信用风险缓释工具及会计处理实务-2019年精选文档
信用风险缓释工具及会计处理实务
2014年，银行间市场“超日债”违约打破债券市场刚性兑付以来，债券市场信用违约事件频发。截止2016年8月，已经有39家信用债券发生违约，违约金额高达249.1亿元。债券市场对信用风险充满焦虑。2016年9月23日，中国银行间市场交易商协会发布《银行间市场信用风险缓释工具试点业务规则》和《信用风险缓释合约业务指引》、《信用风险缓释凭证业务指引》、《信用违约互换业务指引》、《信用联结票据业务指引》等四份产品指引。为市场信用风险管理提供了新的手段，进一步补充完善了市场信用风险的分散和分担机制。
一、信用风险缓释产品概述
中国银行间市场交易商协会发布的四个产品中，包括两个合约类产品：信用风险缓释合约（Credit Risk Mitigation Agreement，CRMA）①和信用违约互换（Credit Default Swap，CDS）②；两个凭证类产品：信用风险缓释凭证（Credit Risk Mitigation Warrant，CRMW）③和信用联结票据（Credit-linked Notes，CLN）④。其中合约类产品是由交易双方达成的非标准化合约，由一方向合约的另一方就某个标的的信用违约提供保护。不同的是信用风险缓释合约CRMA的标的为特定的债券，而信用违约互换合约CDS的标的为特定的参考主体（如某债券的发行人）。由于是非标准化的合约，大多只能场外交易，流动性较差。
凭证类产品则是由创设机构（凭证的发行主体）向投资人出售的标准化合约，由凭证的一方向另一方就某一标的的信用违约提供保护。不同的是信用风险缓释凭证CRMW的标的为某项特定的债务，且创设机构向投资人（缓释凭证的持有人）提供信用违约保护，而信用联结凭证CLN的标的为特定的参考主体（如，特定债务的发行人），且投资人（信用联结凭证持有人）向创设机构提供信用违约保护。由于凭证类产品为标准化合约，都要求统一登记，统一交易和结算，因此具有很好的流动性。
金融市场新产品的交易，必然涉及相关主体的会计处理，需要相应的会计准则作为指引。财政部《企业会计准则解释第5号》为信用风险缓释工具的会计处理提供了两种选择，即按照“衍生金融工具”或是“财务担保合同”处理。
二、信用缓释工具确定为“财务担保合同”的标准
明确“财务担保合同”的概念是确定信用风险缓释工具是
否为“财务担保合同”的关键。按照我国企业会计准则的规定：财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或承担责任的合同。该定义至少包含如下几层含义：
（一）财务担保合同中，当事人必须为“保证人和债权人”。如果合约中债权人为债务人以外的其他主体，则该合约不能被认定为“财务担保合同”。比如在信用风险缓释合约中，由合约一方担保的某标的债务的违约风险相对于合约的另一方并无实质
性的利益关系（或者说并不是该标的债务的债权人），则该合约只能被认定为“衍生金融工具”。
（二）财务担保合同中，保证人担保“债权人与债务人约定”，而不是“保证人与债权人的约定”责任。也就是说，担保人保证的是债权人在与债务人约定的利益。如果在风险缓释合约中，保证人约定标的债务的利率水平变化或是标的债务的信用评级调整等信用风险事件为支付赔偿条件，而与“债权人与债务人的约定”没有关系。则该类型的风险缓释合约只能按照“衍生金融工具”进行会计处理。
（三）财务担保合同中，保证人担保的是“债务人”的“真实损失”。如果在信用风险缓释合约中，担保方保证的不是债务人利益，或者不是债务人的真实利益损失，均不被认定为“财务担保合同”。
总之，只有准确把握财务担保合同的内涵，并参照信用风险缓释工具条款逐款斟酌，按照“实质重于形式的原则”才能准确识别信用风险缓释工具是按照“财务担保合同”还是“衍生金融工具”进行会计处理。通常来说，凭证类的信用风险缓释工具（CRMW、CLN）由于场内公开交易流通，一般被认定为按“衍生金融工具”处理，合约类的信用风险缓释工具（CDS、CRMA）则较为复杂，需要按照上述标准进行甄别。
三、信用风险缓释工具的会计处理
依据《企业会计准则解释第5号》规定：属于财务担保合同
的信用风险缓释工具，应当按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》中有关财务担保合同的规定进行会计处理；其他信用风险缓释工具，应当按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的规定，归类为衍生工具进行会计处理。本文站在缓释工具出售方（或担保人）的角度分如下两种情况进行会计处理分析。
（一）按照“财务担保合同”的会计处理
一般来说，按照“财务担保合同”方式处置的信用风险缓释工具包括指定为公允价值计量且其变动计入当期损益和不指定
为公允价值计量且其变动计入当期损益两种类型。对于前者，按照“衍生金融工具”进行会计处理即可，可见（二）；对于后一种情况，则采用公允价值进行初始计量，并按或有事项与收入准则进行后续计量。
1.信用缓释工具发行日，出售方按照公允价值初始计量为负债，对获取的担保费，借记“银行存款”，贷记“财务担保合同”科目。
2.资产负债表日，要按期结转担保费收入。借记“财务担保合同”，同时贷记“担保费收入”。在担保合同存续期间，后续计量要按照财务担保合同的账面余额与或有事项确认金额，差额借记“业务及管理费用”（如果或有事项金额高于账面余额；相反，不做处理）。贷记“财务担保合同”。
3.正常到期，合约没有发生赔付。直接结转收入，并冲销“财务担保合同”账
面余额。
4.合约到期，赔付事件发生。如果不涉及待处理赔付资产，则首先借记“财务担保合同”账面余额，按照实际支付赔偿金额贷记：“银行存款”科目。赔偿金额与账面余额的差值计入“业务及管理费用”；如果涉及待处理资产，要借记“待处理资产”科目。变现待处理资产时，实际获得的收入金额与账面金额的差值计入当期损益。
5.若发行人在缓释工具存续期间回购注销。要按照回购的比例把未结转部分一次性结转，回购金额超出账面余额的部分按照冲减已计提财务担保合同金额，计入当期损益的顺序依次处理。
（二）按照“衍生金融工具”的会计处理
如果判定信用风险缓释工具不符合“财务担保合同”，则应该按照“衍生金融工具”进行会计处理。
1.信用缓释工具发行日，按照合约的公允价值计量初始价值。借记“银行存款”，贷记“衍生金融负债”，相关交易费用计入“投资收益”。
2.资产负债表日，按照公允价值进行计量。如果公允价值超过信用缓释工具的账面价值，超出部分借记“公允价值变动损益”，贷记“衍生金融负债”科目。如果公允价值低于账面余额，则做反向会计处理。
3.衍生金融工具正常到期，没有发生赔付，则冲销衍生金融负债，结转公允价值变动损益，确认投资收益。
4.合约到期，赔付事件发生。如果不涉及待处理赔付资产。则借记“衍生金融负债―初始价格”，借记或贷记“衍生金融负债-公允价值变动”，借记或贷记“公允价值变动损益”，贷记“银行存款”，差额相应的计入“投资收益”科目；如果涉及待处理赔付资产，则需要在上述的基础上再同时借记“待处理赔付资产”科目。一旦变现处理赔付资产，则要做相应的结转，差额部分计入当期损益。
5.信用缓释工具的出售方回购注销信用缓释产品时，要把回购部分的成本和累计的公允价值变动一次性结转，回购金额与账面价值的差额计入投资收益。
四、信用风险缓释工具会计处理实例
2016年8月30日，银行间市场一般交易商、创设机构中信建投证券XX公司发售“2016年度第一期信用风险缓释凭证”结束。该凭证约定：如果标的债务“农盈2016年第一期不良资产支持证券优先档资产支持证券”（规模为20.62亿元）出现支付违约，中信建投证券将代为偿付。该凭证的创设规模名义金额面值为8亿元，期限为4.91年。缓释凭证的售价为0.3元/百元，付费方式为前端一次性付费。⑤
从出售方中信建投的角度，该信用风险缓释凭证约定的担保债务损失只有8亿元人民币，而该标的债务的规模高达20.62亿元，并非足额担保；其次该凭证的发售对象并不仅局限于该标的债务的债权人，而是银行间市场的所有核心交易商或一般交易
商；最后该信用风险缓释凭证采用实物结算，在实物结算不可的情况下，也可以采用现金结算。因此判定该笔信用缓释凭证按照“衍生金融工具”进行会计处理是合理的。基于如下几种假定我们来做该笔业务的会计处理。
（一） 2016年8月30日，中信建投CRMW001发行日，合约价格总计240万元（8亿*0.3%），前端一次性收费（发行费用不计）。
借：银行存款 2 400 000
贷：衍生金融负债-初始价格
2 400 000
（二）若2016年12月30日，中信建投CRNW001合约市价为250万元。标的债务信用状况良好。
借：允价值变动损益 100 000
贷：衍生金融负债-公允价值变动
100 000
（三）2017年8月30日，若标的“农盈2016年第一期不良资产支持证券优先档资产支持证券”发生支付违约，应付利息1 388 000元。中信建投代为支付并获得实物结算待处理赔付资产800 000 000元。
借：衍生金融负债-初始价格
2 400 000
衍生金融负债-公允价值变动
100 000
待处理赔付资产800 000 000
投资收益1 012 000
贷：银行存款801 388 000
公允价值变动损益 100 000
（四）接（三），若2017年12月1日，中信建投抛售处理待处理赔付资产，获得收入700 000 000元。
借：银行存款 700 000 000
投资收益 100 000 000
贷：待处理赔付资产800 000 000
（五）若该信用标的没有在持续期间没有发生违约支付。2018年1月1日，中信建投花费150万元回购并注销全部合约，另支付手续费用1万元。
借：衍生金融负债-初始价格
2 400 000
衍生金融负债-公允价值变动
100 000
贷：银行存款 1 510 000
公允价值变动损益 100 000
投资收益890 000
（六）若没有发生赔付，也没有发生回购注销。2021年7月26日，该信用风险缓释凭证到期。
借：衍生金融负债-初始价格
2 400 000
衍生金融负债-公允价值变动
100 000
贷：公允价值表动损益 100 000
投资收益 2 400 000
限于篇幅，如果按照财务担保合同的会计处理实际例子在此不在赘述。
注释：
①信用风险缓释合约（CRMA）：交易双方达成的，约定在未来一定期限内，信用保护买方按照约定的标准和方式向信用保护卖方支付信用保护费用，由信用保护的卖方就约定的标的债务向信用保护的买方提供信用风险保护的金融合约。
②信用风险缓释凭证（CRMW）：由标的的实体以外的机构创设的，为凭证持有人就标的的债务提供信用风险保护的，可交易流通的有价凭证。
③信用违约互换（CDS）：交易双方达成的，约定在未来一定期限内，信用保护的买方按照约定的标准和方式向信用保护的卖方支付信用保护费用，由信用保护的卖方就约定的一个或多个参考实体向信用保护买方提供信用风险保护的金融合约。
④信用联结票据（CLN）：创设机构向投资人创设，投资人的投资回报与参考实体的信用状况挂钩的附有现金担保的信用
衍生产品。
⑤资料来自中国银行间市场交易商协会。http：//https://www.360docs.net/doc/6810621551.html,
商业银行信用风险缓释监管资本计量指引
商业银行信用风险缓释监管资本计量指引 第一章总则 第一条为准确计量信用风险缓释工具风险抵补作用，规范商业银行信用风险缓释工具的管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等法律法规，制定本指引。 第二条本指引适用于《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行。 第三条本指引所称信用风险缓释是指商业银行运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。商业银行采用内部评级法计量信用风险监管资本，信用风险缓释功能体现为违约概率、违约损失率或违约风险暴露的下降。 第四条信用风险缓释应遵循以下原则：
（一）合法性原则。信用风险缓释工具应符合国家法律规定，确保可实施。 （二）有效性原则。信用风险缓释工具应手续完备，确有代偿能力并易于实现。 （三）审慎性原则。商业银行应考虑使用信用风险缓释工具可能带来的风险因素，保守估计信用风险缓释作用。 （四）一致性原则。如果商业银行采用自行估计的信用风险缓释折扣系数，应对满足使用该折扣系数的所有信用风险缓释工具都使用此折扣系数。 （五）独立性原则。信用风险缓释工具与债务人风险之间不应具有实质的正相关性。 第五条信用风险缓释管理的一般要求： （一）商业银行应进行有效的法律审查，确保认可和使用信用风险缓释工具依据明确可执行的法律文件，且相关法律文件对交易各方均有约束力。 （二）商业银行应在相关协议中明确约定信用风险缓释覆盖的范围。 （三）商业银行不能重复考虑信用风险缓释的作用。信用风险缓释作用只能在债务人评级、债项评级或违约风险暴露估计中反映一次。
银行间市场信用风险缓释工具试点业务指引
《银行间市场信用风险缓释工具试点业务指引》全文 作者： 来源：和讯债券2010-10-30 11:20:00 【大小：＋－】【打印】【评论】 财经时评： ?创业板创新型经济之路从这里出发 ?中远期市场加强监管势在必行 ?社评：货币政策应适时转向稳健 ?冷霜难降疯苹果 ?“限购令”的擦边球 第一章总则 第一条为丰富银行间市场信用风险管理工具，完善市场风险分担机制，促进市场持续健康发展，根据中国人民银行（简称人民银行）有关规定及中国银行间市场交易商协会（简称交易商协会）相关自律规则，制定本指引。 第二条本指引所称信用风险缓释工具是指信用风险缓释合约、信用风险缓释凭证及其它用于管理信用风险的简单的基础性信用衍生产品。 第三条信用风险缓释工具试点业务参与者（简称参与者）应严格遵守和执行有关法律、法规、监管部门规章和交易商协会自律规则，接受相关监管部门监管和交易商协会自律管理。 第四条参与者进行信用风险缓释工具交易应遵循公平、诚信、自律、风险自担的原则。 第五条参与者开展信用风险缓释工具交易应签署由交易商协会发布的《中国银行间市场金融衍生产品交易主协议》。 第二章参与者 第六条参与者中，具备以下条件的可成为信用风险缓释工具交易商（简称交易商）： （一）注册资本或净资本不少于8亿元人民币； （二）配备3名以上（含3名）具有一定从业经验和相应 业务资格的业务人员； （三）最近2年没有违法和重大违规行为； （四）建立完备的内部控制制度、风险管理制度和衍生产 品交易内部操作规程； （五）配备直接开展银行间市场交易的相关系统和人员；
（六）具备自我评估衍生产品交易风险的能力和衍生产品 交易定价能力，并能够承担衍生产品交易风险。 具备上述条件的参与者将相关证明材料提交交易商协会秘书处备案后，可成为交易商。 第七条交易商中，具备以下条件的可成为信用风险缓释工具核心交易商（简称核心交易商）： （一）具有银行间债券市场或外汇市场做市商资格； （二）注册资本或净资本不少于40亿元人民币； （三）从事金融衍生产品交易2年以上（含2年），有独立的金融衍生产品交易部门，并配备5名以上（含5名）具有一定从业经验和相应业务资格的业务人员； （四）有独立的风险管理部门和较强的风险管理能力，并配备5名以上（含5名）风险管理人员； （五）具有较强的金融衍生产品定价估值能力，金融衍生产品报价、交易活跃。 具备上述条件的交易商将相关证明材料提交交易商协会秘书处，经交易商协会金融衍生品专业委员会（简称专业委员会）审议通过，并报送人民银行备案后，可成为核心交易商。专业委员会将根据市场需要适时建立核心交易商的市场化评价机制。 第八条参与者中，核心交易商可与所有参与者进行信用风险缓释工具交易；其他交易商可与所有交易商进行出于自身需求的信用风险缓释工具交易，非交易商只能与核心交易商进行以套期保值为目的的信用风险缓释工具交易。 第三章信用风险缓释工具 第九条信用风险缓释合约，是指交易双方达成的，约定在未来一定期限内，信用保护买方按照约定的标准和方式向信用保护卖方支付信用保护费用，由信用保护卖方就约定的标的债务向信用保护买方提供信用风险保护的金融合约。 第十条信用风险缓释凭证，是指由标的实体以外的机构创设的，为凭证持有人就标的债务提供信用风险保护的，可交易流通的有价凭证。 第十一条信用风险缓释工具标的债务为债券或其它类似债务，标的债务的债务人为标的实体。 第十二条信用风险缓释工具可通过人民银行认可机构的交易系统达成，也可通过电话、传真等其他方式达成。人民银行另有规定的除外。 第十三条参与者应逐笔订立信用风险缓释工具的交易有效约定，交易有效约定包括成交单、合同书以及其他具有法律效力的信件和数据电文等形式。 第十四条信用风险缓释工具的清算和结算可由交易双方自行进行，或经人民银行认可的清算和结算机构进行。人民银行另有规定的除外。
商业银行信用风险评估
商业银行信用风险评估 结合本文分析了商业银行内部信用风险评估体系在银行风险管理的地位和作用，内容摘要：对如何完善和发展内蒙古商业银行,我国商业银行在信用风险评估方法上存在的问题和现状的内部信用风险评估体系提出了几点建议。国内银行业面临着参与国际随着我国金融体制改革步伐的加快和金融业开放程度的提高， 我国商业银行必须借鉴国际上先进的信用风险管理在金融全球化的新形势下，竞争的挑战。经验，强化信用风险管理，开发适用的信用风险管理模型，适应《巴赛尔协议》新框架的需银行融资仍将是企业筹措资金的在今后很长一段时期，要。我国处于经济发展的初期阶段，深入研究我国商业银行银行体系面临的风险将是我国金融风险的主要构成因素。主要方式，从全局不仅是商业银行作为微观金融主体进行内部管理的自主行为，的信用风险管理问题，股市引发货币危机、上看也是防范商业银行的信用风险导致银行信用体系和支付体系崩溃，下面仅就如何构建商行内部信用风险管理评估体系谈谈自己的一点暴跌和金融危机的需要。浅见，仅供交流和探讨。风险管理信用风险关键字：内蒙古商业银行 一、引言次系统性银行危机。个国家先后爆发了112世纪初，全球有70年代末到2193自20 世纪年美国利率风暴年美国股市崩盘、1994尤其90年代以来频频爆发的金融危机——如198720071998年俄罗斯政府违约事件，特别是及中南美洲比索风暴、1997年亚洲金融危机、影响程度之大，年的全球金融风暴，波及范围之广，年春季开始的次贷危机最终演变为2008对全它们不仅使一国多年的经济发展成果毁于一旦，还危机到一国的经济稳定，史无前例。近年随着巴林银行和雷曼兄弟的倒闭让人们愈加的认识到银行球经济也产生了强大的冲击。信用风险管理的重要性。二、我国商业银行业信用风险评估方法现状分析 目前我国的信用分析和评估技术仍处于传统的比率分析阶段。银行机构主要使用计算贷款风险度的方法进行信用风险评估。信用风险的分析仍然是以单一投资项目、贷款和证券为主,衍生工具、表外资产的信用风险以及信用集中风险的评估尚属空白,更没有集多种技术于一体的动态量化的信用风险管理技术。其主要表现在以下几个方面: (一)信用风险衡量采用专家制度。我国商业银行信用风险衡量大多采用专家制度。但专家制度存在一定的缺陷和不足,在实际运用中没有引起重视。如专门信用分析人员不足、实施效果很不稳定、银行应对市场变化的能力较低、银行在贷款组合方面过度集中的问题进一步加剧等。 (二)信用风险评估中定量分析不够。从信用风险的识别、衡量方面看,我国商业银行信用风险管理定性分析多,定量分析少(尽管已经使用了一些定量分析方法,但仍存在着不完善的地方);静态分析多,动态分析少;局部分析多,全局分析少。以企业信用评级为例,从评级要素的设计看,多侧重财务指标分析(总分值达三十分以上),而忽略了财务信息的质量问题。众所周知我国企业财务信息质量不高已是不争的事实;忽视了企业发展前景在信用评级中的作用,如企业所在行业发展状况、市场预期状况仅占1分,这样得出的评级结果更多反映的是企业过去和现在的信用状况,而未能反映企业未来的资信质量。从评级时间看,对企业的信用评级每年进行一次,不利于银行及时了解企业的信用等级变化,不能为风险管理提供动态的信息。再从国内银行对贷款的风险度测量方法看,一个最主要的问题就是贷款风险度涉及因素的选择和风险系数的确定很大程度上受到主观因素的影响。贷款风险度是否受到或仅受到企业信用等级、贷款方式的影响,有实证研究结果表明,中国的商业银行资产质量与抵押、担保贷款风险系数确定的依据是这意味着贷款方式与贷款风险度并无直接关系。, 率无直接线性关系 什么?这些问题由于未得到解决,导致了贷款风险度的测量并不能真正反映贷款信用风险水平。此外,我国商业银行贷款风险度的测量关注的是某一笔贷款的信用风险,并没有从组合管理的角度对信用风险进行测定。一笔贷款对贷款组合的信用风险贡献度,即边际信用风险为多少?各笔贷款之间的风险度相关性如何?这些问题在贷款风险度的测量方法中都没有加以解决。
2019年中考语文试卷分类汇编 实用类文本阅读专题
学习资料专题 实用类文本阅读专题 达州 天宫一号：控制中的“坠毁” ①近日，部分外媒称天宫一号已经失控并将撞向地球，对地面环境及安全造成威胁。天宫一号是我国2011年9月29日发射升空的第一个目标飞行器（实验性空间站），它在载人航天对接技术上的突破，打破了苏美两国自上世纪60年代以来在全世界近50年的垄断。 ②2013年6月13日，天宫一号与载人飞船神舟十号成功自动对接。结束了神舟十号任务以后，天宫一号的所有目标就已全部达成，没有进一步的安排，这也符合它预先设计的仅两年的寿命（2013年底结束）。但是天宫一号超期服役到了2016年3月才正式宣布中断数据连接。天宫一号将会逐渐坠回地球。 ③不可否认，目前的天宫一号的确是个被弃用的航天器残骸，虽然我们心里不愿意承认，但它现在的状态更接近于一个名词：太空垃圾。 ④一般来说，绕地球飞行的无用人造物体都是太空垃圾，具体有很多种。一种是航天发射活动抛弃的负重：比如多级火箭的第二级、第三级、上面级等，它们会环绕地球并在稀薄大气作用下返回地球。 ⑤另外一种太空垃级是寿终正寝的航天器。任何一个航天器都有自己的寿命，天宫一号就属于此类。 ⑥第三种太空垃圾是导弹反卫星试验和太空垃圾碰撞产生的新垃圾。目前估计，一共有1．7亿个直径小于1厘来的太空垃圾，有67万个1～10厘米直径大小以及2．9万个尺寸更大的太空垃圾在绕地飞行。 ⑦对于飞在低到中高轨，比如600～39600千米高乃至各种大椭圆轨道上的太空垃圾，目前完全无法处理。尤其是报废的导航卫星和通信卫星基本都处在20000～39600千米高的轨道，这些垃圾差不多将和地球同时灭亡。而对包括天宫一号在内的位于200～600千米高度的航天器，都会受到地球稀薄大气的影响而缓慢坠回地球。历史上，美国航天飞机可以主动移除太空垃圾，但也只在1984年回收两颗入轨失败的昂贵通信卫星的任务中展示过，成本实在太高！所以，所有像天宫一号这类的人类载人航天器，最终都会缓慢回到地球的怀抱。 ⑧从1971年到1991年，苏联7个重达18．5～19．8吨的礼炮系列空间站先后返回地球，都成功焚毁在大气中。1979年，美国重达77.1吨的天空实验室返回地球，在地表发现了几十个碎片。 ⑨除此之外，人类所有的载人航天任务，都伴随着飞船残骸的返回。比如中国神舟飞船和俄罗斯联盟飞船均由推进舱、服务舱、返回舱等构成，但只有经过特殊保护的返回舱是能安全着陆的，其它部分都会在空中焚毁。 ⑩俄罗斯进步号、中国天舟号货运飞船等，都会整体返回大气焚毁。例如每年国际空间站任务都会焚
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（二）实用类文本阅读（本题共3小题，12分） 阅读下面的文字，完成下面小题。 材料一： 武汉长江大桥的兴建，开辟了我国桥梁建设事业的新历史。中国工程人员数十年来在桥梁建设工程中作过许多努力，有过很多成续，钱塘江铁桥就是中国工程人员自己设计的。可是，我们从来没有完全用自己的力量建设一座规模巨大的铁路桥梁。五十年前的黄河铁桥是由比利时包工的。其后的钱塘江铁桥的主要结构部分也是由德国、英国、丹麦三个“洋行”分别承包的，这就不可能使我们系统地积累自己的桥梁建设经验，没有能组成自己的桥梁建设队伍，中国的桥梁建设事业也就长期停滞不前。武汉长江大桥的修建将改变我国桥梁建设事业的面貌。三年来，主持武汉长江大桥勘测设计工作的工程人员和地质人员，在人力、物力、财力上得到国家大大力支持，又得到苏联专家的无私援助，既考虑了最经济地建设桥梁，又考虑了航运等有关部门对利用长江的要求，选择了最合理的线路和桥式，完成了这个伟大工程的初步设计。同时武汉长江大桥的全部工程还将用自己的材料由我国自己的人力来建设，因此，这个工程也将是我国一座最好的桥梁建设学校，将为我国培养出一批桥梁建设人才。 （摘自社论《努力修好武汉长江大桥》，《人民日报》1954年2月6日）材料二： 港珠澳大桥被英国《卫报》誉为“新世界七大奇迹”之一，对于这座目前世世界上综合难度最大的跨海大桥而言，每项荣誉的背后，都是一组组沉甸甸数据的支撑，全长55公里，世界总体跨度最长的跨海大桥；海底隧道长5．6公里，世界上最长的海底公路沉管隧道；海底隧道最深处距海平面46米，世界上埋进海床最深的沉管隧道；对接海底隧道的每个沉管重约8万吨，世界最重的沉管；世界首创深插式钢圆筒快速成岛技术，截至通车前夕，港珠澳大桥共完成项目创新工法31项、创新软件13项、创新装备31项，创新产品3项，申请专利454项，7项创世界之最，整体设计和关键技术全部自主研发。在这一大国重器的背后，不光有千千万万建设者的汗水，更有不少为其提供强有力科技支撑的团队。如今，如今，中国的桥梁和高铁一样，已经成为中国走的世界的一张名片。而随着这张名片一同递出的，是我们身为国人的自信心。 （摘自王忠耀等《港珠澳大桥背后的科技支撑》，《光明日报》2018年10月24日）材料三： 港珠澳大桥岛隧工程智能建造以信息化为基础，运用大数据、云计算及物联网等先技术，创造具有感知储存能力、学习判断能力的智能设备、智能控制系统等，扩展、延伸工程建设者的感知能力、预测能力、控制能力及作业能力，将机器智能与人类智慧紧密结合，形成人机一体化智能建造系统，使工程建设更为安全。智能建造平台由感知层、网络层、数据层、应用支撑层及应用层组成。感知层是基础，借助卫星等多种技术手段，采集各类数据信息，类似人的眼睛等感官；网络层利用光纤通信网等技术，将感知层采集的各类数据信息传输至数据层，类似人体神经系统；数据层中存储着大量的数据信息资源，借助数据库、云存储等智能存储手段，实现信息资源的有效存储和共享；应用支撑层是运算中心，类似于大脑，实现数据融合，最终在应用层形成各种智能控制系统，辅助工程建设者进行决策。 （摘编自林鸣等《港珠澳大桥岛隧工程智能建造探索与实践》）4. 下列对材料三相关内容的梳理，不正确的一项是
商业银行实施新资本协议信用风险缓释处理指引讲解
商业银行实施新资本协议信用风险缓释处理指引 （征求意见稿） 第一章总则 第一条为准确计量风险缓释技术对信用风险的抵补作用，规范商业银行对风险缓释工具的管理，根据《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》、《商业银行资本充足率管理办法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》以及其他有关法律和法规，结合国内商业银行的实践，制定本指引。 第二条本指引中信用风险缓释是指通过运用合格的抵（质）押交易、表内净额结算、保证和信用衍生工具等方式来转移或降低信用风险。本指引中的信用风险缓释处理仅指采用信用风险缓释技术后在资本计算时的抵减作用，具体体现为违约概率、违约损失率或违约风险暴露的下降。 第三条本指引适用于在中华人民共和国境内设立实施或拟实施内部评级法（包括初级法和高级法）的商业银行，包括中资银行、外资独资银行、中外合资银行（以下简称商业银行）。 第四条运用风险缓释技术降低信用风险资本必须遵循以下原则： （一）合法性原则。只有符合国家法律法规规定、可实施的风险缓释技术才允许按照本指引处理。 （二）有效性原则。即在合法性的前提下，各类风险缓释技术的手续必须完备、确实具有代偿能力并易于实现。 （三）审慎性原则。处理风险缓释时应尽量考虑各种可能增加风险的因素，进行保守估计。 （四）一致性原则。如果商业银行选择自行测算折扣系数，则所有满足使用该折扣系数的工具都应使用自己的折扣系数。
（五）独立性原则。风险缓释工具自身的风险与借款人风险之间不应具有较强的正相关性。 第五条风险缓释处理的一般要求： （一）风险缓释工具必须依据明确可执行的法律文件，该法律文件对交易各方均有约束力。商业银行必须进行有效的法律审查进行确认。 （二）风险缓释覆盖的范围应当由商业银行在相关协议中进行约定，原则上应当包括借款本金、利息、复利、罚息、违约金、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、律师费等）和所有其他应付费用。 （三）信用风险缓释的效果不应重复计算。如果信用风险缓释技术已经在风险暴露、债项评级或借款人评级中反映，则不应在计算监管资本中再度考虑风险缓释的影响。 （四）商业银行应当对风险缓释工具与借款人风险之间的相关性进行保守考虑，同时需要将币种错配、期限错配等风险因素综合考虑。 （五）商业银行须对风险缓释工具的管理、操作程序、法律确定性以及风险管理过程等制定明确的内部要求。 第二章抵（质）押交易的认定及处理 第六条可用于信用风险缓释的抵（质）押物（权）分为金融质押品、应收帐款、商用房地产和居住用房地产、以及其他抵（质）押物（权）。初级法下合格抵（质）押物（权）按照本指引规定的范围执行（详见附件1），同时必须满足第七条和第八条中的有关要求；高级法下，合格抵（质）押物（权）由各商业银行在符合第七条和第八条要求的前提下自行认定，但必须有相应的历史数据可以证明对风险的缓释作用。 第七条内部评级法合格抵（质）押物（权）的认定要求：
语文高考真题 2019年全国语文卷一-实用类文本阅读 含答案
文档说明： 1. 本文档经过本人认真校对并排版，能力有限，难免有不良之处。欢迎指出。 2. 文档板式：题目字体是宋体五号，材料字体是楷体五号，1.5倍行距；页眉有内容提要， 页脚有页码。 3. 全国I卷适用地区：安徽、湖北、福建、湖南、山西、河北、江西、广东、河南、山东 2019年普通高等学校招生全国统一考试（全国卷I） 语文实用类文本阅读（含答案） （二）实用类文本阅读（本题共3小题，12分） 阅读下面的文字，完成4~6题。 材料一： 可移动文化遗产的保护是指运用各种方法延长可移动文化遗产寿命的专业性活动。保护技术推进的核心是找到与遗产变化状况相适应的保护方法，以便及时对藏品进行预警、干预，使藏品保持健康的状态。在此过程中，预防、治理、修复三个方面的技术运用起着至关重要的作用。预防是所有的减缓文化遗产恶化和损毁的行为的总称，它涉及光照度、环境条件、安全、防火和突发事件的准备等方面。治理是通过外界的干预直接作用于可移动文化遗产的保护行为，是为了消除正在损毁遗产的外界因素，从而使遗产恢复到健康的状态。根据可移动文化遗产遭受“病痛”情形的差异，治理技术可以分为杀虫、去酸、脱水和清洁等类型。修复是对已经发生变形或变性的遗产进行处理，使之恢复到原有的形态或性质。修复的内容大致分为两个方面：一是清除文物和标本上的一切附着物；二是修补文物和标本的残缺部分。 （摘编自周耀林《可移动文化遗产保护策略研究》）材料二： 以温度25℃、相对湿度50%为标准寿命（设其指数为1.00），计算在温度15℃、35℃和湿度10%、30%、70%条件下，纸张的寿命和标准寿命的倍数关系，结果见下表：
（摘编自李景仁等《图书档案保护技术手册》） 材料三： 毛里求斯是非洲一个岛国，位于赤道南部的西印度洋上，气候湿热多雨。毛里求斯拟修复的档案文件，形成于18世纪，文件纸张为破布浆机制纸，字迹材料为酸性烟黑墨水，双面手写。以手感鉴别，柔韧性极差，几乎一触即碎。通过测试数据可知，文件纸张严重酸化。应毛里求斯大使馆的要求和委托，国家图书馆图书保护组和图书修整组的技术人员，对部分档案文件进行了实验性去酸和修复，方案如下： （1）去酸方案 酸是纸张纤维发生化学降解的催化剂，能加快纸张纤维的水解反应，使纸张脆化变黄、机械强度下降，直至脆裂粉碎，不能使用。为避免酸性对文献纸张的损害，人们研究了各种去除纸张酸性的方法。根据毛里求斯档案文件的损坏程度和特点，技术人员认为采用氢氧化钙溶液去酸法比较好，以氢氧化钙溶液去酸，可根据纸张酸化的程度调节去酸溶液的浓度和去酸时间，去酸彻底，可操作性强，在操作处理过程中也不会使文件出现新的损坏。 （2）修复方案 纸浆补书机与边缘、局部裱相结合的修复法。用纸浆补书机修补书页，既不遮挡字迹又能增强纸张强度。但纸浆补书机也有其不足，如对书页的边缘残缺处和书口的断裂处补后的强度不够，主要原因是书口的断裂处及书页上的裂口缝隙过小，使得纸浆难以通过，边缘残缺处的纸浆与书页的连接方式属单侧直线连接，不够牢固。为了弥补这一缺陷，纸浆补书机与边缘、局部裱相结合显然是必要的。 档案文件修复后，纸张的强度和柔韧性有了很大程度的提高，原来一触即碎的文件纸张，现在不但可以正常翻阅，甚至可以拿起抖动。对于文件修复前后的变化，毛里求斯大使馆人员表示惊讶，称之为“魔术般的变化”。 （摘编自周崇润等《关于毛里求斯档案文件的去酸与修复》）4．下列不属于可移动文化遗产“修复”工作的一项是（3分） A．使用真空干燥法对受潮的古代文献进行处理。 B．使用盐酸、硝酸等化学试剂给青铜器除锈。 C．使用纸浆补书机对破损的古籍进行修补。
2019-2020学年高考语文总复习讲义 实用类文本阅读 专题一 传记文本阅读.doc
2019-2020学年高考语文总复习讲义实用类文本阅读专题一传记 文本阅读 一、传记文体知识概述 (一)传记及其特点 传记是遵循真实性原则，用形象化的方法记述人物的生活经历、精神风貌以及历史背景的一种叙事性文体。它具有以下特点： 1.真实性。真实性是传记的第一特征，因为传记叙写的是历史或现实中存在的活生生的人，有真名实姓、居住地点、活动范围等，写作时不允许任意虚构。 2.文学性。传记是介于史学与文学之间的一种边缘性文体，既有历史特征，尊重历史与事实；又有文学特征，运用白描等手法刻画人物。因此，优秀的传记作品往往注重文学性与真实性、形象性与审美性的结合。 3.通俗性。作为一种叙事文体，传记一般要求作者在语言表达方面简明易懂，便于读者阅读。同时，语言风格讲究多样化、个性化，如评传是全面介绍和评论人物的生活和贡献，语言兼有叙述性、概括性、议论性色彩；而小传则主要介绍人物的社会经历、思想轨迹、兴趣爱好、主要著述或功过事迹等，文笔简短集中，往往是粗线条的。 (二)传记的种类 1.自传。自己给自己写的传记，自传的目的是让别人了解自己走过的生活道路，也是为自己总结经验教训。有的自传只写自己一生中重要的几件事情，一般篇幅较短，如《老舍自传》；有的详述自己的生活经历，篇幅较长，如《富兰克林自传》。 2.小传。小传是较简略地记述他人生平的传记，篇幅较短。小传可以写出传主的一生经历，也可以只写几件典型事例概括其一生，如《启功传奇》。 3.评传。这一类传记既要描述人物的生平又要评论人物的思想、生活和贡献。评传的对象一般是那些在历史上曾经发挥重要作用的哲学家、政治家、军事家、文学家、艺术家等著名人物，如《孔子评传》。
信用风险量化模型
银行风险量化评级模型 银行根据巴塞尔新资本协议对内部评级法的要求及借鉴国际银行业经验，采用信用风险评级模型，通过此模型测算客户违约概率、违约损失率等风险参数。 将客户信用等级分为三等九级，即AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C级。从AAA级到C级风险逐及递增。在内部评级结果运用于确定授信额度上，表现为授信额度以企业净资产为基数，乘以一个与企业评级相对应的信用系数；客户信用等级高，对应的信用系数大，则相应的授信额度就高；客户信用等级低，对应的信用系数小，则相应的授信额度就低。内部评级结果除了影响授信额度外，还被用于进行简单的贷款定价，如某银行将借款人评级等级与贷款利率浮动水平联系起来，信用等级高的借款人其贷款利率在基准利率的基础上下浮动，等级越高，下浮幅度越大；信用等级低的借款人其贷款利率在基准利率的基础上上浮，等级越低，上浮幅度越大，从而起到覆盖风险成本的作用。 通过建立有效的程序来获得和更新有关借款人财务状况和贷款特性的重要信息，并在掌握重要信息的基础上及时更新借款人评级，对可能影响借款人违约概率、违约损失率的因素进行持续监测，并根据掌握的信息对客户和业务进行重
新评级。同时，独立部门必须至少每年检查一次银行评级体系及其运行状况，包括信用风险控制职能的运作和对违约概率、违约损失率等风险要素的估计。 在开发评级模型和评级系统等“硬件”设施的同时，设计了内部评级体系运行的组织架构，明确了风险管理、信贷等有关部门的职能分工，从管理制度等“软件”方面保证评级体系的正常运行。内部评级体系的运行由风险管理部、信贷经营部、合规部三个部门分工合作完成，其中风险管理部门负责制定客户信用评级办法，组织专家对信用评级的指标体系、模型方法和参数标准进行论证，负责设计、开发、维护评级系统；信贷部门负责确定评级人员，组织、推进和实施客户信用评级；合规部门则负责指导、检查和监督信用等级审定工作。
2019年高考语文试题分类汇编：实用类文本阅读及参考答案
2019年北京卷高考题 阅读下面的材料，完成1-6题。 材料一 随着全球人口的不断增长和科学技术的飞速发展，人类在创造文明的同时也缔造了一个深受人类影响的全球生态系统。长期以来对生物资源及土地的过度利用，导致了动植物栖息地丧失、环境污染等一系列问题的出现，生态环境及生物系统遭受了严重破坏。据专家估计，由于人类活动和气候变化，地球上的生物种类目前正在以相当于正常水平1000倍的速度消失，全球已有约3.4万种植物和5200多种动物濒临灭绝，物种分布发生了大范围的变化，这些形成了全球性的生物多样性危机。 生物多样性危机是多种因素综合作用的结果，城市化是其中重要的因素之一。城市化是伴随工业化和现代化必然出现，反过来又推进工业化和现代化的一个历史过程；城市化水平是现代文明的重要指标。但无序蔓延的城市开发使野生动植物的栖息地日益萎缩，一部分动植物不得不和人类共同生活在城市之中。 城市中约60?70%的地表被道路、人工建筑、停车场等硬化，水不容易渗入，植物的种子难以生根。全球很多城市的人口密度已达每平方千米数万人，密集的人流对诸多生物而言是潜在的危险；除此之外，还有大量的汽车、摩托车等在飞驰。高楼大厦林立，热量不断聚集，城市中心的温度有时甚至高出周边10°C之多，这种热岛效应对生物的生存也是一大干扰因素。 生物多样性为人类发展带来了巨大财富，目前它却面临着来自城市化等方面的威胁。城市化对生物多样性的影响成为生态学研究者关注的焦点问题。 （取材于干靓等的相关文章） 1. 根据材料一，下列表述不属于生物多样性危机的一项是（3分） A生物种类以非正常速度消失。 B大量动植物濒临灭绝。 C物种分布发生大范围变化。 D动植物和人类共同生活。 2. 根据材料一，下列理解和分析，符合文意的一项是（3分） A深受人类影响的全球生态系统利于缓解生物多样性危机。 B第一段通过列举数据来凸显生物多样性危机的严重程度。 C生态学者关注的焦点是生物多样性危机给人类带来哪些损失。 D这则材料反映了对生物多样性危机的担忧并提出了应对策略。 材料二 近年来生物学家发现，城市中部分野生物种对相比地球漫长历史还十分年轻的人工环境有着不可思议的适应力。 科学家正努力揭示各物种在城市中的进化情况。“坦白说，部分物种对这种极端约束适应能力之强着实令人惊叹。”法国蒙彼利埃大学功能生态学与进化生态学研究中心主任皮埃尔-奥利维耶?切普图评论道。“这其中不仅存在微观进化，我认为在某些情况下还有宏观进化。”荷兰国家生物多样性中心进化论研究员曼诺?希尔图森说，“我们在城市观察到的进化，其速度接近理论上的最大值，这让我们感到不可思议。” 联合国预计21世纪城市化进程将步入快车道： 2030年，全球城市面积将达140万平方千米；到2050年，城市居民将新增25亿。城市作为人类文明的产物，最早出现于5000年前的美索不达米亚平原。如今，城市化将成为地球生物最重大的进化动力之一。
银行信用风险内部评级模型监控体系
信用风险内部评级模型监控体系 本文系统性梳理了信用风险内部评级监控体系的整体框架，具体阐述了监测体系的建设目标、监测内容和方法、监测结果的应用等内容，提出了银行内部评级模型监控体系下一步重点关注领域和解决思路。 20世纪50年代以来，随着银行业务复杂程度的提高，国际银行业采用了越来越多的风险计量模型来评估客户、产品、交易的风险。近10年来，银行风险管理的技术方法取得了跨越式发展。当前，国内商业银行已普遍建立内部评级体系，对客户交易等风险进行定量评估和计算。本文系统性梳理了信用风险内部评级监控体系的整体框架，具体阐述了监测体系的建设目标、监测内容和方法、监测结果的应用等内容，提出了银行内部评级模型监控体系下一步重点关注领域和解决思路。 一、开展内部评级体系监测的目的 商业银行内部评级体系是独立于外部评级的，基于本行内部信息对客户、交易等做出风险判断的过程。内部评级体系的建设和实施，是商业银行风险管理现代化过程的一个重要标志，它把对客户、债项风险的判断从完全依赖专家判断的传统模式，转变成为基于大数据和专家经验的现代化工具方式，极大地提高了风险识别和计量的效率。经过近些年的推广和深入应用，银行内部评级体系结果不仅应用于监管资本的计量，更广泛应用于银行内部的贷款审批、授信额度调整、经济资本计算与考核、行业限额制定、信贷政策制定等领
域，成为银行风险管理的基础性工具之一。但是，先进工具的使用也带来了潜在的模型风险，模型一旦设计、使用不当，将可能导致对客户风险判断的实质性偏离，并带来信贷风险。因此，建立一套针对内部评级模型的全面、及时、准确的监测体系，及时发现模型使用过程中的问题，并建立问题诊断体系，已经成为银行业风险计量和风险管理领域的核心工作之一。 二、内部评级监测体系的设计目标 商业银行建设内部评级监测体系的目标是，实现自动、及时、全面、自诊断地监测内部评级体系运行情况，包括监测内部评级体系中模型、模型支持体系运行情况，及时发现并诊断内部评级体系运行中存在的问题，为后续实施改进措施如深入验证、模型优化、应用流程修正等提供依据和支持。 监测体系应当实现监测活动的自动化。内部评级模型监测体系要以n系统和数据集市为核心载体，以人工监测和判断为辅助手段，大幅度减少监测过程中的大量的人工投入和重复性工作，实现内部评级体系的批量化、自动化监测，同时实现监测的及时性。 内部评级监测体系应当是一个覆盖多维度、全流程、分段负责的完整体系。该体系不仅要监测模型本身的表现，还要监测影响到内部评级模型运行的多种因素，如前端基础源数据的质量、模型变量波动情况、变量，后端模型支持体系中的模型使用情况等，使监控体系能准确发现、定位模型运行过程中存在的问题环节，并采取相应的管理行动。
2019高考语文实用类文本阅—读新闻将是重要题材
2019高考语文实用类文本阅读—新闻将是重要题材 一、新闻分类： 新闻有广义狭义之分。广义的包括——消息、通讯、特写、电视新闻等体裁；狭义的专指消息。 二、文体特点 新闻 （1）基本特点：迅速及时、内容真实、语言简明。 （2）最主要的特点：“用事实讲话”。 （3）基本结构：标题、导语、主体、背景、结语。 标题、导语、主体是消息必不可少的，背景和结语有时则蕴涵在主体里面，结语有时可省略。 ①标题：要求准确、凝练、新颖、醒目。形式有单行标题，多行标题。 多行——引题（引标）：交待形势，烘托气氛，说明背景等。 正题（主标）：对一则消息内容的高度概括。 副题（副标）：往往是重要事实，结果的提要。 ②导语：消息的第一句话或第一段话以凝练简明的语言，概述新闻的主要内容或事实，鲜明地揭示新闻的中心。写法常见的有叙述式、描写式、评论式、提问式、结论式等。 ③主体：对导语内容进行展开和补充，是消息的躯干。按事情发生发展的先后顺序安排层次，按事物之间的逻辑关系安排层次。 ④结语：消息的最后一句话或一段话，有的消息，事实说清楚了，就不需要结尾。它可对全文内容作概括性小结；可用带有启发激励性的语言作结；可对发展趋势作预测；可提出值得深思的问题。 消息 （1）真——真实准确，有根有据，用事实说话。 （2）新——内容要新，新人新事，从新角度说话。 （3）活——生动活泼，鲜明生动，用形象说话。 （4）短——篇幅短小，中心一个，用重点说话。 三、解读新闻文体的几种方法： 新闻是属于记叙文的一种类型，包含了记叙文的基本特点，解读时我们可以借鉴记叙文的阅读方法，但又不能照搬全套。因此，根据新闻特点我们在复习时可采用如下的六个步骤： 1、看标题信息，揣摩新闻类型；
商业银行信用风险管理
XX大学 大数据时代下商业银行信 用风险管理 XXX论文 XXX 2012/12/23
大数据时代下商业银行信用风险管理 摘要美国次贷危机引发了大数据时代下商业银行信用风险管理的反思。信用风险是银行业面对的主要风险之一，如何有效地度量和管理信用风险是银行风险 管理者尤为关注的问题，本文简要介绍了传统的信用风险度量方法和现代信 用风险度量模型，在此基础上提出基于新巴塞尔协议的商业银行信用风险管 理和基于信用衍生产品的商业银行信用风险管理方法，以期对我国商业银行 信用风险管理有所启示。 关键词次贷危机，信用风险传染，信用风险，信用风险度量，信用风险管理 一．引言 从单一的信贷市场风波发展为全球性金融危机造成美国次贷危机破坏力一再升级，房地美和房利美被美国政府强行“国有化”，雷曼兄弟申请破产，美林被收购，高盛和摩根史丹利转型为银行控股公司，美国最大储蓄银行华盛顿互惠银行被收购。关键是信用风险的大爆发，动摇了金融体系稳定的基础。此次危机是因债券市场和衍生品市场引发的，但其基础却是美国的次级住房按揭贷款，导火索和根源都是贷款这个基础资产的风险集中爆发。 首先，信用社会的基础要求当事人有足够的动力来履约，但这一基础被削弱了。第二，信贷消费成为普遍的生活方式和经济特征，加深了信用风险的影响程度，第三，金融机构房地产信贷的过快增长和信贷标准降低，导致信用风险过快积累并最终爆发。仅有上述两项还不足以形成全面的信用风险，信贷过快膨胀和信贷条件不断降低才造就了引爆危机的充分条件。 信用风险传染可能会导致大面积的信用风险违约，引发严重的金融事件。目前美国次级债券市场危机既可以看做一种信用风险传统的结果：房屋贷款者违约使得贷款回收困难，导致以贷款为基础的衍生品包括各种产品价格下降进而导致投资基金亏损甚至破产，市场信心也可能被破坏。 因此可见，信用风险是银行业面对的主要风险之一，如何有效地度量和管理信用风险是银行风险管理者尤为关注的问题。 二．银行信用风险的产生
浙江省2019年中考语文试卷分类汇编实用类文本阅读专题
实用类文本阅读专题 达州 天宫一号：控制中的“坠毁” ①近日，部分外媒称天宫一号已经失控并将撞向地球，对地面环境及安全造成威胁。天宫一号是我国2011年9月29日发射升空的第一个目标飞行器（实验性空间站），它在载人航天对接技术上的突破，打破了苏美两国自上世纪60年代以来在全世界近50年的垄断。 ②2013年6月13日，天宫一号与载人飞船神舟十号成功自动对接。结束了神舟十号任务以后，天宫一号的所有目标就已全部达成，没有进一步的安排，这也符合它预先设计的仅两年的寿命（2013年底结束）。但是天宫一号超期服役到了2016年3月才正式宣布中断数据连接。天宫一号将会逐渐坠回地球。 ③不可否认，目前的天宫一号的确是个被弃用的航天器残骸，虽然我们心里不愿意承认，但它现在的状态更接近于一个名词：太空垃圾。 ④一般来说，绕地球飞行的无用人造物体都是太空垃圾，具体有很多种。一种是航天发射活动抛弃的负重：比如多级火箭的第二级、第三级、上面级等，它们会环绕地球并在稀薄大气作用下返回地球。 ⑤另外一种太空垃级是寿终正寝的航天器。任何一个航天器都有自己的寿命，天宫一号就属于此类。 ⑥第三种太空垃圾是导弹反卫星试验和太空垃圾碰撞产生的新垃圾。目前估计，一共有1．7亿个直径小于1厘来的太空垃圾，有67万个1～10厘米直径大小以及2．9万个尺寸更大的太空垃圾在绕地飞行。 ⑦对于飞在低到中高轨，比如600～39600千米高乃至各种大椭圆轨道上的太空垃圾，目前完全无法处理。尤其是报废的导航卫星和通信卫星基本都处在20000～39600千米高的轨道，这些垃圾差不多将和地球同时灭亡。而对包括天宫一号在内的位于200～600千米高度的航天器，都会受到地球稀薄大气的影响而缓慢坠回地球。历史上，美国航天飞机可以主动移除太空垃圾，但也只在1984年回收两颗入轨失败的昂贵通信卫星的任务中展示过，成本实在太高！所以，所有像天宫一号这类的人类载人航天器，最终都会缓慢回到地球的怀抱。 ⑧从1971年到1991年，苏联7个重达18．5～19．8吨的礼炮系列空间站先后返回地球，都成功焚毁在大气中。1979年，美国重达77.1吨的天空实验室返回地球，在地表发现了几十个碎片。 ⑨除此之外，人类所有的载人航天任务，都伴随着飞船残骸的返回。比如中国神舟飞船和俄罗斯联盟飞船均由推进舱、服务舱、返回舱等构成，但只有经过特殊保护的返回舱是能安全着陆的，其它部分都会在空中焚毁。 ⑩俄罗斯进步号、中国天舟号货运飞船等，都会整体返回大气焚毁。例如每年国际空间站任务都会焚毁大约4艘重达7吨的进步号。我国的天舟一号返回重量与天宫一号接近，已经在2017年9月22日返回地球并完全焚毁。 ?在世界范围内，废弃航天器（不同于有巨大翼面的航天飞机或者受到保护且带有降落伞等装置的返
2019年高考语文实用类文本阅读复习
普通高中课程标准实验教科书—语文（人教版） 第七讲实用类文本阅读 【命题趋向】 《考试大纲》中实用类文本包括传记、新闻、调查报告、科普文章等。包括“理解B”和“分析综合C”两个能力层级。具体就是“理解文中重要概念的含义”“理解文中重要句子的含义”“筛选并整合文中的信息”和“分析文章结构，把握文章思路”以及“归纳内容要点，概括中心意思”“归纳内容要点，概括中心意思”和“分析概括作者在文中的观点态度”等。结合全国各地近几年的高考试卷，尤其新课标卷，句子含义、筛选信息和归纳内容要点往往是必考内容，其他各项都会交替出现。 高考题型依旧以主观题为主，客观题为辅的形式，综合分值一般在15至18分，所占比重比较大。 实用类文本阅读一般采用问答题的形式，要求学生既能对文中重点词语、重点句子能够理解透彻，更能够从整体上去把握整篇文章的结构、表达的主题思想、运用的写作手法等。 信息筛选和概括评价主要考查分析综合能力，方式有下面几种：信息的筛选和要点的归纳是否正确，多采用主题词的形式；归纳内容要点、概括中心意思和评价作者观点相结合，必须注意关键字词句的理解；表现形式为边叙述边评价，筛选辨别一定要结合内容仔细分析理解，不能断章取义，更不能无中生有。 【考点透视】 文本一：传记 一般选取较为典型人物的传记。传主的事迹能给读者思考和认识，具有较高的人生价值和精神高度的，能供考生欣赏、探究的文章。如《晚清学人杨守敬》（2018江苏高考卷）等这类体现奋斗与机遇，养性与修身，挫折与成功的作品。 一段或一篇传记的重要内容包括：①传主及其作品陈述的事实；②最能表达作者写作意图即文章主旨的语句等。 考点1、重要信息的筛选和整合，需要正确地理解并择取、概括、组合、转换、延伸等能力。 应试阅读又要求依据试题的指向，找到相关的词语、句子、段落。在总体把握了解文意时，还要弄清作者是怎样把思想材料组合起来的，文中的关键性句子表达了什么意思。准确地筛选和整合文中的重要信息，需要具备对书面语言敏锐的感知能力，有了较强的语感，阅读时就能迅速发现关键所在，进行有效的提取、剪辑、重组，这样组织起来的答案，一般都和标准答案较切近。 考点2、“结构”指文章内部构造，是作者从表达中心思想的目的出发，对作品的材料的精心安排。 分析文章的结构层次和思路是现代文阅读的重要内容。叶圣陶先生曾说过：“思想是有一条路的，一句一句、一段一段都是有路的，好文章的作者是决不乱走的。”结构就是这种思路的具体展现，我们阅读时只有把握住文章的结构，理清文章的层次，包括段与段之间的以及一段内部的层次，才有可能真正理解文章。 给文章划分层次，是把握文章思路的手段，也是分析文章的手段。文章的结构是受内容制约的，要想分清文章的结构，首先必须对文章整体感知，对全文、全段有个大体的了解；其次就是“具体问题具体分析”，试题往往不大从全篇出题，而是就一段或几段出题，或划分层次，或阐述层意，这就要找准题目涉及到文中哪些段落或区域，确定对应的语句，再仔细分析这一段里每一句话的意思，理清段落之间的关系，了解行文思路。传记，无论自传，还是他传，都离不开叙事。事情的发展，又离不开时间的推移和空间的转移，所以按时间的
个人信用卡申请风险评估模型
申请风险评估模型是指通过对消费信贷申请人的资信状况进行评估来预测其未来严重拖欠和坏账概率的模型。申请风险评估模型在信贷风险管理中有着非常重要的作用，因为其评估结果是信贷审批的主要依据之一。 与国外银行信用卡业务相比，我国各商业银行的信用卡业务的风险管理水平较低，管理手段与方法比较落后。缺乏一套有效的申请评估方法是阻碍个人信用卡业务进一步开展的主要因素之一。如何提高我国商业银行信用卡的信用风险管理水平，从而提高信用卡的盈利能力，使其在与外资银行的竞争中处于不败之地是本文的出发点。本文尝试利用层析分析法(AHP)和BP 神经网络相结合的组合评价方法对信用卡申办人进行信用等级评估，寻求降低信用卡的信用风险的有效措施。 一、AHP -BP 神经网络模型 1.模型构建的出发点 传统的B P 神经网络模型研究的重点是围绕着如何确定网络的输入、输出层维数的建模问题。然而，当研究复杂系统建模时，由于影响因素过多，不能确定冗余因素和有用因素，不能将输入的因素简化，这样在输入信息空间 维数较大时，网络不仅结构复杂，而且训练时间也很长，从而降低网络性能，影响计算准确度。因此，本文尝试利用层析分析法作为B P 神经网络的前处理，通过已有的专家判断、比较、评价等手段将多个变量的重要程度数量化，以其结果作为B P 神经网络的输入值，以减小B P 神经网络的结构的复杂性，从而缩短训练时间，并充分利用B P 神经网络强大的容错能力和抗干扰能力，提高模型的效率。 2.两种方法集成的可行性分析 以往国内商业银行对信用风险评估相关的数据重视不足，造成有效信息的缺失，而A H P -B P 神经网络模型仍具有神经网络采用分布式存储结构的特点，具有很强的容错能力，少量单元的局部缺损不会造成整个网络的瘫痪，适合实际操作。 信用卡风险评估是一个较为复杂的过程，涉及各方面 的因素，而且各影响因素与衡量结果之间并不完全是线性关系。而A H P -B P 神经网络模型具有很强的非线性映射能力。AHP -BP 神经网络模型自适应能力强，能不断地接受新样本、不断学习，以调整模型。商业银行以不断更新滚动数据训练模型，使评估结果更符合实际，形成动态评估过程(见图1)。 福州大学管理学院 许速群 张岐山 杨美英 申请风险评估模型 信用卡个人