经济法基础讲义(第三章3)

第三章支付结算法律制度（三）第二单元非票据结算【考点1】办理支付结算的基本要求1.人民币非现金支付工具（2012年多选题、2014年多选题）我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式：（1）“三票一卡”包括汇票、本票、支票和银行卡。

（2）结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。

【例题1·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列非现金支付工具中，属于结算方式的有（）。

（2012年）A.票据B.银行卡C.汇兑D.委托收款【答案】CD【解析】结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。

【例题2·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于非现金支付工具的有（）。

（2014年）A.银行卡B.汇票C.本票D.支票【答案】ABCD【解析】我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式：（1）“三票一卡”包括汇票、本票、支票和银行卡；（2）结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。

2.更改（2005年判断题、2013年多选题）（1）“出票金额、出票日期、收款人名称”不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。

（2）对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。

【解释】（1）所有票据（汇票、本票和支票）的“出票金额、出票日期、收款人名称”均不得更改；（2）支票的“金额、收款人名称”可由出票人授权补记，但汇票、本票的“金额、收款人名称”不能由出票人授权补记。

【例题1·判断题】支票上的收款人名称不得更改，更改的支票无效。

（）（2005年）【答案】√【例题2·多选题】根据支付结算法律制度的规定，票据的下列内容中，不得更改的有（）。

（2013年机考）A.出票金额B.出票日期C.收款人名称D.付款人名称【答案】ABC【解析】出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。

3.伪造、变造（2012年单选题、2013年单选题、2014年多选题）（1）票据的伪造，是指无权限人假冒他人或者虚构他人名义“签章”的行为，例如伪造出票签章、背书签章、承兑签章和保证签章等。

（2）票据的变造，是指无权更改票据内容的人，对票据上“签章”以外的记载事项加以改变的行为。

【解释1】（1）票据的伪造仅限于“签章”；（2）票据的变造是指对“签章”以外的记载事项（如出票日期）加以改变。

【解释2】（1）票据的变造是指“无权”更改票据内容的人，对票据上“签章”以外的记载事项通过剪接、挖补、覆盖、涂改等形式偷偷摸摸地加以非法改变，属于违法行为；（2）原记载人“有权”对“出票金额、出票日期、收款人名称”以外的记载事项（如出票人账号、付款人名称）进行合法更改，更改时由原记载人在更改处签章证明即可。

【例题1·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列票据欺诈行为中，属于伪造票据的是（）。

（2012年）A.假冒出票人在票据上签章B.涂改票据号码C.对票据金额进行挖补篡改D.修改票据密押【答案】A【解析】（1）选项A：属于票据的伪造；（2）选项BCD：属于票据的变造。

【例题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列行为中，属于伪造票据的是（）。

（2013年机考）A.挖补票据金额B.覆盖票据到期日C.涂改票据收款人名称D.假冒票据签章【答案】D【解析】（1）选项ABC：属于票据的变造；（2）选项D：属于票据的伪造。

【例题3·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于变造票据行为的有（）。

（2014年）A.涂改出票金额B.假冒他人在票据上签章C.原记载人更改付款人名称并在更改处签章证明D.剪接票据非法改变票据记载事项【答案】AD【解析】（1）选项AD：属于票据的变造（无权更改票据内容的人，对票据上“签章”以外的记载事项加以改变的行为）；（2）选项B：属于票据的伪造（无权限人假冒他人或虚构他人名义签章的行为）；（3）选项C：属于依法更改（原记载人可以对“出票金额、出票日期、收款人名称”以外的记载事项进行更改，更改时由原记载人在更改处签章证明即可）。

4.签章（2005年单选题）（1）单位、银行在票据和结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章，加其法定代表人（或其授权的代理人）的签名“或者”盖章。

（2）个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本人的签名“或者”盖章。

【相关链接】申请开立银行存款账户时的预留签章：（1）存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或者财务专用章（不包括合同专用章），加其法定代表人（单位负责人）或者其授权的代理人的签名或者盖章（而非签名加盖章）；（2）存款人为个人的，其预留签章为该个人的签名或者盖章。

【例题·单选题】某公司签发一张商业汇票。

根据支付结算法律制度的规定，该公司的下列签章行为中，正确的是（）。

（2005年）B.公司法定代表人李某盖章C.公司法定代表人李某签名加盖章D.公司盖章加公司法定代表人李某盖章【答案】D【解析】单位、银行在票据和结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章，加其法定代表人（或其授权的代理人）的签名或者盖章。

5.出票日期（2007年单选题、2011年单选题、2014年单选题）（1）出票日期必须使用中文大写。

（2）在填写月、日时，月为“壹”、“贰”和“壹拾”的，日为壹至玖和“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”的，应当在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应当在其前加“壹”。

【解释1】年份前不需要添加“零”或者“壹”，他人无机可乘。

【解释2】当月为“壹”、“贰”和“壹拾”的，应当在其前加“零”，否则他人将有机可乘。

例如，您原本填写的是“壹月”，别人如果在其前面加上“拾”，就变成了“拾壹月”。

【解释3】（1）“1月18日”的规范写法：零壹月壹拾捌日；（2）“10月20日”的规范写法：零壹拾月零贰拾日。

【例题1·单选题】根据支付结算法律制度的规定，出票日期“3月20日”的规范写法是（）。

（2007年）A.零叁月零贰拾日B.零叁月贰拾日C.叁月零贰拾日【答案】C【解析】（1）月为“壹”、“贰”和“壹拾”的，应当在其前加“零”；（2）日为壹至玖和“壹拾”、“贰拾”、“叁拾”的，应当在其前加“零”；（3）日为拾壹至拾玖的，应当在其前加“壹”。

【例题2·单选题】某票据的出票日期为“2011年3月15日”，其规范写法是（）。

（2011年）A.贰零壹壹年零叁月壹拾伍日B.贰零壹壹年叁月壹拾伍日C.贰零壹壹年零叁月拾伍日D.贰零壹壹年叁月拾伍日【答案】B【解析】（1）月为“壹”、“贰”和“壹拾”的，应当在其前加“零”；（2）日为壹至玖和“壹拾”、“贰拾”、“叁拾”的，应当在其前加“零”；（3）日为拾壹至拾玖的，应当在其前加“壹”。

【例题3·单选题】某票据的出票日期为“2013年7月15日”，其规范写法是（）。

（2014年）A.贰零壹叁年零柒月壹拾伍日B.贰零壹叁年柒月壹拾伍日C.贰零壹叁年零柒月拾伍日D.贰零壹叁年柒月拾伍日【答案】B【解析】（1）月为“壹”、“贰”和“壹拾”的，应当在其前加“零”；（2）日为壹至玖和“壹拾”、“贰拾”、“叁拾”的，应当在其前加“零”；（3）日为拾壹至拾玖的，应当在其前加“壹”。

6.金额（2009年单选题、2013年多选题）票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致。

二者不一致的票据无效，结算凭证银行不予受理。

【解释】出票日期必须使用中文大写，谈不上中文大写和阿拉伯数码同时记载的问题。

【例题1·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据填写要求的表述中，不正确的是（）。

（2009年）A.单位名称应当记载全称或者规范化简称B.银行名称应当记载全称或者规范化简称C.出票日期可以选择使用中文大写或者阿拉伯数码D.金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致【答案】C【解析】选项C：票据的出票日期必须使用中文大写。

【例题2·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于无效票据的有（）。

（2013年机考）A.出票时未记载收款人名称的支票B.金额中文大写与阿拉伯数码不一致的银行本票C.企业自行印制并签发的商业汇票D.出票后更改收款人名称的银行汇票【答案】BCD【解析】（1）选项A：支票的收款人名称并非绝对必要记载事项，不记载并不导致支票无效；（2）选项B：票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，不一致的票据无效；（3）选项C：单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证；未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；（4）选项D：票据的出票金额、出票日期和收款人名称不得更改，更改的票据无效。

【例题3·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于无效票据的有（）。

A.更改出票金额的票据B.更改出票日期的票据C.更改收款人名称的票据D.金额中文大写与数码记载不一致的票据【答案】ABCD【解析】（1）选项ABC：票据的出票金额、出票日期和收款人名称不得更改，更改的票据无效；（2）选项D：票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，不一致的票据无效。

【考点2】银行卡1.银行卡的分类（2006年单选题、2011年单选题、2013年判断题）（1）银行卡按是否具有透支功能分为：信用卡、借记卡（2）信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为：贷记卡、准贷记卡【解释】（1）借记卡：卡上有2000元，最多消费2000元，不能透支；（2）贷记卡：卡上没钱，可以透支消费2000元；（3）准贷记卡：卡上有1000元，可以消费2000元。

（3）借记卡按功能不同分为：转账卡（含储蓄卡）、专用卡和储值卡（4）银行卡按币种不同分为：人民币卡、外币卡（5）银行卡按发行对象不同分为：单位卡、个人卡【例题1·单选题】根据《银行卡业务管理办法》的规定，发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的银行卡是（）。

（2006年）A.贷记卡B.专用卡C.转账卡D.储值卡【答案】A【解析】贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。

【例题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列银行卡分类中，以是否具有透支功能划分的是（）。

（2011年）A.人民币卡与外币卡B.单位卡与个人卡C.信用卡与借记卡D.磁条卡与芯片卡【答案】C【解析】（1）选项A：是按币种不同所作的分类；（2）选项B：是按发行对象不同所作的分类；（3）选项D：是按信息载体不同所作的分类。

【例题3·判断题】银行卡根据是否具有透支功能分为信用卡和借记卡。