公司资金收支及账户管理制度
公司资金收支及账户管理制度(2)
公司资金收支及账户管理制度(2)一、资金收入管理1.1 营业收入（1）公司营业收入主要包括产品销售、提供服务、租赁收入等，营业收入应严格按照国家相关法律法规及公司内部规定进行核算。
（2）财务部门应建立完善的营业收入核算体系，确保营业收入的准确性、完整性和及时性。
1.2 投资收益（1）公司投资收益包括股权投资收益、债权投资收益、理财产品收益等。
（2）财务部门应加强对投资收益的监控，确保投资收益的合规性、安全性和有效性。
二、资金支出管理2.1 经营性支出（1）公司经营性支出包括原材料采购、人工成本、营销费用、管理费用等。
（2）各部门应按照公司预算管理制度，合理控制经营性支出，提高资金使用效率。
2.2 投资性支出（1）公司投资性支出包括股权投资、债权投资、固定资产购置等。
（2）投资性支出应严格按照公司投资决策程序进行，确保投资项目的合规性和可行性。
三、账户管理3.1 银行账户管理（1）公司应在具有资质的金融机构开设银行账户，并报财务部门备案。
（2）银行账户的开立、使用、变更和撤销应遵循公司内部规定，确保账户安全、合规。
3.2 支付宝、微信支付等第三方支付账户管理（1）公司使用第三方支付账户进行资金收付时，应确保账户安全、合规。
（2）财务部门应定期对第三方支付账户进行审计，防范资金风险。
四、资金审批与授权4.1 资金支付审批（1）公司实行资金支付审批制度，各部门提交资金支付申请时，应提供完整、合规的凭证。
（2）财务部门应对资金支付申请进行审核，确保资金支付的合规性、准确性。
4.2 资金授权（1）公司实行资金授权制度，明确各部门、各岗位的资金审批权限。
（2）超出授权范围的资金支付，需报公司高层审批。
五、资金风险控制5.1 定期进行资金盘点（1）财务部门应定期对公司资金进行盘点，确保资金安全。
（2）对发现的资金风险，应及时采取措施予以化解。
5.2 加强内部审计（1）公司应建立健全内部审计制度，对资金收支情况进行定期审计。
公司资金收支及账户管理制度范例(四篇)
公司资金收支及账户管理制度范例第一条总则根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律、法规的规定，为规范公司的资金收支和账户管理，维护公司财务安全，制定本制度。
第二条责任部门和职责1. 财务部门负责公司的资金收支和账户管理，包括资金的筹集、使用、监管、结算等工作。
2. 财务部门应按照相关法律、法规和公司的财务制度执行工作，确保资金收支合规、合理、准确。
第三条资金收支原则1. 资金的收支应符合公司业务运作的需要，以及法律、法规的要求。
2. 资金的收入来源包括但不限于：销售收入、投资收益、贷款、补贴等。
3. 资金的支出用途包括但不限于：采购、薪资福利、税费、物业费用、债务偿还、投资等。
4. 资金的收入和支出应及时、准确地记录在公司的账簿中，遵循会计核算原则。
第四条账户管理原则1. 公司应设立需要的银行账户，用于资金收支的结算和管理。
2. 财务部门负责管理公司的银行账户，包括开户、销户、资金划拨、查询等操作。
3. 公司的银行账户应采取安全防护措施，防范资金风险和信息泄露。
4. 财务部门应定期对公司的银行账户进行核对、调账，确保账户余额和实际资金收支一致。
第五条资金收支程序1. 资金的收支应按照预算和审批程序进行，确保合规性和合理性。
2. 收入的确认应按照收入确认准则进行，支出的确认应按照支出确认准则进行。
3. 财务部门应及时对收入和支出进行登记、统计、报表等工作，提供准确的财务信息。
第六条账簿管理1. 公司应设立完备的账簿，包括总账、明细账、日记账等，记录公司的资金收支情况。
2. 财务部门应按照会计制度和会计政策，及时、准确地记录、核对、调账账簿，并定期进行结账。
3. 账簿应采取防火、防水、防腐蚀、防盗等措施，确保账簿的安全和保存有效性。
第七条监督检查1. 公司应设立独立的财务审计部门或聘请第三方机构进行财务审计，对公司的资金收支和账户管理进行监督和检查。
2. 财务部门应配合财务审计工作，提供必要的财务资料和证据。
公司资金收支及账户管理制度参考（五篇）
公司资金收支及账户管理制度参考以下是一个公司资金收支及账户管理制度的参考：1. 经费申请和批准：- 所有对公司资金的使用都需要提前申请和获得批准。
- 经费申请表必须包含详细的费用预算和使用说明，并由相关部门经理或负责人签字批准。
2. 银行账户管理：- 公司应在可靠的银行开设多个账户，以分别管理不同类型的资金。
- 资金账户的开设和关闭必须经过授权人员的严格审核和批准。
3. 资金收支记录：- 公司应建立完善的资金收支记录系统，确保每一笔资金的流动都能够被记录下来。
- 所有收入应及时录入系统，并进行核对和审查。
- 所有支出必须有相关的付款凭证和发票，并存档备查。
4. 资金支付：- 所有资金支付都必须通过公司指定的支付渠道进行，例如银行转账或支票支付。
- 所有支付必须经过授权人员的审批，并由相关部门经理或负责人签字确认。
- 支付金额超过一定数额的必须经过高级管理层的批准。
5. 账户监管：- 公司应定期对所有的资金账户进行检查和监管，确保账户余额的准确性。
- 公司应与银行保持及时的通信，确保账户信息的安全和正确性。
- 对于账户异常情况，公司应立即采取措施进行调查和解决。
6. 财务报告：- 公司应定期编制和提交财务报告，包括资金收支情况、账户余额、费用预算和实际支出等。
- 财务报告应由专业的财务人员进行审计和核实，并提供给高级管理层和相关部门进行评估和决策。
以上制度仅供参考，具体的公司资金收支及账户管理制度可根据公司的情况和需求进行定制和调整。
公司资金收支及账户管理制度参考（二）公司资金收支及账户管理制度一、引言在公司经营中，资金的收支与账户管理是非常重要的环节，对于公司的正常运营和财务稳定至关重要。
为了规范公司的资金管理，节约成本，防范风险，特制定本制度。
二、目的与适用范围本制度的目的是规范公司资金的收支管理和账户管理，确保资金的合理使用与保管，加强公司财务监管和防范风险的能力。
本制度适用于公司中所有涉及资金收支和账户管理的部门、岗位及人员。
公司资金流水管理制度
公司资金流水管理制度
一、制度目的与原则
本制度旨在规范公司的资金收支流程，保障资金安全，提高资金使用效率，确保每一笔资金流动都能够得到有效监控和合理运用。
制度遵循合法性、透明性、安全性和高效性四大原则，确保资金流水管理的公正客观。
二、账户管理
公司应设立专门的银行账户进行资金流水管理，由财务部门负责日常的账户管理工作，包括但不限于账户的开立、变更、注销等操作。
所有账户信息需及时准确地记录，并定期进行核对。
三、收付款管理
1. 收款管理：公司应明确收款流程，包括发票开具、款项收取、账目登记等各个环节。
所有收款行为都应当有相应的合法依据，并且及时入账。
2. 付款管理：公司对外支付款项必须严格依照合同条款及内部审批流程执行。
任何一笔支出都必须有明确的用途和合理的预算支持。
四、资金调拨
对于公司内部不同账户之间的资金调拨，必须经过严格的审批程序。
调拨指令应由有权人员发起，并通过财务部门的审核批准后方可执行。
五、审计与监督
公司应定期对资金流水进行审计，以检查和评估资金管理的有效性。
同时，鼓励员工对可疑或不规范的资金流动进行举报，确保资金流水的透明和安全。
六、异常处理
一旦发现资金流水中的异常情况，如未授权的交易或者资金短缺，公司应立即启动应急预案，查明原因并采取相应措施进行处理。
七、信息公开与保密
公司应对外定期公开资金流水的重要信息，以维护投资者和公众的知情权。
同时，必须对敏感信息加以保护，防止泄露给无关人员。
八、制度的修订与更新
随着市场环境和法律法规的变化，公司应及时修订和更新资金流水管理制度，以适应新的管理要求和挑战。
公司资金收支及账户管理制度模版(3篇)
公司资金收支及账户管理制度模版一、总则本制度是为了规范公司资金收支和账户管理行为，保障公司资金安全，提高资金使用效益，减少资金风险，确保公司财务运作的正常进行。
所有公司员工都应遵守本制度，严格执行相关规定。
二、资金收支管理1. 资金收入1.1 公司资金收入包括销售收入、投资收益、借款等。
所有资金收入都应当及时入账，并按照规定进行登记和核对。
1.2 公司财务部门应建立完善的资金收入管理制度，确保资金收入的准确、完整和安全。
2. 资金支出2.1 资金支出应经过严格审核、审批程序，并进行合理安排。
公司各部门、项目和人员应按照预算和合同要求进行支出，并记录相关凭证。
2.2 资金支出的审核和审批程序应符合公司财务控制要求，确保资金使用的合法性和透明度。
2.3 公司财务部门应建立资金支出管理制度，对资金支出进行监督和控制，避免挥霍浪费，保证资金使用的效益和合理性。
三、账户管理1. 银行账户管理1.1 公司应根据实际需要开立必要的银行账户，包括基本账户、备用账户和专项账户等。
1.2 公司应与所选银行建立良好的合作关系，确保账户安全和资金流动的便捷性。
1.3 公司财务部门应对银行账户进行定期核对，确保账户余额的准确性和安全性。
2. 资金调拨账户管理2.1 公司应设立专门的资金调拨账户，用于集中管理和调配资金。
2.2 资金调拨账户的使用应遵循规定的流程和权限，确保资金调配的合理性和安全性。
3. 现金管理3.1 公司应建立现金管理制度，对现金收支进行规范管理。
3.2 现金应当及时存放到安全的保险柜或银行，确保现金的安全性和完整性。
3.3 现金收支应进行登记和核对，确保现金的使用和流动的记录清楚和准确。
四、审计与监管1. 内部审计1.1 公司应建立内部审计体系，对公司资金收支和账户管理进行定期检查和审计。
1.2 内部审计应由公司独立的审计机构或部门进行，确保审计结果的客观、公正和可信性。
2. 外部监管2.1 公司应按照相关法律法规的要求，接受外部机构对资金收支和账户管理的监管和检查。
单位账户收支管理制度
第一章总则第一条为加强单位财务管理，规范账户收支行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关财经法规和单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的各项账户收支活动，包括但不限于基本账户、专用账户、临时账户等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）依法合规：严格按照国家法律法规和政策规定进行账户管理，确保各项收支合法合规。
（二）集中管理：单位资金实行集中管理，不得设立账外账，确保资金安全。
（三）预算管理：严格执行预算管理制度，合理编制和执行年度预算，确保资金使用效益。
（四）责任到人：明确各部门、各岗位的职责，实行责任追究制度。
第二章账户管理第四条单位账户设立及变更（一）单位账户的设立，需经单位主要负责人审批，报开户银行备案。
（二）单位账户的变更，需经单位主要负责人审批，并报开户银行办理变更手续。
第五条账户使用（一）单位账户主要用于日常收支业务，不得用于非经营性支出。
（二）单位账户收支必须与单位经营活动相符，严禁将单位账户用于个人或非法活动。
第六条账户监督（一）财务部门负责对单位账户收支进行日常监督，确保资金安全。
（二）审计部门定期对单位账户进行审计，发现问题及时报告单位主要负责人。
第三章收入管理第七条收入来源（一）单位收入主要包括财政拨款、业务收入、捐赠收入、利息收入等。
（二）单位收入必须依法纳税，并按国家规定进行会计核算。
第八条收入核算（一）财务部门负责对单位收入进行会计核算，确保收入准确、完整。
（二）收入核算应遵循权责发生制原则，及时反映收入情况。
第四章支出管理第九条支出范围（一）单位支出主要包括办公经费、人员经费、业务支出、固定资产购置等。
（二）单位支出必须符合国家法律法规和政策规定，严禁违规支出。
第十条支出审批（一）单位支出需按照预算执行，经相关部门审核后，报单位主要负责人审批。
（二）大额支出需经单位领导班子集体研究决定。
第五章附则第十一条本制度由单位财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
公司资金收支及账户管理制度
公司资金收支及账户管理制度一、引言公司资金收支及账户管理是企业运营和管理的重要部分，有效的资金管理能够保障企业的正常运转和稳定发展。
因此，制定一套科学合理的资金收支及账户管理制度是非常必要的。
二、资金收支管理1.资金预算在每个财政年度开始之前，公司应制定年度资金预算，明确资金需求和分配计划。
预算应考虑企业的战略目标和市场环境，合理分配资金资源，确保资金的有效利用。
2.资金调度公司应建立健全的资金调度机制，根据资金需求和优先级，及时调配资金。
调度应以资金利用效率和风险控制为原则，确保企业经营活动的顺利进行。
3.资金收款公司应建立明确的收款流程，确保收款信息准确无误。
收款信息应及时登记并核对，确保款项的准确入账。
4.资金支付公司在支付款项之前，应进行严格的审批和核对。
款项支付必须符合公司内部各项规定和政策，确保款项支付的合规性。
5.资金管理公司应建立完善的资金管理制度，包括现金管理、银行账户管理等。
资金管理应强调安全性和高效性，确保企业资金的安全和有效运作。
三、账户管理制度1.账户的设立公司应根据需要设立不同的账户，包括主账户、备用账户、专项账户等。
账户的设立和取消应经过内部审批，并及时进行备案登记。
2.账户使用公司在账户的使用上应建立严格的审批和核对机制，确保账户的使用符合公司规定。
账户的使用应遵循合法合规的原则，禁止违规操作。
3.账户管理公司应定期对各类账户进行核对和管理，确保账户余额的准确性和账户的正常运转。
账户管理应包括账户日常登记、账户安全措施等方面。
4.账户授权公司应建立账户授权制度，确保账户的操作权限和责任的明确。
凡涉及账户操作的人员必须经过授权，并按照授权范围进行操作。
5.账户审计公司应定期进行账户审计，对账户的收支情况进行核对和审计，以确保账户的准确性和安全性。
审计结果应及时报告并采取相应措施。
四、结论公司资金收支及账户管理制度的建立和完善，对于保障公司资金的安全和有效运作非常重要。
公司现金收支管理制度
公司现金收支管理制度一、总则为了规范公司的现金收支管理，保障公司资金的安全和有效利用，提高公司的财务管理水平，特制定本制度。
二、收入管理1. 公司的收入主要来源为产品销售、服务收入、投资收益等，所有收入均需经过财务部门核对确认后方可入账。
2. 公司收入应当及时、准确地登记在公司财务系统中。
3. 负责收款的员工应当严格按照公司规定的收款流程进行操作，确保收款的准确性和完整性。
4. 对于现金收入，应当立即存入公司指定的银行账户，不得私自保留或挪用。
三、支出管理1. 公司支出主要包括日常经营支出、员工薪酬、采购支出等，所有支出需经过相关部门审批后方可支付。
2. 公司支出应当合理、合规，符合公司的财务预算和规划。
3. 负责支付的员工应当严格按照公司规定的支付流程进行操作，确保支付的准确性和安全性。
4. 支付方式应当优先选择电子支付，减少现金支付的比例，确保资金安全。
四、现金管理1. 公司应当设立专门的现金管理岗位，负责公司现金的收支管理和监督。
2. 公司现金应当妥善保管，避免损失或被盗。
3. 现金支出应当通过公司制定的报销流程进行，严格审批和备案。
4. 公司应当定期进行现金盘点，确保现金账面和实际现金数额一致。
五、银行账户管理1. 公司应当在正规的银行开立资金账户，用于公司收支活动。
2. 银行账户的使用范围和权限应当明确规定，严格控制账户的资金流动。
3. 银行账户的密码应定期更换，避免被盗用或泄露。
4. 银行账户的资金余额应当随时监控，确保公司的资金安全。
六、财务报告1. 公司应当定期编制财务报告，并及时向公司高管和股东公布。
2. 财务报告应当真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
3. 公司财务报告应当由内部审计部门或外部审计机构进行审计，确保报告的可靠性和公正性。
七、违规处理1. 对于未按规定操作的员工，公司将给予相应的处罚，包括口头警告、书面警告、停职等处理。
2. 对于故意挪用公司资金的行为，公司将追究相关人员的法律责任，保护公司的利益和资产安全。
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公司资金收支及账户管理制度（暂行规定）为加强公司银行账户网络支付业务的管理，适应新时期财务管理需要，特制定本办法。
第一章网银功能开通
因公司业务经营需要开通银行账户网银和专用借记卡，便于库存资金查询、支付、转账，由公司财务部提出书面申请，经公司法人代表授权，董事长批准由法人代表在公司指定银行结算账户进行办理。
第二章网银相关密匙、口令的保管
一、公司账户和专用借记卡账户，原则上一律要求同时具备登录口令、数字证书（加密U盘）及短信提示三重安全防护功能，确保账户资金安全。
二、网银密匙三级管理。
本着高效和强化资金安全审核的原则，资金支付线下审批手续办理完结后，需要网上银行进行支付的必须按二级权限监督，即出纳制单、会计复核、主管批准模式。
（一）具有基本权限的网银密匙。
出纳：配备具有基本权限的网银密匙（设置密码）。
持有此网银密匙可随时上网查询账户状况，包括当日及历史交易明细、时点余额等详细信息，可以提交办理银行支付指令。
（二）具有复核权限的网银密匙。
会计：在审核支付单据上，明确注明公司账户或者法人代表借记卡支付资金。
账户配备具有复核权限的网银密匙（设置密码），必须对网上银行支付指令进行复核，查询网上银行支付记录，做到有效复核和监督。
（三）具有审批权限的网银短信。
财务主管人：随时掌握接收公司账户和专用借记卡资金变动情况，通过审核和批准两级监督的方式，达到公司资金实时监督的动态管理目的。
三、登录口令，数字证书（加密U盘）由公司财务部出纳员和会计分别保管；短信提示必须预留公司法人代表或者其授权的负责人手机号码。
四、不得在除公司财务内部电脑以外其他任何电脑下载证书、使用公司网银办理业务。
第三章网银支付业务的办理流程
一、财务部利用网银办理资金支付业务，一律按公司资金支付审批程序规定，由经办人办妥付款申请审批手续，方可转交财务部出纳员进行办理。
二、出纳员对支付款的原始票据，要认真核对确认无误；会计按照拨付单据对收款单位、帐号、开户行及付款金额大小写等进行审核，并且对网上银行业务进行复核指令授权。
三、出纳员按照付款申请之内容逐笔录入划款信息，确认无误，进行划款；成功后打印支付凭证。
四、付款完成后，出纳员在付款申请单上加盖“付讫”章，并与财务主管同时在付款单上签字，方可作为入账依据。
对于应由银行出具的网银单据，必须以开户银行出具并加盖银行业务印章的原始单据作为记账凭证。
五、网银操作过程中非正常业务的处理。
采用网上银行方式进行支付操作，除建立二级复核机制外，还必须强调谨慎性原则。
如在正常操作过程中，由于网络、系统或其他原因造成收支业务出现可疑指令，应当立即与网上银行的经办行进行咨询、确认，包括形成问题的原因、解决措施，需要时间等，切不可再次操作，防止出现单笔业务重复支付的现象。
通过与银行联系，确认业务确系未支付，且挂账待处理指令消除后，方可补制业务，并按二级审核方式进行处理。
六、出纳人员要对每天拨付的款项进行逐笔查询并确认是否交易成功。
要充分利用网上银行查询功能，掌握银行帐户的资金余额，要及时与短信接收人对帐，作到日清月结。
七、要经常与银行取得联系，掌握网上银行业务的更新动向，对网上银行出现的故障做好记录，并及时报业务主管领导，以免造成业务受阻和经济损失。
八、交接：网银操作员因特殊原因请假的，必须书面授权并交接，同时上报公司财务主管领导，出现问题由授权人承担责任。
未经财务部主管同意，不得更换网银操作员。
第四章网银业务的日常管理
一、安装了网上银行的计算机为专用计算机，非网银操作人员严禁使用，银行出纳负责对网银计算机进行日常管单位网上理与维护。
二、严禁私自利用公司网银账户和公司专用借记卡资金进行私人
挪用、款项拆借等。
三、出纳员于每周供应商集中付款日或员工发薪日前一天将现金足额存入相关银行账户或专用借记卡，次日及时进行划拨。
四、每月终了后、次月3日前出纳员打印网银月度交易明细，由财务主管负责与相关日记账逐笔进行核对，确认无误后在账单上签字确认，作为会计档案一并保存。
五、网银操作人员离开岗位时必须退出网上银行系统，并将密匙从读卡器中取出，妥善保管。
六、出纳、会计所管辖的网银密匙应视作财务印章进行管理，并将其密码与网银密匙分开保管。
无论日常临时工作交接还是岗位轮换，其密码必须及时修改。
每日下班前，必须将网银密匙放入保险柜内存放。
七、不定期地对网上银行的操作、保管情况进行稽核，确保网上银行业务安全。
八、对因操作不当，造成公司资金损失的按公司管理制度及相关法规进行处理。
第五章附则
一、本办法由财务部负责解释，未尽事宜按照开户银行要求处理。
二、本办法自下发之日起开始执行。