支付机构客户备付金存管办法解读基础知识(ppt42张)
一、《办法》出台背景
（四）国际监Βιβλιοθήκη 经验欧盟《电子货币机构从业、经营与审慎监管指令》、《内部市场支付服务指令 》规定： 1、客户备付金与自有资金隔离、单独存放在银行账户中。 2、如用于投资，则限于安全、高流动性的低风险资产，并由各成员国细化确定 具体的可投资产品范围。 3、客户资金应当被专门的保险机制或类似的担保制度所覆盖，以在支付机构不 能履行财务义务时向客户支付。 4、支付机构在客户资金保护措施发生重大变更，以及发生直接或间接持有控制 权20%以上或以下股东变动时，应提前告知监管当局，监管当局如认定有可能 损害机构健康、稳健经营，可以提出否定意见。
《支付机构客户备付金存管办法》解读
人民银行支付结算司黄萍
2013年8月
目 录
11 一、《办法》出台背景
2 二、《办法》制定原则 3 三、《办法》主要内容 四、下一步工作
一、《办法》出台背景
（一）保护消费者权益、维护金融稳定的需要
建立支付账户、吸收客户备付金是主要业务模式。截至目前，人民银行已依 法许可250家支付机构，其中90%以上涉及客户备付金问题，一旦这些资金被 挪用、占用，将影响广大客户切身利益。
三、《办法》主要内容
（三）备付金银行账户体系（解读）。
解读 《办法》根据备付金存管银行和合作银行的职能定位，兼顾原则性和灵活性， 明确了三类备付金专用账户：存管账户、收付账户和汇缴账户。各类账户功能 、数量、使用条件不同，功能上由强到弱。 存管账户由存管银行开立和管理，功能齐全，具备本行和跨行收付款、调整备 付金账户头寸、结转手续费和计提风险准备金等功能，支付机构在同一个省（ 自治区、直辖市、计划单列市），只能开立一个备付金存管账户。 收付账户由合作银行开立和管理，仅具备本行付款功能，支付机构在同一备付金 合作银行或其授权的分支机构只能开立一个备付金收付账户。
一、《办法》出台背景
（四）国际监管经验
日本《预付式证票规制法》规定： 多用途预付票证发行机构的未使用总余额超过 1000万日元的，应在指定日期 内将其中1/2委托至距离主营业场所最近的寄存机关保管并向内阁总理大臣报 告。 新加坡《支付系统监督法》、《储值工具指引》针对非金融机构预付卡资 金管理提出要求。
一、《办法》出台背景
（三）规范支付机构监管的需要
支付机构在实际运营中存在问题：
客户备付金与自有资金不分 银行账户数量多且过于分散 资金存放、使用形式多样：投资、委托贷款 资金账户的关联关系复杂、透明度低 需要纠正
一、《办法》出台背景
（四）国际监管经验
境外非金融机构支付市场，在信息技术和金融创新推动下发展快，市场监管 从初期的“市场自发调节”向“市场调节和强制监管并重”的方式转变。 美国、欧盟、日本、新加坡等发达国家都建立了相应的监管体系。
三、《办法》主要内容
（三）备付金银行账户体系（分类和定义）。
《办法》 第十三条 备付金收付账户是支付机构在备付金合作银行开立的，可以以现金 形式或以银行转账方式接收客户备付金、以本银行资金内部划转方式办理客 户备付金支取业务的专用存款账户。支付机构在同一备付金合作银行或其授 权的分支机构只能开立一个备付金收付账户。 第十四条 备付金汇缴账户是支付机构在备付金银行开立的可以以现金形式接 收或以本银行资金内部划转方式接收客户备付金的专用存款账户。备付金银 行应当于每日营业终了前，将备付金汇缴账户内的资金全额划转至支付机构 的备付金存管账户或在同一备付金合作银行开立的备付金收付账户。支付机 构可以通过备付金汇缴账户将客户备付金直接退回至原资金转出账户。
三、《办法》主要内容
（一）客户备付金定义。
《办法》 第二条 “本办法所称客户备付金，是指支付机构为办理客户委托的支付业务 而实际收到的预收待付货币资金。”
三、《办法》主要内容
（一）客户备付金定义。
解读 《办法》参考国际经验，综合考虑国内支付业务涉及客户备付金的各种情形 ，从备付金产生和存放两个角度，明确支付机构为办理客户委托的支付业务 而实际收到的预收代付货币资金属于客户备付金。其中，重点强调了“预收 待付”和“实际收到”的资金属于备付金，不属于“预收待付”以及虽属于 “预收待付”但未实际收到的资金（即在途资金）不属于客户备付金。
一、《办法》出台背景
（四）国际监管经验
美国将非金融机构界定为“货币服务”。《统一货币服务法》、《货币汇兑法 》等规定： 1、非金融机构客户备付金应以高度安全的方式持有，以保证资金在最终使用 前“确实存在”。 2、限制货币汇兑机构的投资行为，要求其始终确保投资产品的市场价值不低于 其发行或销售的支付工具、储值债务或执行的转移货币的总额，以确保客户 备付金资产不损失。 3、为控制投资风险，保障资金安全，对许可货币汇兑机构投资的资产类型和比 例提出要求，规定可持有加入存款保险体系的银行的现金、存款单以及可被 联邦储备银行购买的银行承兑汇票等；对于全国性交易所交易的债券和股票 ，总投资不得超过全部总额的20%，且一次性投资不得超过全部总额的10%。
三、《办法》主要内容
（二）备付金银行（解读）
解读： 备付金存管银行1家，可办理“跨行收付业务”。 备付金合作银行多家，为支付机构办理“客户备付金的收取和本行支取业务”。合作银行 的数量通过风险准备金计提机制适当控制。
境内银行业金融机构的问题
总资产不得低于2000亿元，资本充足率、杠杆率、流动性等风险控制指标符 合监管规定。具备监督客户备付金的能力和条件，能够按规定建立客户备付 金存管系统。
一、《办法》出台背景
（二）落实2号令、细化2号令监管要求的需要
2010年6月《非金融机构支付服务管理办法》，从业务准入、客户备付金安全 、业务规范角度建立了对非金融机构支付业务的监督管理机制。在资金管理 方面主要强调了客户备付金的权属关系、存管方式、客户备付金与实缴货币 资本的比例等原则性要求，缺乏指导支付机构进行资金管理的细化要求。 制定并出台《办法》，明确和细化人民银行关于客户备付金的监管要求，强 化支付机构的资金安全保护意识和责任，以及备付金银行的监督责任，切实 维护客户合法权益。
强调支付机构的资金转移中介性质，规定其应当在收到客户备付金或客户划 转客户备付金不可撤销的支付指令后，办理客户委托的支付业务，不能提前 办理。
过渡账户、流转账户的问题（真实需求？逃避监管？）
三、《办法》主要内容
（二）备付金银行（分类和定义）。
《办法》
备付金银行：“本办法所称备付金银行，是指与支付机构签订协议、提供客 户备付金存管服务的境内银行业金融机构，包括备付金存管银行和备付金合 作银行。 ” 存管银行：“本办法所称备付金存管银行是指可以为支付机构办理客户备付 金的跨行收付业务，并负责对支付机构存放在所有备付金银行的客户备付金 信息进行归集、核对与监督的备付金银行。” 合作银行：“本办法所称备付金合作银行是指可以为支付机构办理客户备付 金的收取和本银行支取业务，并负责对支付机构存放在本银行的客户备付金 进行监督的备付金银行。”
二、《办法》制定原则
（三）统筹兼顾，合理设置激励与约束机制，平衡备付金存 管银行、合作银行以及支付机构之间的责权利。
这个原则涉及到相关参与方之间的利益调整和均衡，决定了各执行主体对《 办法》的执行程度和合力效果。 集中体现在银行和账户体系的制度设计方面，相关银行和账户的功能越强 ，使用条件就越高，受益越多，同时承担责任越大。
《办法》 三类账户：存管账户、收付账户、汇缴账户 第三条 “本办法所称备付金专用存款账户,是指支付机构在备付金银行开立 的专户存放客户备付金的活期存款账户，包括备付金存管账户、备付金收付 账户和备付金汇缴账户。 ” 第十二条 备付金存管账户是支付机构在备付金存管银行开立的，可以以现金 形式接收客户备付金、以银行转账方式办理客户备付金收取和支取业务的专 用存款账户。 支付机构在同一个省（自治区、直辖市、计划单列市），只能开立一个备付金 存管账户（解释）。
二、《办法》制定原则
（四）借鉴国际经验，立足本土，实事求是 与国际经验相同点：
1、原则：高度安全
2、客户备付金与自有资金分别管理 3、都具有客户备付金损失偿付制度，只是方式不同
与国际经验相异点：
1、客户备付金用途：是否允许投资 2、客户准备金损失偿付制度。中国：风险准备金计提；国外：商业保险 机制、担保制度，以在支付机构不能履行财务义务时向客户支付。
机构总数
250
网络支付机构
97
银行卡收单机 构
54
预付卡机构
166（含4家仅线上充 值，6家仅受理）
除了预付卡受理机构，其他机构都涉及客户备付金问题。 客户备付金规模增长幅度快。2013年第2季度末，纳入统计监测的非金融机构 共吸收客户备付金余额800亿元左右，其中68家非金融机构备付金余额超过1 亿元。 客户备付金监管、保障资金安全是非金融支付机构监管的核心
二、《办法》制定原则
（二）适度把握制度原则性和灵活性，科学平衡监管成 效与支付服务效率。
修改《办法》时重点考虑的原则。 具体体现： 备付金银行和账户体系进行多元化和分层性设置，以满足支 付机构不同业务模式的需要； 参照银行、证券等监管实践，将风险准备 金计提从静态、固定方式调整为动态、差别化模式； 适当考虑支付机构 和备付金合作银行的收益诉求，将备付金收付账户转存为单位定期存款等 存放形式的最长期限从 3 个月延长至 12 个月； 考虑汇缴账户的风险较低 ，适当降低为支付机构仅开立备付金汇缴账户的备付金银行法人总资产最 低要求； 避免过于频繁的头寸调拨带来的工作量以及增加监管难度，将 备付金存管银行占比考核办法由逐日考核修改为月累计数比例考核。 以上措施，既尊重客观实际又避免片面迁就现状，在维护备付金安全这一 基本监管目标的同时灵活强化各项规定的可操作性和易实施性。
是支付机构收到（支付机构支付系统内），还是备付金银行收到。 是实际收到资金、收到客户划转备付金不可撤消的支付指令
人行第三方支付培训资料-银行支付结算内控管理及备付金
6
支付结算业务概述
支付结算依托系统 中央银行跨行支付系统 银行业金融机构行内支付系统 证券结算系统 外汇结算系统 银行卡支付系统 非金融支付机构支付网络
支付组织多元化发展 中国人民银行 银行业金融机构 支付机构 证券托管结算机构
7
支付结算业务概述 支付体系发展的主要目标
那些存款人可以开立基本存款账户？
企业法人。 非法人企业。 机关、事业单位。 团级（含）以上军队、武警部队及分散值勤的支（分）队。 社会团体。 民办非企业组织。 异地常社机构。 外国驻华机构。 个体工商户。 居民委员会、村民委员会、社区委员会。 单位设立的独立核算的附属机构。 其他组织。
17
单位银行结算账户的开立
存款人申请开立基本存款账户，应向银行出具哪些证明文件？
企业法人，应出具企业法人营业执照正本。 非法人企业，应出具企业营业执照正本。 机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登 记证书和财政部门 同意开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。 军队、武警团级（含）以上单位以及分散值勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警 总队财务部门的开户证明。 社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事物管理部门的批文或证明。 民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。 外地常设机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记 机关颁发的登记证。 外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记 机关颁发的登记证。 个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。 居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具主管部门的批文或证明。 独立核算的附属机构，应出具主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。 其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。 此外，存款人为从事生产、经营活动的纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证。
支付机构客户备付金存管暂行办法(征求意见稿)
支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）第一章总则第一条为规范支付机构客户备付金的管理，保障当事人的合法权益，促进支付行业健康发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《非金融机构支付服务管理办法》等法律规章，制定本办法。
第二条本办法所称支付机构，是指依法取得《支付业务许可证》的非金融机构。
本办法所称客户备付金，是指客户预存或留存在支付机构的货币资金，以及由支付机构为客户代收或代付的货币资金。
客户备付金包括：（一）收款人或付款人委托支付机构保管的货币资金；（二）收款人委托支付机构收取、且支付机构实际收到但尚未付出的货币资金；（三）付款人委托支付机构支付、但支付机构尚未付出的货币资金；（四）预付卡中未使用的预付价值对应的货币资金。
第三条支付机构接受的客户备付金的存放、使用、划转及其监督管理适用本办法。
第四条支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行。
支付机构可以根据业务需要选择商业银行作为备付金合作银行。
本办法所称备付金存管银行，是指为支付机构集中存放客户备付金，复核、调拨客户备付金头寸，归集报告支付机构全部客户备付金信息的商业银行。
本办法所称备付金合作银行，是指为便于支付机构通过行内划转方式接受客户备付金、或以行内划转方式办理客户委托的支付业务，为支付机构存放客户备付金的商业银行。
以下如无特别说明，备付金存管银行与备付金合作银行统一简称为备付金银行，包括备付金银行的法人机构及其与支付机构建立了备付金业务关系的分支机构。
第五条支付机构接受的客户备付金，应当与支付机构的自有资金分户管理。
客户备付金应当全额存放在备付金银行账户，且只能用于客户委托的支付业务。
本办法所称备付金银行账户，是指支付机构按规定形式在备付金银行存放客户备付金、并相应开立的各种银行账户。
中国人民银行及其分支机构对备付金银行账户的开立、变更、撤销进行审批。
第二章备付金银行第六条支付机构确定作为备付金银行的商业银行，应当具备下列条件：（一）依法在中华人民共和国境内设立；（二）依法取得证券投资基金托管资格，或总资产超过2000亿元人民币且符合中国人民银行确定的银行业资本充足率、杠杆率、流动性等监管标准；（三）具有监督管理客户备付金所必需的人员和职能部门；（四）具有有效监测客户备付金信息、核对客户备付金账务必要的技术能力，以及与支付机构业务规模相匹配的系统处理能力；（五）在中华人民共和国境内具有一定数量的分支机构，能够满足支付机构办理支付业务的需要；（六）具备必要的灾难恢复处理能力和应急处理能力，能够确保业务的连续性。
关于支付机构客户备付金管理规定与办法
关于支付机构客户备付金管理规定和办法为规范支付机构客户备付金的管理，保障当事人的合法权益，促进支付行业健康发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《非金融机构支付服务管理办法》等法律规章，中国人民银行起草了《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》，并向社会公开征求意见。
《办法》规定，支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行。
在备付金合作银行以活期存款之外的其他形式存放的客户备付金的期限不得超过3个月。
支付机构不得通过备付金汇缴账户直接为客户办理支付业务。
《办法》明确，所称支付机构，是指依法取得《支付业务许可证》的非金融机构。
《办法》所称客户备付金，是指客户预存或留存在支付机构的货币资金，以及由支付机构为客户代收或代付的货币资金。
《办法》规定，支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行。
支付机构可以根据业务需要选择商业银行作为备付金合作银行。
支付机构确定作为备付金银行的商业银行，应当具备依法在中华人民共和国境内设立；取得证券投资基金托管资格，或总资产超过2000亿元人民币且符合中国人民银行确定的银行业资本充足率、杠杆率、流动性等监管标准；在中华人民共和国境内具有一定数量的分支机构，能够满足支付机构办理支付业务的需要等条件。
同时随着支付牌照的下发，第三方支付行业相关法律法规的制定也开始明显提速。
继《支付机构预付卡业务管理办法（征求意见稿）》发布后，《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》（以下简称《备付金存管办法》）也在昨日挂上了央行的网站。
与前者针对多用途预付卡的发行、使用、监管相比，《备付金存管办法》则瞄准了第三方支付行业中的巨额沉淀资金，其中首次明确了客户备付金利息的处理——在扣除10%的风险准备金后，剩余利息收入归第三方支付机构所有。
首次明确利息收入归属去年，央行公布了《非金融机构支付服务管理办法》，随后又发布了《非金融机构支付服务管理办法实施细则（征求意见稿）》，虽然明确了第三方支付机构的沉淀资金（即备付金）属于客户所有，不得挪用，但却都回避了一个敏感问题——沉淀资金利息的归属。
客户备付金是什么_第三方支付客户备金为什么要集中存管
客户备付金是什么_第三方支付客户备金为什么要集中存管自今年4月17日起,第三方支付机构客户备付金实施集中存管,目前设置了缓冲期,首次交存的平均比例为20%左右,但最终,支付机构应将全部客户备付金交存至集中存管账户。
客户备付金是什么？第三方支付客户备金为什么要集中存管？下面小编为大家一一解答。
客户备付金是什么客户备付金是支付机构预收其客户的待付货币资金,不属于支付机构的自有财产。
客户备付金的所有权属于支付机构客户,但不同于客户本人的银行存款,不受《存款保险条例》保护,也不以客户本人名义存放在银行,而是以支付机构名义存放在银行,并且由支付机构向银行发起资金调拨指令。
简单说,我们在网购时,支付的货款,在收到货并且做出确认之前,一直会存放在支付机构的账户上,这笔钱就是我们所说的“客户备付金”。
比如,我们下单后,会把钱先存在支付宝上,收到货确认后,这笔钱才会进入商家的账户里。
据央视财经,因为第三方支付的特殊性,在整个交易过程中会产生时间差,而这小小的时间差,会形成巨大的资金沉淀,这部分资金在银行账户里产生的利息收入,就占到支付机构总收入的11%。
这部分利息收入都归了支付机构,消费者并没有拿到。
央行数据显示,截至2016年第三季度,267家支付机构吸收客户备付金合计超过4600亿元。
中国人民大学重阳金融研究院客座研究员董希淼表示,整个支付备付金大概不到5000亿。
第三方支付客户备金为什么要集中存管风险,风险,还是风险。
央行数据显示,目前,支付机构将客户备付金以自身名义在多家银行开立账户分散存放,平均每家支付机构开立客户备付金账户13个,最多的开立客户备付金账户达70个。
客户备付金的规模巨大、存放分散,存在一系列风险隐患。
一是客户备付金存在被支付机构挪用的风险。
二是一些支付机构违规占用客户备付金用于购买理财产品或其他高风险投资。
三是支付机构通过在各商业银行开立的备付金账户办理跨行资金清算,超范围经营,变相行使央行或清算组织的跨行清算职能。
贯彻落实中央银行存款账户管理办法学习解读ppt课件
学习解读中国人民银行印发《中央银行存款账户管理办法》
接着确定配色和字体，因为这次我的 主题是 ——欧 美画册 风的工 作汇报 PPT，我会围绕这个自然景观去 搭配。 基本的 框架有 了，就 可以开 始搜集 需要用 的素材 。（可 以根据 风格调 性去搜 索一些 相应的 关键词 。
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在此输入文字六
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《办
法
》
的
全
文
学
习
中央银行存款账户管理办法
第一章 总 则 第一条 为规范和加强中央银行存款账户管理，提高中央银行存款账户服务的质量和效率，根据《中华 人民共和国中国人民银行法》、《非银行支付机构客户备付金存管办法》（中国人民银行令〔2021〕第1号 发布）等法律法规规章，制定本办法。 第二条 本办法所称中央银行存款账户，是指中国人民银行为有关单位或者组织（以下统称开户机构） 开立的用于资金存放的负债类账户。开户机构具体包括： （一）经国家金融监督管理部门批准，取得《金融许可证》的金融机构。 （二）经中国人民银行批准，取得《支付业务许可证》的非银行支付机构。
支付公司备付金管理办法(含格式文书)
支付公司备付金管理办法为规范管理，确保备付金安全，根据《支付机构客户备付金存管办法》、《支付机构预付卡业务管理办法》等有关规定，特制定本办法。
一、管理原则（一）本办法以确保备付金安全为主，重点管理备付金的帐户，备付金的存入、资金归集、头寸调拔、日常清算，备付金的存管方式。
（二）备付金由XX支付有限公司（以下简称XX或总部）统一管理，具体管理部门为财务管理部。
（三）备付金专用账户由XX统一管理，各分公司在总部授权下专户专用。
（四）备付金专用账户的开立、变更与撤消，必须经总部审批。
未经批准各分公司不得私自开立、变更或撤销备付金专用账户。
二、备付金专用帐户开立各分公司在当地开设备付金帐户之户名为“XX支付有限公司”的专用账户，用于一卡通销售时资金的存储。
专用账户开立的同时应办理协定存款及自动资金归集业务，视具体情况开通网上银行业务以及业务范围。
（一）各分公司应提前提交由门店总经理签字的开户申请，经总部财务管理部负责人、XX总会计师签批后，由总部财务管理部配合门店在当地开立XX专用账户。
（二）已开立专用账户的分公司因工作需要新增设或变更专用账户时，应事先报总部审批，经批准后办理。
未经批准，不准私自开立专用账户。
（三）专用账户开户资料（结算账户管理协议、印鉴卡、开立银行结算账户申请书等）、变更以及撤销资料等，由总部财务管理部统一保管，各分公司要及时将专用账户的相关资料送交总部财务管理部，各分公司应以复印件的形式留存备查。
（四）备付金专用帐户的开立银行，目前以人民银行要求的四大国行，严禁在其他银行开设备付金专用帐户。
开户银行范围发生变化时，由总部财务管理部负责通知各分公司。
三、专用账户印鉴的制作、保管(一) 专用账户印鉴由总部财务部统一刻制，开户申请批准后与门店相关人员办理交接手续，印鉴交接清单与分公司开户相关账户资料由专人妥善保管。
(二) 各分公司财务部按财务制度要求保管、使用专用账户印鉴，专用账户印鉴只能用于销售一卡通收取支票的背书及维护账户的正常业务等的使用，各门店不得私自挪用或借与他人使用等与销售一卡通直接相关的用途。
第三方支付机构客户备付金管理办法解读
《支付机构客户备付金存管暂行办法》解读报告随着《支付业务许可证》的下放，中国人民银行（“央行”)对非金融机构支付服务业务的相关监管细则的制定速度开始进一步加快，其于2011年10月28日发布了《支付机构预付卡业务管理办法（征求意见稿）》，并向社会公开征求意见。
紧接着,央行又于2011年11月4日发布了《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》(“征求意见稿“）,并向社会公开征求意见。
一直以来，支付机构因第三方支付所产生的沉淀资金的流动性风险、信用风险和操作风险等问题一直是支付机构缺乏监管的隐患地带，并直接影响支付机构客户资金的安全性.而不久前淘宝网中小商家针对支付宝的“挤兑”事件更将该等问题暴露在各方关注焦点之下.对此，征求意见稿的出台无疑应时应景,受到了支付机构行业内的极大关注。
一、政策解读与之前已出台的非金融支付机构服务的相关法律法规相比,该征求意见稿突出细化了以下方面的规定：1。
支付机构获利息在央行已颁布的《非金融机构支付服务管理办法》和《非金融机构支付服务管理办法实施细则（征求意见稿）》中，虽然明确了备付金属于客户所有,不得挪用，但均没有规定备付金利息的归属。
而此次的征求意见稿中明确规定指出“支付机构可将计提风险准备金后的备付金银行账户利息余额划转至其自有资金账户",而这也是监管部门首次明确了沉淀资金的利息归支付机构支配。
而按照“支付机构计提的风险准备金不得低于其备付金银行账户利息所得的10％”这一规定来计算，支付机构可以获得最多90%的利息收入.《办法》中，备付金银行可根据客户备付金的监管要求，为支付机构建立专门的客户备付金存管系统,建立系统者,由支付机构所在地央行分支机构评估，报人民银行对其风险计提比例另行核准，这意味着公司有可能获得高于90%的备付金利息。
此外,根据《办法》在以活期存款形式存放的客户备付金足够满足日常支付业务需要后，其他备付金可以“以活期存款、单位定期存款、单位通知存款、协定存款或经央行批准的其他形式”存放，但“期限不得超过3个月”，按照现在规定定期3个月存款利息为3.1%，活期利率为0。
支付机构客户备付金存管办法解读基础知识
客户备付金只能用于客户委托的支付业务和本办法规定的情形”，且“任何单位 和个人不得擅自挪用、占用、借用客户备付金，不得擅自以客户备付金为 他人提供担保”。
客户委托的支付业务 本办法规定的情形（非活期存款运用） 为他人提供担保
一、《办法》出台背景
（二）落实2号令、细化2号令监管要求的需要
❖ 2010年6月《非金融机构支付服务管理办法》，从业务准入、客户备付金安 全、业务规范角度建立了对非金融机构支付业务的监督管理机制。在资金 管理方面主要强调了客户备付金的权属关系、存管方式、客户备付金与实 缴货币资本的比例等原则性要求，缺乏指导支付机构进行资金管理的细化 要求。
收付账户由合作银行开立和管理，仅具备本行付款功能，支付机构在同一备付 金合作银行或其授权的分支机构只能开立一个备付金收付账户。
支付机构客户备付金存管办 法解读基础知识
目录
11一、《办法》出台背景 2 二、《办法》制定原则 3 三、《办法》主要内容 四、下一步工作
一、《办法》出台背景
（一）保护消费者权益、维护金融稳定的需要
❖ 建立支付账户、吸收客户备付金是主要业务模式。截至目前，人民银行已 依法许可250家支付机构，其中90%以上涉及客户备付金问题，一旦这些资 金被挪用、占用，将影响广大客户切身利益。
机构总数
网络支付机构 银行卡收单机构 预付卡机构
250
97
54
166（含4家仅线上充值 ，6家仅受理）
除了预付卡受理机构，其他机构都涉及客户备付金问题。 ❖ 客户备付金规模增长幅度快。2013年第2季度末，纳入统计监测的非金融机
支付机构客户备付金存管暂行办法
支付机构客户备付金存管暂行办法(征求意见稿第一章总则第一条为规范支付机构客户备付金的管理,保障当事人的合法权益,促进支付行业健康发展,根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《非金融机构支付服务管理办法》等法律规章,制定本办法。
第二条本办法所称支付机构,是指依法取得《支付业务许可证》的非金融机构。
本办法所称客户备付金,是指客户预存或留存在支付机构的货币资金,以及由支付机构为客户代收或代付的货币资金。
客户备付金包括:(一收款人或付款人委托支付机构保管的货币资金;(二收款人委托支付机构收取、且支付机构实际收到但尚未付出的货币资金;(三付款人委托支付机构支付、但支付机构尚未付出的货币资金;(四预付卡中未使用的预付价值对应的货币资金。
第三条支付机构接受的客户备付金的存放、使用、划转及其监督管理适用本办法。
第四条支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行。
支付机构可以根据业务需要选择商业银行作为备付金合作银行。
本办法所称备付金存管银行,是指为支付机构集中存放客户备付金,复核、调拨客户备付金头寸,归集报告支付机构全部客户备付金信息的商业银行。
本办法所称备付金合作银行,是指为便于支付机构通过行内划转方式接受客户备付金、或以行内划转方式办理客户委托的支付业务,为支付机构存放客户备付金的商业银行。
以下如无特别说明,备付金存管银行与备付金合作银行统一简称为备付金银行,包括备付金银行的法人机构及其与支付机构建立了备付金业务关系的分支机构。
第五条支付机构接受的客户备付金,应当与支付机构的自有资金分户管理。
客户备付金应当全额存放在备付金银行账户,且只能用于客户委托的支付业务。
本办法所称备付金银行账户,是指支付机构按规定形式在备付金银行存放客户备付金、并相应开立的各种银行账户。
中国人民银行及其分支机构对备付金银行账户的开立、变更、撤销进行审批。
第二章备付金银行第六条支付机构确定作为备付金银行的商业银行,应当具备下列条件:(一依法在中华人民共和国境内设立;(二依法取得证券投资基金托管资格,或总资产超过 2000亿元人民币且符合中国人民银行确定的银行业资本充足率、杠杆率、流动性等监管标准;(三具有监督管理客户备付金所必需的人员和职能部门;(四具有有效监测客户备付金信息、核对客户备付金账务必要的技术能力,以及与支付机构业务规模相匹配的系统处理能力;(五在中华人民共和国境内具有一定数量的分支机构,能够满足支付机构办理支付业务的需要;(六具备必要的灾难恢复处理能力和应急处理能力,能够确保业务的连续性。
支付机构客户备付金存管协议
支付机构客户备付金存管协议合同编号：__________甲方（支付机构）：________________地址：_________________________联系方式：_____________________乙方（客户）：__________________地址：_________________________联系方式：_____________________第一章定义及术语1.1 本协议中，以下术语具有以下含义：1.1.1 “支付机构”指甲方，指依法设立并经监管机构批准，从事支付业务的机构。
1.1.2 “客户”指甲方的客户，即乙方，指与甲方签订本协议，使用甲方支付服务的企业或个人。
1.1.3 “备付金”指甲方为客户提供支付服务过程中，客户预先存入甲方账户的资金。
1.1.4 “存管协议”指甲乙双方签订的本协议。
1.1.5 “监管机构”指甲乙双方所在地的金融监管机构。
第二章合作目的2.1 甲方作为支付机构，为客户提供支付服务，保障客户资金安全。
2.2 乙方作为甲方客户，为保障资金安全，同意将备付金存放于甲方处。
2.3 甲乙双方通过签订本协议，明确双方在备付金存管过程中的权利、义务和责任。
第三章备付金存管3.1 甲方应在监管机构指定的银行开立备付金专用账户，专用于存放客户的备付金。
3.2 甲方应保证备付金专用账户的资金安全，不得挪用、侵占或用于其他用途。
3.3 乙方存入备付金时，应按照甲方提供的账户信息进行操作，保证资金划转安全。
3.4 甲方应在收到乙方划转的备付金后，及时为乙方建立备付金账户，并将备付金计入乙方账户。
3.5 甲方应定期对备付金进行对账，保证备付金账户余额与客户实际存款相符。
第四章备付金使用4.1 乙方在使用备付金进行支付时，应按照甲方规定的支付方式进行操作。
4.2 甲方应保证备付金的使用符合监管机构的相关规定，不得用于非法用途。
4.3 乙方在使用备付金过程中，如发生纠纷，应积极配合甲方进行调查，提供相关证据。