关于企业现金流的一点想法
关于企业现金流的一点想法企业近几年发展的速度可谓迅速，公司总资产超×亿，公司销售规模今年预计达到×亿，公司员工近千人，预计净利润超亿元。
这样一个经济实体，无论如何，都不算是一个小企业了。
在为企业快速发展庆贺的同时，作为财务总监的我对企业快速发展但现金流近几月缺口越来越大的情况表示担忧。
就这个担忧我想与×总您作个沟通，希望能引起您重视。
现金流是企业生存和发展的基础，在“现金为王”的今天时代，现金流比利润更重要，因资金链吃紧走向破产边缘的企业比比皆是.(如:公司名称省略)公司1-5月实现净利润××多万，但实际现金流(1-5月)为—××多万，里外相差近×亿。
如把企业比作人的话，现金流则好比是血液。
面对失血情况，企业要想生存和发展，两个办法：一是立即止血，二是大量输血。
输血虽然可以维持企业的生存，但毕竟成本过高，而且风险较大，一旦血源干竭，那就不妙了。
因此，止血才是上策，输血是下策。
国家宏观依然严峻，中国经济今后走向仍不明朗，国家货币政策忽松忽紧，对未来政策的把握不定将是今后的一种常态。
在这种常态下，对企业的风险控制能力将是一个巨大的考验。
我个人预计信贷虽将会有所松动，但专干“锦上添花，落井下石”之事的银行对于放贷依然是资产抵押和担保两种形式。
我们公司所服务的对象是船舶、石油和化工行业。
船舶行业在经历了07年的辉煌，08年开始走向回落，07年的辉煌刺激很多企业投身入船舶，因此在行业拐点来临和宏观调控从紧的时候，一番残酷竞争将无法避免，竞争的最终的结果永远是资金实力雄厚的企业吃掉资金链吃紧的企业。
2008年一季度全球造船企业融资金额比2007年第四季度下降62%，全球仅融资94亿美金。
下降原因是全球银行针对07年后造船形势的判断，认为造船业过热，从而对造船业融资的条件提出了异常苛刻的要求。
造船业经历破产兼并的阵痛即将到临。
(分析造船业背景：当时我发现公司客户中国有控股的公司业务有明显萎缩迹象销售额并没有随着他们业务增长而增长，民营企业控股的客户业务所占比例越来越高，而且客户家数也越来越多.).这些行业整体上仍是国家鼓励和扶持的行业，但是在投资主体上国家会向国家控股的企业进行倾斜，而民营企业在上述行业里的发展空间将进一步受到压缩。
但无论是国企还是民企去承担国家发展上述行业的载体，对于我们××来说未来的市场依然是巨大的。
但在巨大的市场面前我们××到底如何去生存和发展?风险意识和未雨绸缪是民营企业的保护神，盲目自信和急功近利是民营企业的绊脚石。
企业管理就象盖房子的地基，管理和企业规模要相配。
如果是建一幢3层楼的房子，地基就没必要打得象盖10层的房子那样结实，因为成本高，且浪费;如果是建一幢10层的房子，为了节省成本和赶工程进度而忽视地基的结实程度，那么这样的房子虽然能快速建起来，但当地震或是大水等天灾的时候，倒塌是这个房子唯一的命运。
基于对现金流的担心，我想与×总您交换下意见，以做到心中有底：1、我们是准备盖3层高的房子，还是想盖10层甚至更高的房子?2、在利润和现金流选择面前，我们是在保证资金回笼的前提下最大化追求利润?还是在实现利润最大化的前提下去保证现金流?3、如果按计划，公司贷款在12月将要收掉××万，工程建设及设备购买预计投入××万元，仅这三项需资金××万元。
4、近×亿的应收款中我们是否应再针对欠款客户与业务员坐下来进行一次评估，即有多少是可以安全收回?有多少是不容乐观，对不容乐观的应收款，我们采取什么办法来应对?上述4个问题中，1和2是方针问题，3-4是具体的现实问题，方针问题是仁者见仁智者见智，3-6具体问题则是需要调查和分析后才能下结论，并且再制定方针来化解。
针对1-2我发表下个人看法，问题1是依附于问题2的。
也就是说公司要想做大做强，现金安全是前提。
只有在现金安全的情况下实现利润最大化才是做强企业必经之路。
如何加强资金安全，我的想法如下，与×总您作一下探讨：一、先止血。
止血采取两大措施：一是在利润和现金流两者选择上我认为应选择现金流第一，在保证资金回款的基础上实现利润最大化(如果A公司款能在开票后立即100%回，利润为80万;B公司利润为100万元，但在开票后能立即回50万，那我觉得选择做A的业务);二是应收账款实行总额控制，应收账款不能突破70天的周转期，预计全年销售额×亿，应收账款总额不应超过×亿，(我司现是×亿，超出××万，我认为要压缩)这应作为红线，不得突破，有进就得有出。
在上述原则下，分几种情况作讨论：1、对于“中”字头企业(包括“中”字头投股的企业)由于其现金基本上有保证，对这部分业务我们可以强力出动，资金对它们不是问题,可以不受信用额度控制。
2、对于老客户当中那些合作良好，且付款记录良好的企业，可以继续执行我们现行销售政策。
但应对铺垫资金总额包括发货未开票在内不应超过×万，或每笔合同金额的30%，且回笼期限不应超过3个月。
对于信用不好的客户，应安排专人加紧催收，最大程度上保证公司资金安全。
3、对于非“中”字头的新客户，如果是上市公司，由于其财务较透明，施工项目都是合法的，回款政策可以根据公司业绩和资金状况来制定，但铺垫资金不应超过×万元或每笔合同金额的20%，回款期限不应超过3个月。
4、除上述3点以外的客户，由于其资信无法从严考察，即使其提供财务或股东信息，我们也难以保证其真实性。
特别是民营企业，常有投资冲动，敢想敢做，风险控制能力差，(地方政府为了经济也盲目助长这些企业快速做大做强)项目没被批下来也敢开干。
银根紧缩时期，贷款被收掉的首先是民营企业。
这样就存在因项目不合规，受到停工处罚，损失惨重(例如国家发改委叫停煤制油、煤液化项目，);或是银行答应的贷款不下来，资金链断掉，在这种情况下，即使这些企业想付款，也无法付款。
因此，我们回款政策应做到按对方收货来进行收款，不说现款现货，但也应做到该合同金额按我司投入的成本进行收回，让利润形成应收款。
即使有损失，大不了是没赚钱。
按照上述原则，可能让我们损失掉一部分客户和利润，但这对我们来说也不是坏事，一是我们通过对客户结构进行优化，全保优质客户，淘汰掉劣质客户，这样可以增加抗风险能力，俗话说“留得青山在，不怕没柴烧”;二来我们可以夯实我们的管理基础，解决目前公司存在突出问题，修炼内功，提升企业的管理水平，以增加企业竞争力和抗风险能力。
所以，我建议销售部承接合同时财务部应对客户的资信和付款条件进行审核，财务部对于不符合条件的项目有一票否决权，财务部根据应收款对公司发货进行监控。
二、建立预防机制，降低银行收贷和减少对×××高度依赖的风险。
我的方案是：1、压缩公司存货规模。
将现行库存压至××或××万元，我和××及××沟通分析过，这个目标是可以实现的。
办法：1、给各产品线核定合理库存，由采购部对总体库存承担管理责任，各产品系负责人承担各自库存管理责任;2、发货未开票部分，将拖拖拉拉缺补件由销售部列出清单，该外协的外协，该安排生产的生产，尽快开票，快速加强资金的回笼。
(增加××万流动资金)2、和供应商建立战略伙伴关系。
我们可以选择三至五家有实力的供应商作为战略合作伙伴。
他们负责在规定期限内交货，要求保质保量并且价格优惠。
我们要做的是保证按约定时间付款和保证向其提供最低采购数量或采购金额。
将我们的库存转嫁给供应商，即可节约占用资金也可节约存储成本。
(增加××万流动资金)3、子公司目前未对外提供担保。
但目前根据银行实际担保掌握，担保金额不得超过净资产，且资产负债率一般不超过70%。
目前账面净资产预计为××多万元，如何能使其符合担保条件，我觉得有必要进行准备。
(增加××-××万担保贷款)4、采取融资租赁方式加强资金流通。
融资租赁是指由银行出钱购买机器设备，租给公司，银行收取租金，我们公司需交纳极小部分保证金，该设备产权属于银行。
租金为本金和利息。
融资租赁利息和贷款利息一样。
好处是不用担保和抵押，不占授信额度。
这种业务一般银行都做。
(这个要看后期我们的设备投入了)5、存货抵押办理授信额度。
由于我司存货变现和周转能力强，一般银行都接受办理存货抵押。
预计我们存货抵押率为6-7折，故按照我们××万的存货规模预计可以贷款××-××万元之间。
利率与土地抵押差不多，可以与银行商谈。
我们可以做个授信额度，平常可不用。
这个授信审批预计需3个月时间才能做出来。
(××-××万流动资金)6、应收账款保理业务。
就是将优质客户的应收账款进行对银行进行转让。
一般周期可以为6个月。
利率可以为同期银行基准贷款利率，但银行一般会一次性收取0.3%的管理费，平均到每个月为0.05%，.也就是说6月贷款利率为基准利率+0.3%。
可以滚动办理，即应收账款收回后，可以再次办理。
这对我司较为有利。
(增加流动资金预计××至××万元)可以把××的借款还掉，毕竟××8%的利率在今天看来就比银行高了点，而且可以降低对××的依赖风险。
整个流程第一次做需3个月左右。
上述6点预计能在公司资金紧张时释放出×亿资金。
所以我觉得这些工作在不花多大的成本前提下，我们现在可以做起来。
总之，“手中有粮，心中不慌”。
就是金融形势再恶劣，我想我们公司也能度过行业冬天。
衡量公司稳定性的三个关键指标
衡量公司稳定性的三个关键指标多少年来，我⼀直在国家⾏政部门⼯作，⼏年前我从国家⾏政部门内退下来到了⼀家外资企业从事⼈⼒资源与宣传策划主管和员⼯培训⼯作，经过⼏年的“第⼆产业”，我发现，现在不管是外资企业还是民营企业甚⾄包括相当⼀部分的国有企业，或多或少地都会出现企业员⼯不稳定的现象。
今天，我⼜⾛出了“第⼆产业”，于是我想就我在“第⼆产业”⼯作⼏年来就公司员⼯稳定性的问题谈谈我个⼈的想法。
不管哪⼀个⾏业的哪个公司的经理⼈，各⾃都应该有⼀套衡量⾃⼰⼯作的标准。
如果你是⼀家企业的主管，不管你管理的是⼀家超市，还是拥有众多产品线的⾷品企业，或者是⼀家多元化的跨国企业，你都必须运⽤这三个指标来衡量公司发展的稳健性：员⼯忠诚度、顾客满意度和现⾦流。
⼀、员⼯忠诚度。
⽆疑，⼀个公司，不论是⼤公司还是⼩公司，如果员⼯⼯作缺乏忠诚度，势必导致⼯作不主动积极，不认同公司的远景和使命，不知道该如何去实现公司的使命，这个企业就不可能得到持续的发展；很多时候忠诚度⾸先决定的往往就是员⼯对公司⼯作的⼯作效率，没有效率同时也就意味着主动性的丧失，这会导致恶性循环。
所以，对于每⼀家企业，你⾄少要每年进⾏⼀次以匿名的⽅式对员⼯忠诚度进⾏调查，以此来分析员⼯的敬业程度。
之所以要⽤匿名的⽅法进⾏调查，就是为了让他们能够毫⽆保留⽆所顾忌的把⼼⾥话说出来。
有⼀点我需要特别的提出，在进⾏相关调查时，要避免⾛⼊⼀些常见的误区，⽐如将提出的相关问题局限在⼀些毫⽆意义的、甚⾄琐碎的事务上，⽐如公司的办公环境如何、公司的订的盒饭是否好吃等。
最有效、做最能说明问题的调查是完全不能出现这样的问题。
有效、⾼效的调查应该调查员⼯对公司的战略发展⽅向的清晰程度、对他们⼯作以及未来发展的看法。
或许我们可以尝试着这样问：“你是否认为公司有⼀系列⼤家都认同并理解和全⼼投⼊⽀持的发展⽬标”？“你认为公司关⼼你吗”？“对你来说公司的关⼼你更倾向于如何对你呢”？“公司给了你成长的机会了吗？你的上级你认可吗”？“公司的⽼板你认可吗”？甚⾄还可以这样问：“你的⽇常⼯作是否与公司领导⼝头上和年度发展计划中所说的内容⼀致”？我们还可以设计⼀个调查的主题，也许可以这样：“我们都是团队的不可或缺⼀分⼦吗”？⼆、顾客满意度。
浙江会计继续教育网上课程——企业实用财务管理08
第三章现金管理第一节现金流量在财务管理中的重要性现金流是企业的血液，没有现金流企业就无法正常运转。
当你掌握了现金流的操作技巧，你就会发现现金流真的就是那么重要……【请思考】如果你是一家公司的总经理，公司现在的情况是：银行存款几乎为零，明天需要支付给税务局一笔已经拖得不能再拖的70万元税款，这时有个客户来买东西，他提出了两种条件:第一，当场付款，但120万货款必须打个6折(72万元)；第二，90天后全额付款。
你会选择哪一种？现金流作为一种卓越的财务理念，我们随处可以听到“现金至尊”（Cash is King）的说法。
倍受关注的海尔集团也对现金流倍加推崇，所谓的海尔第13条管理规则便是一句看似平淡无奇的话：现金流比利润更重要。
对于企业或组织的成功，你肯定深信不疑的是：利润丰厚不一定能让事业成功，但现金流可以！【案例】韩国电视连续剧《商道》是近年来不可多得的探讨商业活动的好戏，戏中描述19世纪初的韩国商人林尚沃，如何由贫无立锥之地奋斗成功，跃居为韩国第一富商。
林尚沃早年在济州的湾商工作，竞争对手松商野心勃勃，想尽一切办法欲并吞湾商，以便扩充其商业地盘。
《商道》中有段十分发人深省的情节：松商收买了湾商的“高阶经理人”郑治寿，要求他想办法打击湾商。
郑治寿利用湾商“总经理”及各店店主出差的机会，以查账为借口，要求湾商的所有事业单位交出“财务报表”（账册），以便让他找出湾商的罩门。
经过深入分析后，郑治寿发现，当时湾商在大定江海口与清朝商人的黑市交易，不仅数量庞大，而且收取现金，因此成为湾商事业体系的资金引擎。
发现了这个罩门之后，郑治寿建议松商“总裁”说服济州的地方政府，禁止清朝商人到大定江海口进行黑市贸易。
这一招果然卡住了湾商现金流量的咽喉，使湾商立刻陷入经营危机。
这种因现金流量突然萎缩所产生的困境，在古今中外的商界不断重演，有时连企业绩优生也不例外。
杰出的企业家都深深懂得现金流量的重要性。
通用电气前首席执行官杰克-韦尔奇曾宣称：“如果你有三种可以依赖的度量方法，应该就是员工满意度、顾客满意度和现金进账。
国企改革深化提升行动财务发言稿
国企改革深化提升行动财务发言稿《国企改革深化提升行动财务发言稿》各位同事们：让我跟大家分享一下在国企改革深化提升行动中，我在财务工作方面的一些体验、经历和想法。
我记得有一次，在参与我们企业的一项重要改革项目时，财务面临的首要困难就是对新业务板块进行财务整合。
这个新业务和我们之前传统的业务模式差别很大，从财务的角度来说，它涉及到全新的成本结构、收益计算方式以及风险评估体系。
原本熟悉的财务流程、报表模板等，似乎一下子都不管用了。
当时，我和财务团队的伙伴们就像在黑暗中摸索一样。
我们尝试套用传统的财务分析方法，可是得出的数据根本无法准确反映新业务的实际状况。
比如说，对于新业务中的无形资产评估，这在传统业务里占比很低，但在新业务里却至关重要。
我们最初完全没有经验，找到的外部评估机构的报价高得惊人。
这让我们觉得不能完全依赖外部，必须自己去深入了解相关知识。
于是，我们开始大量查阅资料，请教行业内专家，一点点建立起适合新业务的无形资产管理框架。
特别想说的是，在这样的改革进程中，沟通成本也是一个不容小觑的问题。
因为涉及多个部门协作，每个部门对新业务的财务目标理解不一致。
有次在预算编制会议上，业务部门认为财务部门给的预算指标过于保守，而我们财务部门从风险和成本控制的角度认为这样的目标才是合理的。
一开始大家争论得很激烈，关系有点紧张。
这让我意识到，我们财务部门不能只是闷头计算和制定规则，还要学会把数据背后的逻辑通俗易懂地解释给非财务人员听。
后来我们开始改变沟通策略，用实际例子来解释每一项预算指标的意义。
比如，我们拿之前类似项目的实际成本支出来说明某项费用预算的合理性，慢慢地，大家开始理解我们的出发点，部门间的协作也更加顺畅。
我的体会是，在国企改革深化提升行动里面，财务工作者不能仅仅满足于对传统财务事务的处理。
要主动学习新的业务知识，像参与业务部门的小范围会议，了解他们的运作流程，这样能更好地为新业务做好财务规划。
对于困难，不要怕暴露出来，及时和上级领导、相关部门交流。
读应对萧条的五大策略读后感
读应对萧条的五大策略读后感哎呀，亲爱的小伙伴们，我最近读了一本超厉害的书，叫《应对萧条的五大策略》，读完之后那感受，真的是一言难尽呐！刚开始读的时候，我心里还犯嘀咕，这能有啥新鲜的？不就是些大道理嘛。
可越往后读，越觉得自己之前的想法太幼稚啦！这五大策略，就像是五个超级英雄，各显神通。
比如说第一个策略，创新求变。
这让我想到，就像我们平时觉得日子过得平淡无奇，突然有一天换个发型，或者尝试一种新的运动，那种新鲜感和活力就又回来啦！原来在经济萧条的时候，企业也得这么干，不能老是守着老一套，得有点新花样才能吸引人。
再说说节约成本这个策略。
以前总觉得省钱是小气，现在才明白，这是大智慧呀！就像我们自己过日子，能省一点是一点，把钱花在刀刃上。
企业也是一样，不该花的钱一分不花，把资源都用在最关键的地方，这样才能熬过难关。
还有保持现金流稳定这个策略，简直就是救命稻草！就好像我们手里要有足够的零花钱，心里才不慌。
企业有了稳定的现金流，才能在风浪中稳稳前行，不至于一下子被拍倒在沙滩上。
开发新市场这个策略也让我眼前一亮。
有时候我们总在熟悉的圈子里打转，却忘了外面还有更广阔的天地。
企业也是这样，不能只盯着眼前的一亩三分地，得多出去走走，找找新的机会和市场。
一个策略，加强团队合作。
这让我想起我们和小伙伴一起完成一项任务的时候，大家心往一处想，劲往一处使，那种感觉太棒啦！企业里的员工要是都能这样，还有什么困难克服不了呢？读完这本书，我感觉自己像是被打通了任督二脉，对经济萧条不再那么害怕了。
而且这些策略，不光对企业有用，对我们的生活也很有启发呢！小伙伴们，你们要是有兴趣，也赶紧去读一读，保证收获满满！。
浙江会计继续教育网上课程——企业实用财务管理09
第二节现金流策略与技巧一、现金流的理念一位投资者说:“借给我足够多的钱，我就可以创造无限的投资利润。
”这是关于现金流的思想，也是创造价值的思想。
这与著名物理学家阿基米德的话：“如果给我一个支点，我可以把地球撬起来”，有异曲同工之妙。
大家不仅要问：何谓现金流？现金流是指客观存在于企业中，能动态反映经济活动并对其起保障与控制作用的货币收支。
在财务上，现金流指现金及其等价物的总和。
所谓现金等价物，一般是指期限短，流动性强，易于转换为确定金额现金、价值变动风险小的各类非现金形态的投资。
现金流的作用主要体现在以下三个方面：1．增强企业的流动性现金流是企业提高流动性的基础，改善现金流就可以增强企业资源的流动性，从而提升公司的竞争力。
2．赋予企业发展能力企业发展首先取决于能否具有自我积累能力，自我积累能力的高低，集中表现在经营过程结束后现金净流量的大小。
3．调控经营行为现金流反映了企业支付能力的大小，可以帮助企业调控各种经营行为。
二、看透现金流当现金流这个词开始在企业家嘴边频繁出现的时候，说明中国的企业已经成熟了。
若干年前，在企业家们掘第一桶金，并大量耗费现金时，他们恰恰是不说或者不懂现金和现金流这样的概念的。
而时下的情形是，现金流成了衡量一个企业的重要标准。
现金，顾名思义就是钱，一个偏学术的定义是：现金是以货币形式存在的资产。
企业存在银行里的以及锁在保险柜里的钞票，在投资范畴内都是现金。
而固定资产、库房里的存货以及企业的债权，如应收账款、应收票据等则不是现金，尽管在财务报表上它们也代表着财富。
现金流，可理解为在运动状态中的现金，更准确说是现金的变动结果。
如果企业花钱购置设备，购买原材料，以及支付各种费用，就叫现金流出。
把所有流出的现金加在一起，就是现金流出量。
同理，如果企业收到货款，出售资产并收到相应款项，则是现金流入。
把一个会计期间的所有流入的现金加总在一起，就是现金流入量。
而将现金流入量减去现金流出量，则叫净现金流量。
应关注企业现金流量
应关注企业现金流量1. 引言现金流量是企业发展过程中至关重要的指标之一。
企业的现金流量状况直接影响着企业的生存与发展。
因此，关注企业现金流量对于投资者、企业管理者以及其他利益相关者来说都是非常重要的。
本文将介绍什么是企业现金流量以及为什么应该关注企业现金流量。
2. 企业现金流量的定义企业现金流量是指企业在特定时间内从运营活动、投资活动和筹资活动中产生的现金流量的总和。
它反映了企业在特定时间段内现金的流入和流出情况。
企业现金流量可以分为正向现金流量和负向现金流量。
正向现金流量表示企业从运营活动中获得的现金大于支出的现金，而负向现金流量则表示支出的现金大于获得的现金。
3. 关注企业现金流量的重要性3.1 风险控制通过关注企业现金流量，投资者可以评估企业的偿债能力和资金状况。
当企业现金流量稳定且充足时，企业能够更好地应对各种风险，如经济衰退、市场变化等。
如果企业现金流量不稳定或不足，企业可能无法及时偿还债务，导致经营困难甚至破产。
3.2 经营管理企业现金流量是评估企业经营状况的重要指标之一。
通过关注企业现金流量，企业管理者可以及时了解企业的资金状况，以便采取相应的经营策略和决策。
例如，如果企业现金流量较好，管理者可以考虑增加投资、扩大生产规模等；如果企业现金流量不足，管理者则需要采取降低成本、优化资金结构等措施。
3.3 创造价值企业现金流量的增加意味着企业能够创造更多的价值。
企业如果能够保持良好的现金流量状况，就能够更好地满足投资者的预期回报，并为企业的持续发展提供更多的资金支持。
而如果企业现金流量不足，企业可能会面临无法获得投资或筹资的困境，从而影响企业的发展和创造价值的能力。
4. 关注企业现金流量的方法4.1 查看企业财务报表投资者可以通过查看企业财务报表中的现金流量表来了解企业的现金流量状况。
现金流量表显示了企业在特定时间段内的现金流入和流出的情况，可以帮助投资者评估企业的现金流量状况。
4.2 分析财务指标投资者还可以通过分析一些与现金流量相关的财务指标来判断企业的现金流量状况。
公司管理改善建议
公司管理改善建议10条对公司改善建议：1、应积极打造人才资本，创造合格的内部和外部环境，尤其是加大业务体管理人才和经纪人才的培养。
强化凝集力，避免人员流动性过大，做好人才储备。
2、开源。
由于大环境的影响，成交量下滑，这直接影响到公司的收入。
应积极拓展业务渠道，寻找新的利润增长点。
买卖、租赁、联动、抵押、评估、房屋管家等等多点齐抓。
强化一线员工的客户服务意识，积存优质资源，为成交提供条件。
3、节流。
困难时期，应动员全体员工共渡难关，力求撙节，不得浪费。
同时各种庆典也应避免铺张。
非必要的视察、观摩、会议，均应停办。
严格执行预算制度。
制订具体的节流措施并予公布执行。
4、明确使命和责任，工作中，很多事情都是因为使命不明最后变成影响公司利益的大事。
在以后的工作中，尽量明确部门或个人的使命和责任，使每个人负起责任来，确保公司利益不受损害；5、激励和肯定多一点，骂少一点。
公司员工都比较年轻，都比较缺乏工作经验，在工作中出错也是非常正常。
希望公司能给每个员工更宽松一点的工作，使得员工更愿意主动承当责任。
6、强化项目前期的成本控制。
公司目前实施的项目中有不少项目均存在成本控制不当的状况。
在制定、招标、施工过程中均存在成本控制不够的现象。
建议公司建立施工图制定审核制度，施工图定稿前由各部门和相关有经验的人员审核，重点检察可能增加成本和可以节省成本的地方，包括图纸中的细节。
7、强化项目收款。
公司的项目收款对公司影响很大，经常存在资金周转的问题。
建议公司强化收款的管理，对具体项目，依据期项目实施计划制定较完善的收款计划，并强化督促。
8、建立适当的奖励政策。
建议在完成项目的关键任务后对相关人员进行适当的奖励，提升工作积极性。
9、提升工资水平。
员工在努力工作后，也希望能得到合格的待遇，希望公司能提升工资水平。
也建议公司的待遇政策能体现“多劳多得〞的原则，使员工更愿意去干活，把活干好。
10、人力资源部及时跟踪新人入职后的工作状态及心理动向，适时与用人部门沟通新人工作状况〔包括用人部门对新人的评价〕，及时调整，做到人岗匹配，提升员工满意度。
ERP沙盘模拟心得体会
ERP沙盘模拟心得体会ERP沙盘模拟心得体会1通过这一学期ERP的实战演练，我明白，生产总监的主要任务包括生产运作、原料采购以及新产品的研发。
这就是我们平时学习中很少接触到的环节，对于这个领域，我们从陌生到了解逐渐到熟悉与掌握其中的原理。
通过前五年的惨淡经营，作为生产总监就是有着不可推卸的直接责任。
其中的问题，值得我深深的思考。
其中比较重大突出的问题有：1、对未来一年的生产能力估算不准，以至于付出天价购买她人产品，严重影响资金流与后期生产的问题。
2、未能对市场上的产品需求做出准确的预测，错失商机。
3、抢订单的时候只关注总销售额，却忽视了毛利率的问题，以至于前三年生产盈利一直处于全班较后。
对于一个经营者来说，首先，需要了解一下企业的基本状况，这就是对于刚刚接手一个企业时最重要的第一步。
企业的基本状况，主要包括财务状况、市场方面的占有率、产品、生产设施、盈利亏损状况等。
在这个环节，我们最主要的任务就就是学习使用与填写财务报表。
如果一个企业想要在一个开放的市场环境中得以生存，并经营的小有声色，弄懂企业间竞争的规则就是一项必需研究的课题。
综合市场竞争以及企业运营所涉及的方面，需要注意几点主要问题，即如何市场划分与市场准入；如何选择与争取订单；如何选择厂房的租赁与购买；如何选择产品的生产线与转产维修；如何选择适宜的时间采购原材料与生产产品；如何选择产品研发与IOS认证；如何选择融资与贷款的尺度。
我们小组在企业运营过程中才得以发现，理论固然重要，但就是只有在实际运营过后才知道什么就是正确的运营方案，验证了实践就是检验真理的唯一标准。
起初，我们队企业的运营规则不就是很了解，于就是导致了一些决策上的失误。
我们选单时，并没有考虑到我们的生产能力，导致交货期到时没能及时生产出足够的产品交货而支付了高额的违约金，或就是发现因原材料不够而无法按时交货，而支付两倍的价格紧急采购原材料。
由于我们没能正确理解规则中原材料下单提前期的问题，于就是导致了选择订单产品数量大于实际能够生产的数量，为了以防到期交不出货，我们紧急采购了一些原材料与一些产品，因此迫使我们在此次订单中损失较为惨重。
企业并购整合学习心得
The secret of competitive advantage is innovation, which is more so now than at any time in history.整合汇编简单易用（页眉可删）企业并购整合学习心得企业并购整合学习心得1听了崔凯老师的《企业并购实务》，老师从资本的游戏规则，并购程序与关键点，尽职调查的玄机，合同协议的关键点，如何进行企业估值，整合与重级：协同效应，全面的讲述的企业并购的理念、方法及实务操作。
由于内容较多，这里不一一的复述。
学习过程中我的一些个人感悟想在这里跟大家分享一下：一、业绩评估。
不能只限于企业的经营情况，企业的获利能力。
而更应该看中企业在所属行业的排名和地位。
企业并购也好，扩张也好，可以拿出来的竟争的优势是你的行业地位，行业竟争力。
一个不太恰当的比喻，同样的两个家庭结构，父辈的实力也是相当，可两个不同的儿子，那就有很大的竟争力差异。
二、判断是否投资的关键点是评估企业的未来价值，而不是企业的现时报表、经营数据。
更重要的是企业的氛围，人文氛围。
三、企业的管理模式和偏好也是很重要的判断依据。
如企业是缴进型的、稳健型还是保守型的。
更注重眼前的利益还是未来的发展。
四、中介机构的报告不能作为你的重要判断依据。
我们在作收购判断时，不要指望中介机构能结出最终的答案。
因为，中介机构很容易走进数据的误区，为统计数据而统计数据。
作好并购评估，我们应该站在管理的角度深入解企业，站在管理的高度上判断企业价值。
五、产业价值的评估应该站在企业发展的“微笑线两端”上，也就是应该关注头端的创新、研发、设计和未端的营销、品牌和战略。
目前，我们国内作的较好的有华为---技术(研发);美的—品牌;夏兴—资本(战略)。
六、关注即时现金流。
我们每个月都出具报表和分析。
报表出来了，我们就说这个那么努力怎么才这些一点成绩，分析之后，我们才知道原来问题出在这里，如果在日常运作中能及时发现，第一时间作出调整等等。
SYB创业培训第八步
融资的艺术：
1、确定融资目标： 2、应对投资人的准备工作： （1）应对各种提问的准备。 （2）应对投资人查验管理水平的准备。 （3）放弃部分业务的准备。 要准备好： 《投资建议书》：对自己公司的利润情况、管理现状、战略地位等 做出客观的描述。 《业务计划书》：就公司的业务发展战略、市场营销计划、当前的 竞争地位和财务状况等事宜做出详细的说明。 《尽职调查报告》：对公司的管理队伍情况、公司的稳健程度、行 业大环境进行细致调查之后所形成的说明性文件。 《营销材料》：是指跟公司的产品和服务有直接关系的最关键的销 售方面的文件，对营销战略做出计划和描述。
特别提示:
1、银行对贷款申请者的要求： （1）借款人年满18周岁，具有合法有效的身份证明和贷款 所在地的合法居住证明，有固定的住所或营业场所；持有 工商行政管理机关核发的营业执照及相关行业的经营许可 证，从事正当的生产经营活动，有稳定的收入和还本付息 的能力； （2）借款人的投资项目已有一定的自由资金，一般创业贷 款金额要求一般最高不超过贷款人正常生产经营活动所需 流动资金以及购置设备及特许连锁经营所需资金总额的 70%； （3）贷款用途符合国家有关法律和本行信贷政策规定，不 允许用于股本权益性投资； （4）借款人在本行开立结算账户，营业收入经过本行结算。
折旧不包括在现金流量计划，却包括在销 售和成本计划中。 贷款本金不包括在销售和成本计划。却包 括在现金流量计划中。 销售收入现金流量计划只写当月收到现金 的销售记录，无赊记。而销售和成本计划只要 当月有订单，包括赊帐和现金都要写上销售记 录。 贷款利息两个表都包括。
自检计划书中的数据关系（一）
自检计划书中的数据关系（二）
8、第8页“固定资产和折旧概要”中的价值“合计”数，与12 页表中“设备”数相同。 9、第12页、13页表中“公用事业费”“维修费”应写在第10 页其他经营费用中。（注意：公用事业费是水、电、电话、 招待费等的总称，是经营活动中一定要有的支出，不可空缺） 10、第13页中：销售总收入＋业主投资－现金总支出合计＝12 月份月底现金 11、第11页的“折旧费”要分摊到12个月中。 12、第11页“销售总收入”数据与12页“含税销售收入”、13 页“现金销售收入”数据相同。 13、第12页表中“原材料”中数据与13页“现金采购”中数据 相同。 14、第13页中“登记注册费”、“设备”不能分摊到各个月。