关于开展内部审计风险评估工作的通知
国务院国有资产监督管理委员会关于印发《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》的通知
国务院国有资产监督管理委员会关于印发《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2020.09.28•【文号】国资发监督规〔2020〕60号•【施行日期】2020.09.28•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文关于印发《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》的通知国资发监督规〔2020〕60号各中央企业：《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》已经国资委第325次党委会议、第40次委务会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。
国资委2020年9月28日关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见为有效推动中央企业构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，贯彻落实党中央、国务院关于深化国有企业和国有资本审计监督的工作部署，根据《中华人民共和国企业国有资产法》《中华人民共和国审计法》，按照《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》（中发〔2015〕22号）、《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》（国办发〔2015〕79号）、《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号）等有关要求，制定本意见。
一、总体要求深入贯彻落实党中央、国务院关于加快建立健全国有企业、国有资本审计监督体系和制度的工作部署，围绕形成以管资本为主的国有资产监管体制，推动中央企业建立符合中国特色现代企业制度要求的内部审计领导和管理体制机制，做到应审尽审、凡审必严，促进中央企业落实党和国家方针政策以及国有资产监管各项政策制度。
深化企业改革，服务企业发展战略，提升公司治理水平和风险防范能力，助力中央企业加快实现转型升级、高质量发展和做强做优做大。
二、强化统一管控能力，进一步完善内部审计领导和管理体制机制（一）建立健全内部审计领导体制。
建立健全党委（党组）、董事会（或主要负责人）直接领导下的内部审计领导体制。
国务院国有资产监督管理委员会关于加强中央企业内部审计工作的通知-国资发评价[2005]304号
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国务院国有资产监督管理委员会关于加强中央企业内部审计工作的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国务院国有资产监督管理委员会关于加强中央企业内部审计工作的通知(国资发评价[2005]304号)各中央企业：为进一步做好中央企业内部审计工作，强化企业内部监督与风险控制，提高经营管理水平，保障国有资本保值增值和企业可持续发展，根据《中央企业内部审计管理暂行办法》（国资委令第8 号）等有关规定，现将有关事项通知如下：一、进一步提高对内部审计工作重要性的认识内部审计是审计监督的重要组成部分，加强企业内部审计，是建立健全现代企业制度不可或缺的重要环节，是推动企业转变经营机制、依法经营、规范管理、增强市场竞争力、实现健康快速发展的重要手段。
各中央企业要充分认识内部审计工作的重要性，高度重视内部审计工作，切实加强领导。
企业主要负责人要将内部审计工作纳入企业重要议程，保障内部审计工作有效开展，在企业营造“尊重审计、支持审计、自觉接受审计”的工作环境，充分发挥内部审计工作在完善企业内部控制、防范经营风险、提高经营管理水平方面的作用。
二、加强内部审计机构与审计队伍建设各中央企业应按照内部审计工作的有关规定，积极做好内部审计机构和审计队伍建设工作。
一要按照现代企业制度要求建立完善的内部审计机构及监督体系。
大型企业集团应当按照现代企业治理结构要求建立独立的内部审计机构，以保障内部审计工作的有效开展。
二要加强对内部审计工作的领导。
设立董事会的企业，董事会应下设审计委员会，以加强对内部审计工作的指导和监督；尚未设立董事会的企业，审计机构应对企业主要负责人负责，确保内审工作的独立性和权威性。
泰州市人民政府办公室关于印发进一步加强市属企业内部审计工作意见的通知-泰政办发〔2020〕35号
泰州市人民政府办公室关于印发进一步加强市属企业内部审计工作意见的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------泰州市人民政府办公室关于印发进一步加强市属企业内部审计工作意见的通知泰政办发〔2020〕35号市各相关部门（单位），各市属企业：《关于进一步加强市属企业内部审计工作的意见》已经市政府第44次常务会议讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻落实，各市（区）可参照执行。
泰州市人民政府办公室2020年7月16日关于进一步加强市属企业内部审计工作的意见为进一步加强对市属企业（以下简称“企业”）的内部监督和风险控制，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国企业国有资产法》《江苏省内部审计工作规定》等法律法规，结合工作实际，提出如下意见。
一、高度重视企业内部审计工作1．把内部审计工作摆上重要位置。
各企业要从发展壮大国有经济、实现国有企业健康发展的战略高度，充分认识企业内部审计工作的重要性。
采取有效措施保障内部审计工作深入开展，充分发挥内部审计工作在完善企业内部控制、防范经营风险、提高经营管理水平、增强核心竞争力方面的作用。
2．健全内部审计工作领导机制。
企业内部审计工作在董事长直接领导下开展，重大事项应当向企业党组织报告。
建立内部审计向董事会负责工作机制，董事会依法审议批准企业年度审计计划和重要审计报告，加强对内部审计工作规划、年度审计计划、审计质量控制、问题整改和队伍建设等重要事项的管理。
3．设置独立的内部审计机构。
企业中的集团公司应当设立审计法务部，配备与企业规模和业务构成相适应的审计、法务人员。
有条件的企业可以根据需要在董事会下设立审计专门委员会，其他企业应配备专职审计人员。
集团内审工作计划通知范文
集团内审工作计划通知范文各位部门领导及全体员工：为了加强集团内部管理和风险控制，提高企业经营效率，确保企业经营活动的合法性、规范性和效益性，集团决定开展内部审计工作，并制定了内审工作计划。
现就相关事项通知如下：一、内审工作的背景和意义内部审计是指为了检验、评价和改进公司的工作，确保企业经营活动的合法性、规范性和效益性而进行的审计活动。
内部审计是公司的一项重要管理工具，通过对公司各项经营活动进行综合性的审计，可以帮助公司发现存在的风险隐患，提出改进意见，促进公司持续发展。
二、内审工作的目标和范围1.目标：通过内部审计，全面了解公司各项经营活动的情况，评估公司的风险状况和内部控制情况，提出改进建议，为公司的经营决策和风险管理提供依据。
2.范围：内审工作范围包括但不限于公司的财务、人力资源、采购、资产管理、信息化、合规性等方面的工作内容。
三、内审工作的时间安排内审工作将于XX年XX月开始，并持续进行至XX年XX月，具体时间安排将根据实际情况另行通知。
四、内审工作的组织机构和责任分工内审工作由内部审计组负责组织实施，各部门配合内审组的工作，并提供必要的支持和协助。
内审组将根据工作计划，对公司各项经营活动进行审计，并向公司领导层提交审计报告和改进建议。
五、要求和建议1.各部门应积极配合内审组的工作，提供真实、完整的相关资料和信息，并配合内审组进行现场核查和检验。
2.内审组将根据实际情况，适时召开工作会议，与各部门沟通交流，共同解决存在的问题和难题。
3.各部门应高度重视内部审计工作，认真对待审计意见和建议，及时整改存在的问题和隐患，确保公司的正常运作和风险控制。
六、内审工作的保密要求内部审计工作涉及公司的商业机密和内部管理信息，各部门应严格遵守公司的保密规定，不得泄露审计报告和内部审计情况。
七、内审工作的监督和评价内部审计工作将接受公司领导层的监督和评价，并接受公司外部审计部门的审计和评价。
八、内审工作的总结和报告内审工作结束后，内审组将向公司领导层递交内部审计报告，并就存在的问题和建议进行沟通和解释。
关于进行内审工作的通知
关于进行内审工作的通知各位同事：根据公司内部管理要求以及考虑到业务发展需要，我们决定对近期的内审工作进行全面的梳理和规范。
为了确保内审工作的顺利进行，现将有关事宜通知如下：一、内审工作的目的和重要性内审作为公司内部管理的重要环节，对于发现并解决潜在的问题、改进运营效率以及降低风险具有重要意义。
通过内审，我们能够全面了解公司各项业务活动的风险状况，确保业务流程的规范性和合规性，保障公司的利益最大化。
二、内审工作的范围和内容内审工作将覆盖公司各个部门的业务活动，包括但不限于财务、人力资源、采购及供应链管理等。
具体的内审内容包括业务流程的合规性审核、业务数据的准确性核对以及内部控制制度的有效性评估等，旨在发现并解决管理和运营中存在的问题。
三、内审工作的流程和要求1. 准备阶段：各部门需积极配合内审工作的准备，包括提供相关的文件、数据、系统权限等。
同时，内审组成员将与各部门沟通，了解具体业务细节，确保内审工作开展顺利。
2. 实施阶段：内审团队将按照事先制定的计划和程序进行内审工作，包括数据收集与分析、文件审查、现场勘察等环节。
各部门需要给予内审人员充分配合和支持，并提供真实的业务数据和信息。
3. 结果汇报：内审工作完成后，内审团队将对发现的问题进行整理和总结，并形成正式的内审报告。
报告中将详细列示问题清单、建议改进措施以及落实责任人和时间节点，以确保问题得到解决和改进。
四、内审工作的时间安排为了保证内审工作的质量和效果，我们计划将内审工作分为多个阶段，并分别安排各个部门的内审时间，以确保内审工作的全面性和专业性。
具体的时间安排将由内审组和各部门协商确定，并及时通知相关人员。
五、内审工作的责任和监督所有部门的主管和相关人员都应积极参与内审工作，并配合内审组成员的工作，提供真实、准确的业务数据和信息。
我们将建立内审工作的监督机制，确保内审工作的公正性和透明度。
六、内审工作的保密性和数据安全内审工作涉及到公司的敏感数据和信息，各部门需加强对数据的保密和安全控制，确保内审数据不被外泄和滥用。
中国保监会关于印发《保险机构内部审计工作规范》的通知
中国保监会关于印发《保险机构内部审计工作规范》的通知文章属性•【制定机关】中国保险监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2015.12.07•【文号】保监发〔2015〕113号•【施行日期】2015.12.07•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文中国保监会关于印发《保险机构内部审计工作规范》的通知保监发〔2015〕113号各保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司：为规范保险机构内部审计工作，提高保险机构风险防范能力，提升公司治理水平，我会制定了《保险机构内部审计工作规范》，现印发给你们，请遵照执行。
中国保监会2015年12月7日保险机构内部审计工作规范第一章总则第一条为规范保险机构内部审计工作，提高保险机构风险防范能力，根据《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等有关法律法规及行业规范，制定本规范。
第二条本规范所称保险机构是指在中华人民共和国境内依法设立的保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司、再保险公司及其分支机构等。
经保险监督管理部门批准设立的其他保险机构可参照执行本规范。
保险监督管理部门有IT审计专门规范和要求的，保险机构IT审计工作应从其规范。
第三条本规范所称的保险机构内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统化和规范化的方法，审查、评价并改善保险机构的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进保险机构完善治理、增加价值和实现目标。
第四条保险机构应健全内部审计体系，按照相关要求开展内部审计工作，及时发现问题，有效防范经营风险，促进公司的稳健发展。
第五条中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）及其派出机构根据法律、行政法规、监管规定以及本规范的规定，依法对保险机构内部审计工作实施指导、监督和评价。
第二章一般原则第六条保险机构应建立与公司目标、治理结构、管控模式、业务性质和规模相适应，预算管理、人力资源管理、作业管理等相对独立的内部审计体系。
审计署关于内部审计工作的规定
审计署关于内部审计工作的规定一、引言内部审计是指组织内部设置的一个独立的、客观的评价和改进组织运营效果的活动。
审计署作为中央审计机关，对内部审计工作有着严格的规定和要求。
本文将从内部审计的定义、目的、重要性和执行要求等方面进行详细阐述。
二、定义内部审计是指由组织内部设置的一种独立的、客观的评价和改进组织运营效果、风险管理和内部控制的活动。
内部审计以提供独立的、客观的意见和建议为目标，帮助组织达到其目标。
三、目的1. 评估风险管理和内部控制：内部审计通过评估组织的风险管理和内部控制措施，确保组织能够有效地应对各种风险和挑战。
2. 改进管理决策：通过评价和改善组织的管理决策流程，内部审计可以提供给管理层有价值的信息和建议，帮助管理层更好地制定决策，从而提高组织的绩效。
3. 增强透明度和责任性：内部审计可以为组织提供独立的、客观的评价，增强组织的透明度和责任性，提高对内部各项业务的监督和控制。
四、重要性内部审计具有以下重要性：1. 风险管理：内部审计通过评估组织内部的风险管理措施，帮助组织识别和应对各种潜在的风险，并减少组织面临的风险带来的损失。
2. 内部控制：内部审计可以帮助组织评估和改善内部控制措施，确保组织内部的各项工作按照规定的程序和政策进行，减少人为错误和欺诈的风险。
3. 资源利用效果：内部审计可以评估组织的资源利用效果，发现资源浪费的问题，并提供相应的改进建议，帮助组织更有效地利用资源，实现资源的最大化利用。
4. 内部沟通和合作：内部审计可以促进组织内部的沟通和合作，通过与各部门的沟通和合作，了解各部门的需求和问题，提供更好的解决方案。
五、执行要求1. 组织结构：组织应建立一个独立的内部审计部门，设置充足的人力资源和专业技能，以保证内部审计的独立性和客观性。
2. 审计计划：内部审计部门应根据组织的需要，制定详细的审计计划，明确审计的范围、目标和时间安排。
3. 审计方法：内部审计部门应采用合适的审计方法和技术工具，收集、分析和评估组织的相关信息和数据，以提供全面、准确的审计结论。
模板：关于开展内部审计工作的通知
关于开展____年度内部审计工作的通知各单位、部室：为真实反映____年的经营状况和经营成果，并倡导____(下一年度)年新的发展思路和措施，经公司研究部署决定，开展内部审计工作。
现就有关事宜通知如下：一、审计时间地点____年____月____日至____年____月____日，具体时间地点提前两天通知被审计单位。
二、审计机构公司成立审计工作小组，组长____，副组长____，成员__________及相关工作人员。
三、审计对象及参与人员审计对象为各基层单位，参与人员为基层单位负责人、项目经理（或工程负责人）、____________。
四、审计内容1、基层单位负责人总结报告____年经营状况、项目部或科室岗位设置及定员、____年经营发展计划及项目责任制管理思路。
2、项目经理（或工程负责人）负责汇报项目管理情况。
内容如下：（1）介绍所负责项目产值、工期、结算方式等内容；（2）所负责工程项目的直接项目成本情况；（3）主要材料节超情况及原因分析；（4）各工序工期、质量、安全控制计划措施和实际完成情况对比分析；（5）工程项目重点部位控制措施；（6）人工、机械及其他直接费用实际支出和已完成工作量对比情况，节超原因；（7）总结工程亮点及不足，其中包括工作方法、工作标准、工作流程等；（8）工程签证、竣工验收、结算资料整理及预测工程收益率等情况。
3、其他审计要求提供的情况材料。
五、审计要求1、各基层单位要严格按照规定要求整理、汇总审计所要求的各项资料，各单位负责人要重视并全面负责。
对于严格按照规定办理的单位，公司予以通报表扬并按照公司考核标准给予相应奖励，对于未按规定办理的单位，公司给予通报批评，并给予一定数额的经济处罚。
2、各基层单位要顺应行业发展新的特点及变化形势，积极转变经营模式、探索发展新思路，与____年经营发展计划和项目责任制相契合，实现公司发展新的突破。
______________________________年____月____日。
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关于开展2009年内部审计风险评估工作的通知
按照2009年内审工作计划，总部决定开展31省、自治区、直辖市公司总部研究院（以下简称各公司）内部审计风险评估工作。
为确保风险评估工作顺利进行，现将有关事项通知如下：
一、工作目的
通过内部审计风险评估，全面系统地识别、分析公司各业务流程和管理机制面临的风险，评估风险的管控情况，衡量公司各业务流程和管理机制的剩余风险，促进对风险的了解和重视，采取防范、转移、规避等风险管控措施，降低运营管理过程中的风险。
利用风险评估的成果，制订相关流程的内审风险内控框架，健全风险评估机制，进一步完善公司内审风险评估体系。
促进内审工作计划管理，合理配置内审资源，进一步加强以风险导向的内审管理机制建设。
二、工作范围
（一）评估范围
企业管治（含审计与监察）机制、品牌策略管理机制、研发管理机制、市场推广及销售流程、网络管理及操作流程、财务管理机制、信息技术管理机制七个管理机制和业务流程的风险评估，包括战略风险、运营风险、市场风险、财务风险和法律风险。
鉴于总部正在开展信息技术风险评估及信息技术审计规划项目，为了避免工作重复，广东、浙江、云南三家公司信息技术管理机制的评估工作由总部信息技术风险评估及信息技术审计规划项目组进行。
总部研究院只进行研发管理机制风险评估工作。
（二）涉及部门
评估主要涉及到各公司发展战略部、综合部、人力资源部、财务部、市场经营部、客户服务部、集团客户部、数据部、网络部、信息系统部、内审部、党群工作部、纪检组（监察室），以及部分地市公司。
三、工作组织
总部内审部统一组织本次风险评估工作，指导和监督各公司开展相关工作。
制订和下发风险评估问卷、工作指引和报告模板，组织开展评估人员培训，对各公司开展评估工作进行质量检查。
汇总、分析各公司风险评估报告，编写、提交和汇报评估总结报告。
各公司内审部负责组织本公司的评估工作，按要求成立项目组认真开展相关工作，编写风险评估报告，并向公司管理层汇报，按要求向总部内审部提交评估报告。
同时做好总部质量检查的配合工作。
各公司相关部门和分公司应支持和配合评估工作的开展，按照项目组的要求提供所需资料、安排相关人员进行访谈等，确保将真实管理情况反映给内审部门，并对风险评估结果予以及时沟通、反馈。
四、评估工作方法
各公司项目组参照总部下发的问卷及指引，采取问卷调查、访谈、文件审阅、穿行测试等方式进行风险评估，系统地对公司各业务单元、相关业务流程及重大经营活动的固有风险、内控状况和剩余风险进行风险辨识、分析、评价，将评估结果与业务部门进行沟通，完成风险评估工作。
为促进业务部门对风险的关注，提升公司风险管理水平，项目组可安排由相关业务部门和分公司参照总部下发的问卷及指引开展风险自我评估工作，项目组负责进行内控管理情况穿行测试，审核业务部门和分公司问卷调查记录及自我评估结果，并据此完成风险评估报告。
五、工作要求
（一）各公司根据通知要求，尽快成立内审风险评估项目组，并保证项目组成员专业背景满足本次风险评估要求，以确保本次风险评估工作保质按时完成。
请于8月5日前将项目联系人名单上报总部。
（二）请各公司相关业务管理部门和地市分公司给予积极配合和协助，确保本次风险评估项目的顺利完成。
（三）各公司项目组应选择本次评估结果中影响最大的两个高风险问题，对其发生背景原因、问题现状、影响程度及改进建议等进行深入的专题分析，并形成专题分析报告。
六、时间安排
本次风险评估工作正式启动时间为8月5日，各公司在完成评估工作后，于9月28日之前将风险评估报告及专题分析报告以公文形式一并上报至总部内审部。