支出的执行情况，同时应定期向财务负责人、总裁汇报资金收付情况（日报按时发送）

1．2 现金管理制度

第20 条

为规范研究院（公司）的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保研究院（公司）的现金安全，特制定本制度。

第21 条本规定适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。

第22 条研究院（公司）所有经济往来，除规定的范围可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。

第23 条研究院（公司）的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳人员负责。出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。

第5 章现金收取、支付范围规定

第24 条现金的收取范围。

1．个人购买公司的物品或接受劳务。

2．个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。

3．无法办理转账的销售收入。

4．不足转账起点的小额收入。

5．其他必须收取现金的事宜。

第25 条在下列范围内可以使用现金，不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。

1．员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。

2．各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。

3．支付给研究院（公司）外部个人的劳务报酬。

4．出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用

5．结算起点以下的零星支出。

6．向股东支付红利