往来交易应收应付款报表
三张报表标准格式
73 74 所有者权益（或股东权益) 75 实收资本（或股本） 76 资本公积 77 减：库存股 78 盈余公积 79 本年利润 80 未分配利润 81 所有者权益合计 82 83 0.00 84 0.00 92 负债和所有者权益合计
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27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 46
在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产合计 0.00
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资产负债表
单位名称：XX公司
行次 资 产 期末余额 期初余额
2012-行次 负债及所有者权益 期末余额
会股01表 单位：元
期初余额
1 流动资产: 2 货币资金 3 交易性金融资产 4 应收票据 5 应收帐款 6 其中：坏账准备 7 应收帐款净额 8 预付款项 9 其中：坏账准备 10 预付帐款净额 11 应收利息 12 其他应收款 13 其中：坏账准备 14 其他应收款净额 15 存货 16 其中：产成品 17 一年内到期的非流动资产 18 其他流动资产（内部往来） 19 流动资产合计 20 非流动资产: 21 可供出售金融资产 22 持有至到期投资 23 长期应收款 24 长期股权投资
投资性房地产
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26
固定资产原值 累计折旧 固定资产净值 0.00 0.00
47 流动负债: 48 短期借款 49 交易性金融负债 50 应付票据 51 应付帐款 52 预收款项 53 应付职工薪酬 54 应交税费 55 应付利息 56 应付股利 57 其他应付款 58 预提费用 59 一年内到期的非流动负债 60 其他流动负债 61 流动负债合计 62 63 非流动负债 64 长期借款 65 应付债券 66 长期应付款 67 专项应付款 68 预计负债 69 递延所得税负债 70 其他非流动负债 71 非流动负债合计 72 负债合计
用友T+典型业务-往来报表
收/付款执行表：
查询期初应付、进货单、费用单的付款情况，以及期初应收、销货单（销货单立账）、采购 发票（采购发票立账）收入单的收款情况,并对收/付款进行分析。
往来帐表在T+中的应用
往来报表在T+中的应用
场景一：往来总帐
财务人员想查询某个期间与往来单 位的应收/付发生和结算的汇总情况
应用步骤
1、打开模块，输入相关查询条件，可 按部门、业务员、往来单位来指定期 间的情况， 2、注意查询类型，可选普通应收、预 收、其他应收，缺省即全选 3、可选择下方：包含已出库未开票、 未审核单据及不包含余额为0等信息
注意：
每个用户每个报表可以保存30个查询 方案，且可以设置一个默认查询方案
往来报表的补充应用
分组应用
想对报表数据进行分组查询，以实现 某种程度汇总。
应用步聚：
1、查询中选择分组 2、根有分组小计， 有些报表只有分组小计没有分组汇总
管理可以更简单 工作可以更快乐
3、可选择下方：包含已出库未开 单。
提示：
应付明细帐选择模式一样，只是对象是 供应商。
往来报表在T+中的应用
场景三：往来期间对帐
财务人员想查看查询某时间段内的采 购、销售与付款和收款的情况，以核 对应付与应收账款。
应用步骤
1、打开模块，输入相关查询条件，可 按部门、业务员、往来单位来指定期 间的情况， 2、注意对帐方式选择客户或供应商
补充应用
往来报表的补充应用
个人查询方案
想保存一些常用查询方案，每次进到 系统后，可以直接点击查询方案进行 报表查询，起到快速查询的作用。
应用步聚：
1、在条件中选择好查询内容后，在左 边方框中选择另存。 2、另存时有默认和公共两种选择，默 认即每次选个人方案时就用此表，公 共方案即每个用户都可见可用。
[工作]用友软件应收款、应付款模块操作教程
![[工作]用友软件应收款、应付款模块操作教程](https://img.taocdn.com/s3/m/83f3cd77b94ae45c3b3567ec102de2bd9605dead.png)
用友软件应收款、应付款模块操作教程应收款核算模块一、应收款核算模块的基本功能应收款是企业资产的一个重要组成部分，是企业正常经营活动中，由于销售商品、产品或提供劳务，而应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
因此，应收款核算模块主要实现企业与客户业务往来账款的核算，同时完成对应付款的账龄分析。
基本功能包括初始设置、日常应收单据处理、坏账处理、账表输出、月末处理。
二、应收款核算模块的基本操作（一）操作流程（二）基本操作1.应收账龄区间设置为了对应账款进行账龄分析，评估客户信誉，并按一定的比例估计坏账损失，应设置账龄内容包括序号、起止天数、总天数。
2.客户编码和名称设置通常客户的建立，软件可以登记企业与客户单位的各种结算关系，考核客户的信用程度。
客户的建立通过建立客户档案完成。
3.付款条件设置付款条件也叫现金折扣，是系统确定到期日和折旧日期的依据，系统根据用户所选择的付款条件来确定在该笔交易中的折扣。
设置内容包括付款条件编码、付款条件名称、信用天数、优惠方案。
4.期初数据录入初次使用应收款核算软件，需要入期初数据，保证的连续性和完整性。
操作时，不仅要输入各单位的期初余额，还要将之前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入系统通过期初余额功能，用户可将启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中，这样初始余额就变成了到日前为止所有单位的所有未达账项明细数据。
以后计算机可以根据后续发生的往来数据结合期初余额进行自动勾对，清理往来账款。
5.收款单据处理销售发票与应收单是应收账款日常核算的原始单据。
收款单处理主要是指对结算单据（收款单、付款单即红字收款单）进行核算，包括收款单、付款单的录入，以及对结算单的核销。
收款单用于记录企业记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。
其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。
付款单用于记录发生销售退货时，企业退付给客户的款项。
往来账款管理制度
往来账款管理制度一、制度概述往来账款是指企业与供应商、客户之间的资金交易，包括应收账款和应付账款两部分。
往来账款管理制度是指规范企业与供应商、客户之间的资金往来及互换信息的管理制度。
往来账款管理制度的实施能够帮助企业加强对应收账款和应付账款的管理，确保资金安全，提高资金周转率，降低财务风险，促进企业健康发展。
二、制度目标1.确保企业与供应商、客户之间资金往来的合法性、及时性、准确性和全面性，防止错误或偏差的信息实现，减少不必要的资金损失。
2.消减企业与供应商、客户之间的互盘账款和其他不必要费用的发生。
3.加强企业与供应商、客户之间资金往来的信用管理。
三、制度内容往来账款管理制度主要包括三个方面：应收账款管理、应付账款管理和往来账款审核。
1. 应收账款管理1.销售单据准确性：销售人员在制作销售单据时，必须认真核对客户名称、金额、货物数量等信息，并确保准确无误。
2.订单确认及提醒：销售订单确认后，必须及时提供给财务人员。
财务人员应定期跟进销售订单，催促未收款项的客户支付。
3.应收账款核对：每月底，财务核对企业的应收账款，与销售人员核对和联系未收到款的客户，并请销售人员及时回访。
2. 应付账款管理1.采购合同准确性：采购人员在制作采购合同时，必须认真核对供应商名称、金额、货物数量等信息，并确保准确无误。
2.采购付款审核：付款前，必须进行合同内货物或服务项的验收，并从采购单据中核算采购金额。
3.应付账款核对：每月底，财务核对企业的应付账款，并请采购人员及时回访未收回发票的供应商。
3. 往来账款审核往来账款审核是指审核企业与供应商、客户之间的往来账款信息，以保证准确无误。
1.应收账款核对：财务人员应按照销售单据和应收账款明细表，核对应收账款的收取情况和余额情况，以保证应收账款准确无误。
2.应付账款核对：财务人员应按照采购单据和应付账款明细表，核对应付账款的付款情况和余额情况，以保证应付账款准确无误。
四、制度要求1.领导班子要高度重视往来账款管理制度的实施，设立专门管理往来账款的部门或组织中心，定期开会听取往来账款的情况，掌握资金情况。
NC65产品价值培训-合并报表篇——【用友精品】
货币资金 应收账款
……
借：合并指标1 贷：合并指标2
基础设置
集团总部
采集
抵销方案
抵销规则1 抵销规则2 抵销规则3
合并抵消
调整方案
调整规则1 调整规则2 调整规则3
报表展现
子集团1
抵销规则1 调整规则1
子集团2
抵销规则2 调整规则2
预置不同投资类型的抵销凭 证模板
根据投资比例自动选用不同 的抵销模板
合并算法支持合并范围年中 变动的处理逻辑（本期新购 企业、本期处置的企业）。
抵消模版
控制类投资 非控制类投资
回购投资 所有投资共同
内部交易类
投资和权益抵消
基础设置
采集
合并抵消
报表展现
例：D有两个投资单位A、B
B对D为控制型投资
80%
02
典型应用
03
关键亮点
04
原型客户案例分析
中港模式跨期间合并
项目来源：奥的亮
1 、合并公司财务核算账簿使用情况 1）大陆工厂使用大陆账簿，组织本位币为人民币，集团本位币为港币，会计期间方案为基准会 计期间方案；如2014会计年 2014.1.1-2014.12.31 2）香港公司使用香港账簿，组织本位币为港币，集团本位币为港币，会计期间方案为香港会计 期间方案 如2014会计年 2014.4.1-2015.3.31
内部交易抵消：并账模式支持定时任务
基础设置
合并抵消
报表展现
合并抵消
内部 交易
其他 事项
权益投 资
手工抵消
基础设置
采集
合并抵消
报表展现
会计期间 不一致
企业往来业务的日常核算
企业往来业务的日常核算第01讲往来业务的含义目录一、往来业务的含义及相关会计科目二、应收及预付款项的日常核算三、应付及预收款项的日常核算四、往来业务核算常见问题及优化建议一往来业务的含义及相关会计科目（一）往来业务的含义往来业务是指资金的往来业务，包括个人往来业务和单位往来业务。
个人往来业务是指企业与单位内部职工发生的往来业务，以及与股东发生的往来业务。
比如员工预支差旅费、单位替内部职工垫付应由其个人负担的医疗费、内部职工应赔付的资产保管不当的损失等、宣告发放给股东现金股利等。
单位往来业务是指企业与外单位发生的各种债权债务业务，分为与客户往来业务、与供应商往来业务以及与其他主体之间的业务。
比如向客户赊销商品、客户预付货款；向供应商赊购存货、预付供应商货物定金；应付银行的贷款利息等。
第02讲往来业务的相关会计科目（一）（二）往来业务的相关会计科目往来业务涉及两大会计要素：资产类和负债类资产类：往来业务中企业是债权方。
负债类：往来业务中企业是债务方。
会计科目是对会计要素具体内容进行分类核算的项目，是进行会计核算和提供会计信息的基础。
根据企业会计准则，往来业务与涉及的会计科目有：应收票据、应收账款、合同资产、预付账款、应收股利、应收利息、其他应收款、应收款项减值；应付票据、应付账款、合同负债、预收账款、应付利息、应付股利、其他应付款等。
知识链接：应收票据的性质支票、银行本票和银行汇票，均属于见票即付，因此无须作为应收票据。
而企业持有的未到期或未兑现的商业汇票，是应收票据。
①是一种无条件承诺付款的书面凭证，付款人在票据到期时必须偿付，否则要承担相应的法律责任；②是一种流通证券，在票据到期前，企业若需要资金，可经过背书后向银行贴现或转让给第三者。
③商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
商业承兑汇票是指由付款人签发并承兑，或由收款人签发交由付款人承兑的汇票。
银行承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人（即出票人）签发，由承兑银行承兑的票据。
财务报表两表(精)计算公式
（2）应收账款 ＝ 两收明细借余（应收账款+预收账款）- 坏 账准备
编制单位: 项目
一、营业收入 减：营业成本
营业税金及附加 销售费用
管理费用 财务费用（收益以"－"号填列） 资产减值损失 加：公允价值变动净收益（净损失 以"－"号填列 投资收益（净损失以"－"号填 列）
行数
1 ２ ３ ４ ５ ６ ７ ８
备 （6）在建工程 ＝ 在建工程 - 在建工程减值准备 （7）长期股权投资 ＝ 长期股权投资 - 长期股权投资减值准 备 （8）持有至到期投资 ＝ 持有至到期投资 - 持有至到期投资 减值准备
（六）综合运用上述填列方法分析填列
（1）存货 ＝ 材料采购（在途物资）+ 原材料 + 库存商品 + 周转材 料 + 委托 加工物资 + 委托代销商品 + 发出商品 + 生产成本 +材料成 本差异 - 代销商品款 - 存货跌价准备
10
一年内到期的 非流动资产
自该资产负债表表首所列日期算起，一年内到期 （含一年）非流流动资产（持有至到期投资、长 期应收款、长期待摊费用）
11
长期股权投资
长期股权投资总账期末余额-长期股权投资减值 准备总账期末余额
12
持有至到期投 资
“持有至到期投资”总账余额 - 一年内到期的 持有至到期投资金额 -“持有至到期投资减值准 备”金额
上年实 际数
序 号
报表项目
总账科目及明细账科目期末余额
1 货币资金
银行存款总账期末余额+库存现金总账期末余额 +其他货币资金总账期末余额
2
交易性金融资 产
报表项目的填列说明
资产负债表项目的填列说明：1.“货币资金”项目反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。
填列说明：应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目期末余额的合计数填列。
往来科目报表填列：2.“预付款项”项目：需要根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列，如果计提坏账准备，还要减去“坏账准备”科目中对应的金额。
3.“应收账款”项目：需要根据“应收账款”和“预收账款”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额合计数减去“坏账准备”的金额。
4.“应付账款”项目：需要根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
5.“预收款项”项目：需要根据“应收账款”和“预收账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
6.“其他应收款”项目反映企业除应收票据及应收账款、预付账款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
填列说明：应根据“应收利息”“应收股利”和“其他应收款”科目的期末余额合计数，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。
【总结】其他应收款=应收利息+应收股利+其他应收款-坏账准备7.“其他应付款”项目反映企业除应付票据及应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费等经营活动以外的其他各项应付、暂收的款项。
填列说明：应根据“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”科目的期末余额合计数填列。
新金融工具填列8.“交易性金融资产”项目反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。
填列说明：应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目期末余额分析填列。
【提示】自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产的期末账面价值，在“其他非流动金融资产”项目反映。