公司收支管理制度(新)
公司资金收支及账户管理制度范例(四篇)
公司资金收支及账户管理制度范例第一条总则根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律、法规的规定，为规范公司的资金收支和账户管理，维护公司财务安全，制定本制度。
第二条责任部门和职责1. 财务部门负责公司的资金收支和账户管理，包括资金的筹集、使用、监管、结算等工作。
2. 财务部门应按照相关法律、法规和公司的财务制度执行工作，确保资金收支合规、合理、准确。
第三条资金收支原则1. 资金的收支应符合公司业务运作的需要，以及法律、法规的要求。
2. 资金的收入来源包括但不限于：销售收入、投资收益、贷款、补贴等。
3. 资金的支出用途包括但不限于：采购、薪资福利、税费、物业费用、债务偿还、投资等。
4. 资金的收入和支出应及时、准确地记录在公司的账簿中，遵循会计核算原则。
第四条账户管理原则1. 公司应设立需要的银行账户，用于资金收支的结算和管理。
2. 财务部门负责管理公司的银行账户，包括开户、销户、资金划拨、查询等操作。
3. 公司的银行账户应采取安全防护措施，防范资金风险和信息泄露。
4. 财务部门应定期对公司的银行账户进行核对、调账，确保账户余额和实际资金收支一致。
第五条资金收支程序1. 资金的收支应按照预算和审批程序进行，确保合规性和合理性。
2. 收入的确认应按照收入确认准则进行，支出的确认应按照支出确认准则进行。
3. 财务部门应及时对收入和支出进行登记、统计、报表等工作，提供准确的财务信息。
第六条账簿管理1. 公司应设立完备的账簿，包括总账、明细账、日记账等，记录公司的资金收支情况。
2. 财务部门应按照会计制度和会计政策，及时、准确地记录、核对、调账账簿，并定期进行结账。
3. 账簿应采取防火、防水、防腐蚀、防盗等措施，确保账簿的安全和保存有效性。
第七条监督检查1. 公司应设立独立的财务审计部门或聘请第三方机构进行财务审计，对公司的资金收支和账户管理进行监督和检查。
2. 财务部门应配合财务审计工作，提供必要的财务资料和证据。
收支管理制度范文(四篇)
收支管理制度范文第一章总则第一条为了规范和统一公司内部的收支管理行为，提高资金利用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及收支管理的部门和人员。
第三条收支管理制度包括预算编制、财务审批、费用报销、款项支付等内容。
第二章预算编制第四条每年度初，公司各部门负责人根据公司经营计划和年度目标，制定相应的预算，并提交给财务部门审核。
第五条预算编制要合理科学，确保公司资金利用的合理性和效益性。
第六条预算编制要与公司战略和年度目标保持一致，确保资源分配的协调和平衡。
第七条预算编制要综合考虑公司内外部环境变化，及时进行调整和修订。
第三章财务审批第八条公司财务部门负责对各项费用进行审批和核销。
第九条财务审批要严格按照预算和相关政策规定进行，确保审核过程公正透明。
第十条需要超出预算的费用支出，必须经过相关部门负责人和财务部门的批准。
第四章费用报销第十一条员工发生费用支出时，必须填写相应的报销单据，并按规定流程进行审核和报销。
第十二条报销单据必须真实、准确，附有相应的原始票据和发票。
第十三条费用报销需要经过相关部门负责人和财务部门的审核和核销。
第五章款项支付第十四条公司财务部门负责款项支付的相关管理工作。
第十五条款项支付必须经过财务部门的审核和批准，确保支付的准确性和安全性。
第十六条款项支付时需要核对相应的合同和协议，确保支付的合法性和合规性。
第六章监督与追责第十七条公司内部设立相应的监督机构，负责对收支管理行为进行监督和检查。
第十八条违反收支管理制度的行为将受到相应的纪律处分和追责。
第十九条员工有权举报和揭发违反收支管理制度的行为，并享受相应的保护。
第七章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
收支管理制度范文（二）一、目的和适用范围为了规范和管理组织内部的收支事项，确保资金的合理使用，并做到透明、公正、规范、高效，特制定本收支管理制度。
本制度适用于所有的组织成员，并在组织内部得到广泛的宣传和推行。
公司资金收支及账户管理制度例文(3篇)
公司资金收支及账户管理制度例文一、目的与范围本制度的目的是确保公司资金收支合法、透明、准确，并规范公司账户的管理，保护公司利益。
适用范围为公司的所有账户管理及资金收支活动。
二、资金收支管理1. 收款管理：1.1 建立完善的收款登记制度，包括收款人姓名、金额、收款时间等详细信息。
1.2 所有收款操作应由授权人员进行，并及时向财务部门报告。
1.3 每日或每周对已收到的款项进行核对，并及时进行账务处理。
2. 付款管理：2.1 严格按照授权权限和流程进行付款操作，确保付款的合法性和准确性。
2.2 付款人员必须核对付款对象的准确信息，并在付款前获得授权。
2.3 付款人员必须将付款事项及时记录，并及时将付款相关信息提交给财务部门进行核对。
3. 资金预算与审批：3.1 公司应根据业务需求制定年度、季度或月度的资金预算，并报备总经理或董事会审批。
3.2 资金预算的编制应考虑公司的发展目标和经营状况，并与各部门进行沟通和协商。
3.3 对超出预算的支出必须提前向有关部门进行申请，并获得批准。
4. 资金管理与监控：4.1 公司应建立资金管理制度，确保资金安全和有效运作。
4.2 财务部门应定期更新资金情况，并向管理层提供相关报告。
4.3 对大额资金的流动和使用，应进行定期检查和审计。
三、账户管理1. 开户管理：1.1 所有公司账户的开户申请必须经过财务部门审核，并获得授权批准。
1.2 开户人员必须核对开户行的准确信息，并确保所需的文件和资料齐全。
1.3 开户人员必须及时向财务部门汇报账户开户的情况。
2. 账户使用与权限控制：2.1 账户的使用必须严格遵循授权权限和流程，确保账户的安全和准确性。
2.2 账户权限应根据岗位需求和工作职责进行分配，务必确保权限的合理性和准确性。
2.3 账户权限的变更必须经过相关部门或岗位的批准，并及时进行更新。
3. 账户监控与审计：3.1 对所有账户进行定期监控，确保账户的安全和准确性。
3.2 定期进行账户使用情况的审计，及时发现并纠正账务异常情况。
公司资金收支及账户管理制度范文(4篇)
公司资金收支及账户管理制度范文第一章总则为规范公司财务管理，保障公司资金的安全和合理利用，制定本制度。
第二章资金收支管理1. 公司财务收支计划应在每年年底制定，明确年度预算和财务目标。
2. 公司所有资金必须进入指定的公司银行账户，禁止私自开设其他账户或私人账户。
3. 资金收入应按照公司相关规定进行汇入，不得私自留存、拆借、挪用或用于非法用途。
4. 资金支出应按照公司相关规定进行支付，凭借规定的单据或审批程序办理。
5. 公司内部财务收支记录必须真实、准确地记录资金流动情况，确保财务数据的完整性和可追溯性。
第三章账户管理1. 公司必须在合法金融机构开设指定的银行账户，确保资金安全和合规运作。
2. 公司账户必须由授权人员管理，确保账户信息的保密和安全。
3. 公司账户的资金余额必须经常进行审核和核对，及时发现和解决资金问题。
4. 公司必须定期向银行提交资金账户使用的相关证明材料，并及时办理账户交易限额调整等手续。
第四章资金审批和控制1. 公司资金的支出必须经过相应部门或岗位的审批，按照财务管理程序执行。
2. 资金支出必须按照预算计划或合同约定，严禁超支、私自借款或挪用资金。
3. 公司资金的使用应严格控制，确保符合公司运作需要，杜绝资源浪费。
4. 公司应建立相应的资金风险防控机制，及时发现和解决潜在的资金问题。
第五章财务报表和审计1. 公司必须按照相关会计准则编制财务报表，确保财务数据真实、准确、完整。
2. 公司财务报表必须定期向有关部门报送，并接受内外部审计。
3. 财务报表和审计结果必须及时通报公司高层管理，及时采取相应措施。
第六章处罚与奖励1. 对于违反本制度的行为，公司将按照公司规定进行处罚。
2. 对于认真执行本制度的人员，公司将给予相应奖励和荣誉。
3. 公司将建立健全的激励机制，提高员工对本制度的执行度和认可度。
第七章附则1. 本制度的解释权归公司所有。
2. 本制度自发布之日起生效，并逐日执行。
3. 本制度需要修订时，应经公司高层审批和公示后方可实施。
公司现金收支管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司现金管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及现金收支的部门和人员。
第三条公司现金收支管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保现金安全，防止现金被盗、遗失、损毁等风险；2. 规范性原则：严格按照国家法律法规和公司内部规定进行现金收支；3. 及时性原则：及时办理现金收支业务，确保资金流转顺畅；4. 透明性原则：现金收支业务应当公开透明，便于监督和检查。
第二章现金收支范围第四条公司现金收支范围包括：1. 薪酬发放：员工工资、奖金、津贴等；2. 费用报销：办公费用、差旅费用、招待费用等；3. 日常开支：办公用品、低值易耗品等；4. 应收账款：客户预付款、退货款等；5. 应付账款：供应商货款、服务费等；6. 其他现金收支业务。
第三章现金收支审批第五条公司现金收支实行分级审批制度，具体审批权限如下：1. 1000元以下现金支出，由部门负责人审批；2. 1000元（含）至5000元现金支出，由部门负责人审批后报财务总监审批；3. 5000元（含）至10000元现金支出，由财务总监审批；4. 10000元（含）以上现金支出，由总经理审批。
第六条现金收支审批流程：1. 部门负责人根据实际需要提出现金支出申请；2. 经审批后，由部门负责人填写《现金支出申请单》；3. 《现金支出申请单》经审批后，由财务部门办理现金支付手续；4. 现金支付完成后，由财务部门将《现金支出申请单》存档备查。
第四章现金收支核算第七条公司设立现金日记账，由出纳人员负责登记，每日核对现金实有数，确保账实相符。
第八条现金收支核算应遵循以下规定：1. 现金收入应当及时入账，不得隐瞒；2. 现金支出应当有合法凭证，不得虚列支出；3. 现金收支核算应当准确、完整、及时；4. 现金收支核算应当符合国家税收政策和会计准则。
公司现金收支管理制度
公司现金收支管理制度一、总则为了规范公司的现金收支管理，保障公司资金的安全和有效利用，提高公司的财务管理水平，特制定本制度。
二、收入管理1. 公司的收入主要来源为产品销售、服务收入、投资收益等，所有收入均需经过财务部门核对确认后方可入账。
2. 公司收入应当及时、准确地登记在公司财务系统中。
3. 负责收款的员工应当严格按照公司规定的收款流程进行操作，确保收款的准确性和完整性。
4. 对于现金收入，应当立即存入公司指定的银行账户，不得私自保留或挪用。
三、支出管理1. 公司支出主要包括日常经营支出、员工薪酬、采购支出等，所有支出需经过相关部门审批后方可支付。
2. 公司支出应当合理、合规，符合公司的财务预算和规划。
3. 负责支付的员工应当严格按照公司规定的支付流程进行操作，确保支付的准确性和安全性。
4. 支付方式应当优先选择电子支付，减少现金支付的比例，确保资金安全。
四、现金管理1. 公司应当设立专门的现金管理岗位，负责公司现金的收支管理和监督。
2. 公司现金应当妥善保管，避免损失或被盗。
3. 现金支出应当通过公司制定的报销流程进行，严格审批和备案。
4. 公司应当定期进行现金盘点，确保现金账面和实际现金数额一致。
五、银行账户管理1. 公司应当在正规的银行开立资金账户，用于公司收支活动。
2. 银行账户的使用范围和权限应当明确规定，严格控制账户的资金流动。
3. 银行账户的密码应定期更换，避免被盗用或泄露。
4. 银行账户的资金余额应当随时监控，确保公司的资金安全。
六、财务报告1. 公司应当定期编制财务报告，并及时向公司高管和股东公布。
2. 财务报告应当真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
3. 公司财务报告应当由内部审计部门或外部审计机构进行审计，确保报告的可靠性和公正性。
七、违规处理1. 对于未按规定操作的员工，公司将给予相应的处罚，包括口头警告、书面警告、停职等处理。
2. 对于故意挪用公司资金的行为，公司将追究相关人员的法律责任，保护公司的利益和资产安全。
公司资金收支及账户管理制度(5篇)
公司资金收支及账户管理制度为加强公司银行账户网络支付业务的管理，适应新时期财务管理需要，特制定本办法。
第一章网银功能开通因公司业务经营需要开通银行账户网银和专用借记卡，便于库存资金查询、支付、转账，由公司财务部提出书面申请，经公司法人代表授权，董事长批准由法人代表在公司指定银行结算账户进行办理。
第二章网银相关密匙、口令的保管一、公司账户和专用借记卡账户，原则上一律要求同时具备登录口令、数字证书(加密u盘)及短信提示三重安全防护功能，确保账户资金安全。
二、网银密匙三级管理。
本着高效和强化资金安全审核的原则，资金支付线下审批手续办理完结后，需要网上银行进行支付的必须按二级权限监督，即出纳制单、会计复核、主管批准模式。
(一)具有基本权限的网银密匙。
出纳。
配备具有基本权限的网银密匙(设置____)。
持有此网银密匙可随时上网查询账户状况，包括当日及历史交易明细、时点余额等详细信息，可以提交办理银行支付指令。
(二)具有复核权限的网银密匙。
会计。
在审核支付单据上，明确注明公司账户或者法人代表借记卡支付资金。
账户配备具有复核权限的网银密匙(设置____)，必须对网上银行支付指令进行复核，查询网上银行支付记录，做到有效复核和监督。
(三)具有审批权限的网银短信。
财务主管人。
随时掌握接收公司账户和专用借记卡资金变动情况，通过审核和批准两级监督的方式，达到公司资金实时监督的动态管理目的。
三、登录口令，数字证书(加密u盘)由公司财务部出纳员和会计分别保管；短信提示必须预留公司法人代表或者其授权的负责人____号码。
四、不得在除公司财务内部电脑以外其他任何电脑下载证书、使用公司网银办理业务。
第三章网银支付业务的办理流程一、财务部利用网银办理资金支付业务，一律按公司资金支付审批程序规定，由经办人办妥付款申请审批手续，方可转交财务部出纳员进行办理。
二、出纳员对支付款的原始票据，要认真核对确认无误；会计按照拨付单据对收款单位、帐号、开户行及付款金额大小写等进行审核，并且对网上银行业务进行复核指令授权。
公司的现金收支管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司现金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有部门、子公司及员工，涉及公司现金收支活动的各项业务。
第三条公司现金收支管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保现金收支活动合法合规。
2. 安全性原则：确保现金安全，防止现金遗失、被盗、损坏。
3. 效率性原则：提高资金使用效率，确保资金合理流动。
4. 透明性原则：现金收支活动应公开透明，便于监督。
第二章现金收支范围第四条公司现金收支范围包括以下内容：1. 支付小额零星费用，如小额办公用品、差旅费、餐饮费等。
2. 现金支付给个人，如奖金、津贴、福利等。
3. 预付款项，如预付水电费、物业费等。
4. 现金收付款项，如客户预付款、押金等。
5. 现金支付给供应商的小额货款。
6. 其他经公司财务部门认可的现金收支活动。
第三章现金收支流程第五条现金收支流程如下：一、申请审批1. 部门或个人需支付现金时，应填写《现金支付申请单》，详细列明支付事由、金额、收款人等信息。
2. 《现金支付申请单》经部门负责人审批后，报送财务部门审核。
二、支付执行1. 财务部门审核《现金支付申请单》无误后，办理现金支付手续。
2. 财务部门开具现金支付凭证，并登记《现金支付登记簿》。
三、现金收取1. 部门或个人收取现金时，应填写《现金收款申请单》，详细列明收款事由、金额、付款人等信息。
2. 《现金收款申请单》经部门负责人审批后，报送财务部门审核。
3. 财务部门审核《现金收款申请单》无误后，办理现金收取手续。
4. 财务部门开具现金收款凭证，并登记《现金收款登记簿》。
第四章现金管理第六条公司设立现金出纳，负责现金的收付、保管和核算工作。
第七条现金出纳职责：1. 严格按照本规定和财务制度进行现金收支活动。
2. 保管好现金，确保现金安全。
3. 定期盘点现金，做到账实相符。
4. 及时登记《现金日记账》，确保账目清晰。
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公司收支管理制度
1.目的
为了加强公司现金的内部管理，规范资金收入及周转速度，提高资金的使用效率，特制定本制度。
2.适用范围
适用公司全体员工。
3.收入管理制度
3.1收入主要包括高中部收入、研学部夏令营收入、小学口才部收入三部分。
各部门收入分别存入各部门账户中。
3.2收入流程：
根据收款人开具的收据收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名、交款人签名→在收据上加盖公章→将收据第②联交给收款人，第④联经手人留存→将收据第③联交给财务制作现金收款凭证→财务根据现金收款凭证登记现金日记账。
3.3收入管理的一般规定。
3.3.1收据使用的规定：
（1）收据一式四联（存根联、交客户联、财务记账联、经手人留存联）且必须连号，严禁毁损。
（2）收据的填写应区分现金与非现金，收据一经开出即视同收到款项。
在填开收据时，必须序时、逐项、如实、清晰填列。
开出收据后必须有交款人的签字。
严禁涂改、挖补、或撕毁收据。
填写错误的收据应写明“作废”字样并保留，以备查验，严禁拆分使用收据。
（3）收据由财务发放，收据使用人领用，双方在《收据领用、缴回签收单》签字并注明日期。
收据使用人缴回收据时，财务与收据使用人在《收据领用、缴回签收单》签字并注明日期。
收据使用完后缴回后方可领用下一本收据。
3.3.2 部门账户的一般规定：
部门收入由部门负责人存入本部门账户中，该账户只用于本部门收入和支出，不得存入私人钱款，避免公私混淆；不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账；不准挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款。
3.3.3财务与各部门负责人每月底核对部门账户余额，保持账实一致。
月底将核对好的各部门利润存入公司主卡中。
部门收支做到月清。
4.费用报销制度
4.1日常费用报销：
主要包括办公费、交通费、通讯费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。
4.2费用报销的一般规定。
4.2.1报销票据的规定：
（1）报销人必须取得相应的票据,且票据背面有经办人签名。
收取的票据，必须字迹清楚，不得涂改，项目填写齐全，各项目内容准确无误；收取的票据应加盖公章，且公章应清晰可见。
招待费需在费用报销单上列明时间、地点、人员、事由。
（2）不得白条报销。
招待费100元以上的不得用点菜单报销，应开具收据或发票。
超市购买物品不得以超市购物小票报销，应开具收据或发票。
如是消费个人业务，需收款人打收到条，写清收到金额、事由、
收款人姓名、电话。
（3）如取得发票，应保证项目填写齐全，如果项目太多不好在发票写清需附发票清单。
发票专用章清晰可见，发票抬头的公司名称必须完整且与所在公司保持一致，所取得发票种类及开具内容必须与业务内容保持一致。
（4）当月费用需当月报销，报销人填写报销单，部门经理审核签字并报销，报销后交给财务做账。
本月费用本月报销，尤其不可出现费用报销跨年现象（12月21后发生业务不在此范围内）。
4.2.2填写报销单应注意：
根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
4.2.3费用报销的一般流程：
报销人填写报销单→部门经理审核签字并报销→交回财务部门做账。
4.3借支管理规定：
4.3.1借款规定：
（1）出差人员如需借款，凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
（2）其他临时借款，如业务费、大额支出等，借款人应及时报账，原则上不允许跨月借支。
4.3.2借款销账规定：
（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。
（2）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
4.3.3借款流程：
借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），由部门负责人审批并领取后，《借款单》交回财务做账。
4.4差旅费报销制度及流程。
4.4.1差旅费报销标准。
（1）住宿费发票日期及天数应该与机票或火车票相符，住宿费应为出差当地发票。
住宿费报销时必须提供住宿发票或收据。
（2）差旅费申请单的出差往返日期与机票或火车票往返日期应该一致，机票或火车票为可报销票据。
（3）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况除外。
（4）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
4.4.2差旅费报销流程：
（1）借支的差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，并支付所借款项。
（2）购票：出差人员自行购票。
（3）返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，出差人员填写《费用报销单》，部门经理审核签字并报销，交给财务做账。
（4）出差人员垫付差旅费的，应在回公司后5个工作日办理报销事宜。
出差人填写《费用报销单》，部门经理审核签字并报销，交给财务做账。